Схема за факторинг: описание, видове, операции

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Факторингът вече става незаменим в търговската сфера днес. Често доставчиците на стоки и услуги са изправени пред труден избор: да работят с предплатено плащане или да дадат на клиентите си правото да отлагат плащането? Първият вариант може да намали броя на потенциалните клиенти на компанията. Вторият - създава определени рискове, които могат да застрашат цялата бизнес дейност. Златната среда тук е използването на определени схеми за факторинг. Тази статия ще бъде посветена на тях.

Какво е това?

Преди да се заемем със схемите за факторинг, нека представим на читателя дефиницията на основното понятие.

Факторингът е финансирането на определено парично вземане срещу прехвърляне. Това е определена форма на стокови заеми, при която правата върху дълга на кредиторите се прехвърлят на трето лице (в случая фактор). В този случай доставчикът на стоки/услуги получава дължимото му плащане по-рано, отколкото е уговорено в договора с купувача/потребителя.

Този термин е от английски произход. Тук факторингът е посредничество.

Кой можедействат като фактор? В повечето случаи това са специализирани фирми. Факторинговите отдели на търговските банки са по-разпространени в Руската федерация.

Функции

Разбирането на схемите за факторинг ще помогне за запознаване с нейните дефиниращи функции:

• Финансиране от доставчик. А именно бързото попълване на капитала му.
• Събиране на дългове. В този аспект това е управленска функция.
• Застраховка срещу риск от неплащане (ако е необходимо).

Участие

Каквато и факторингова схема да разгледаме, тези три страни определено ще вземат участие в нея:

• Фактор. Това е или отделна факторинг компания, или банков отдел със същото име.
• Доставчик на стоки, услуги. Той действа съответно като клиент и кредитор.
• Клиент. В тази ситуация длъжникът.

Факторинг: как работи

Нека да преминем към директно обяснение. Схемата на факторинг е най-лесна за представяне в следния алгоритъм:

1. Доставчикът изпраща продукти до купувача. Преди това те се договарят за разсрочено плащане за това. По правило това е от седмица до 4 месеца.
2. Доставчикът сключва договор с факторинг компания, прехвърля му всички фактури за тази транзакция.
3. Factor плаща дължимите фактури към сметката на доставчика. В повечето случаи това е 90% от общия разход според тези документи. Останалите 10% се изпращат по сметката на продавачаслед като купувачът получи стоката си, проверете я. Разбира се, факторинг услугите не се предоставят безплатно - компанията получава определена комисионна от общата сума на транзакцията.
4. Купете плаща за получения продукт/определена услуга след определеното време към фактора.

Ето как изглежда стандартната схема за факторинг на обществени поръчки в общи линии. Нека да преминем към описанието на важните точки от процеса.

Стъпки на активност

Запознахме се със схемата за факторинг с обяснение. Сега ще представим по-подробно описание на етапите на тази работа.

Предварителна дейност. Преди да сключат споразумение с клиент, специалистите на факторинговата компания оценяват и анализират финансовите възможности и репутацията на своя потенциален клиент (в случая купувача).

Що се отнася до доставчика, той е длъжен да предостави необходимата достоверна информация за купувача. Той също така информира за условията на плащане и доставка на стоките, длъжен е да информира факторинговата компания колко съвестен е бил купувачът по време на миналото сътрудничество.

Документация. Важен момент в схемата на работа при закупуване на факторинг е сключването на споразумение между клиента и фактора. Следното трябва да бъде написано в договора:

• Предмет на споразумението.
• Права и задължения на всички заинтересовани страни.
• Описание на процедурата за финансиране на клиенти.
• Ограничения на заема.
• Описание на процедурата, условия за прехвърляне на права върхудълг на факторингова компания.
• Разходите за работата на специалистите по факторинг, методът на изчисляване с фактор.
• При необходимост клауза за застраховка в случай на нарушаване от страна на длъжника на задълженията му.
• Условия на договора.
• Други условия, важни за страните.

Контрол. Схемата за факторинг на агенцията винаги включва този важен момент. Включва следното:

• Проверка на изпълнението от участниците на задълженията, които са им възложени с договора. В случай на нарушение ще бъде образуван иск съответно.
• Проверка дали активите отговарят на документираните изисквания от факторинговата фирма.
• Анализ на оценката: трябва ли да бъде променена от клиента (продавач) или клиент (купувач, длъжник).

Кога е необходимо?

Започнахме статията с факта, че факторингът става незаменим в настоящите условия на световната търговия. В крайна сметка има ситуация, че интервалите между факта на изпращане на стоките и получаването на плащане за него стават все по-дълги. Не трябва да забравяме за различните форсмажорни обстоятелства, при които тази услуга става жизненоважна.

В статията представихме факторинг схеми със и без регрес. Но в какви случаи използването им е необходимо в бизнес ситуация? Ето основните работни случаи:

• Необходимост от спешно увеличаване на оборотния капитал. Факторинговите услуги тук са по-изгодни от вземането на краткосрочнизаеми. Тази причина е най-важна за малкия бизнес. За което, трябва да се каже, все още няма налични и взаимноизгодни условия за краткосрочни заеми в Русия.
• Привличане на клиент. За да не пропусне печеливш клиент, продавачът иска да му предложи най-изгодните условия за сътрудничество. Но в същото време той не е готов да чака плащане на вноски.
• Работа с нови клиенти. По правило често е придружено от нестабилно плащане. Факторингът ви позволява да получавате гарантирани плащания след изпращането на продуктите.
• Доставки от малки компании и предприятия за гигантски корпорации. Последните често се характеризират с негъвкави работни модели с фиксирани условия на плащане.

