Оценка на риска в предприятието: пример, подходи и модели

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Една от елементарните функции, изпълнявани в застрахователните компании, е оценката на риска (застраховане). Неговото значение се дължи на факта, че именно на този етап се моделират основните параметри на застраховането в бъдеще. Така поемането на неподходящи рискове или неправилното им класифициране ще доведе до влошаване на финансовите резултати на застраховането, както и до създаване на неадекватно рисково портфолио. Това е особено важно в застрахователния сектор, който има дългосрочен характер. Неправилно сключените застрахователни договори не могат да бъдат прекратявани едностранно от застрахователната компания, което означава, че могат да окажат негативно влияние върху нейното икономическо състояние за дълъг период от време.

Общ изглед

Риск - възможната поява на нежелано явление, свързано с извършената работа. Това може да доведе до загуба, нараняване или смърт на служители, които вършат работата.

Под оценката на риска