Кога факторингът не е възможен?

Сега знаете как работи схемата за факторинг. По-долу изброяваме случаите, в които не е възможно да се свържете с факторинг компании:

• Когато една фирма едновременно има голям брой купувачи с непогасени задължения.
• Отнася се до специализирани производители.
• Фирми, чиято бизнес процедура е както следва: фактурите не се издават веднага след изпращането, а след приключване на определена работа.
• Компании, които сключват договори с подизпълнители.
• Доставчици, които предоставят следпродажбено обслужване на клиенти.

Отбелязваме също следните ситуации, при които предоставянето на факторинг услуги е невъзможно:

• Произведение на изкуствоторазплащания между клонове на едно и също предприятие, фирма.
• Погасяване на дългови задължения не на юридически лица, а на физически лица. Извършване на разплащания между бюджетни институции.

Основни характеристики на факторинга

Представяме схеми на факторинг за купувача. Но също така ще демонстрираме основните характеристики на тази услуга, за да покажем нейните определящи разлики от заем в следващата подзаглавие:

• Отнася се за краткосрочни услуги. Възможно е да има забавяне на плащането от купувача само за няколко дни. Максималният срок е една година.
• Услугата се предоставя без депозит.
• е финансирането на вече разработените, установени текущи дейности на фирма или предприятие.
• Сумата зависи само от обема на продажбите на клиента-доставчик.
• От сумата, платена на клиента, задължително се удържа комисионната за предоставяне на услуги от факторинговата компания. Има и схеми, при които размерът на дълга се погасява на вноски. Например, едната половина - преди сетълменти с длъжника, втората - след тях.
• Минимална документация (в сравнение със същия заем). Всъщност всичко, от което се нуждаете, е фактура, фактури и договор. Последното може да бъде постоянно. Тоест, след като го сключи, клиентът ще получи финансиране от факторинговата компания след представяне на фактурата и товарителниците.
• Дълг, върнат от трета страна. Тоест, плаща се от платеца-купувач не по сметката на продавача, а в сметката на фактора.

Ключфункции на заема

Услугите за факторинг, макар на места да приличат на кредитиране, често се оказват едни и същи банкови организации, които се различават в много отношения от него. Нека представим основните характеристики на заема, за да покажем тази разлика:

• В основата си кредитирането е дългосрочно.
• Заемът в повечето случаи се издава само срещу обезпечение.
• Сума на заема е ясна, договорена предварително в договора.
• Заем се издава в определени случаи за изграждане на бизнес, неговото развитие от нулата или ниски начални позиции.
• При отпускане на заем цялата сума на заема се издава наведнъж.
• За да получите търговски заем, трябва да съберете впечатляващ пакет от документация. В същото време получаването на един заем от банка изобщо не означава, че следващият ще бъде предоставен на кредитираната. За всеки заем се сключва отделно споразумение.
• Дългът на банкова организация се изплаща от юридическото или физическото лице, за което е издаден заемът.

Разновидности на факторинг

Ние демонстрирахме схеми за факторинг със и без регрес. Сега нека разгледаме какви са факторинг услугите като цяло - нека се запознаем с техните класификации.

Според положението на дълга:

• Истински. Договорът за факторинг се сключва след възникване на дълговите задължения.
• Съгласно. Дълговите задължения тук се възлагат предварително.

По местожителство на участниците:

• Вътрешни. Всички участници са в една и същасъстояние.
• Външен. Международен факторинг.

По броя на самите фактори:

• Направо. Има един фактор.
• Взаимно. Има два фактора, замесени в сделката.

По набор от предоставени услуги:

• Широк (или конвенционален). Има не само финансиране и по-нататъшно събиране на дългове, но и счетоводство, застраховане и други свързани услуги за клиенти.
• Тесен (ограничен). Обхватът на услугите на факторинг компания е минимален - клиентско финансиране и събиране на дългове.

По тип работен поток:

• Традиционна.
• Електронно.

Съществени ползи

Нека дефинираме най-убедителните предимства на факторинга:

• Не се изисква депозит.
• Изискванията за платежоспособност на доставчика са доста снизходителни.
• Гарантиран непрекъснат паричен поток, ускоряващ този процес.
• Организиране на събиране на дълга на купувача не от доставчика, а от факторинговата компания.
• Сключването на договор за факторинг всъщност е застраховка срещу неплащане.
• Икономия от данък върху дохода, който се приспада при изпращане на стоки.
• Такова финансиране не се появява като заем, поради което не нарушава баланса на компанията.
• Възможност за привличане на купувачи с гъвкава система за плащане.

Значителни недостатъци

Нека да разгледаме колко е лош факторингът в сравнение с традиционното кредитиране:

• Висока комисионна. До 30% годишно или до 10% от дългакупувач.
• Трябва да предостави подробности за купувачите.
• На практика факторингът обикновено остава приложим само за безналични плащания.

Факторингът е доста атрактивна услуга както за малки, така и за средни предприятия. Днес можете да изберете всяка схема на работа, която е удобна за вас и самия фактор - банка или специализирана компания. Но също така е важно да се имат предвид не само предимствата на такава система за плащане, но и нейните характеристики и недостатъци, както и случаите, в които такава услуга не се предоставя.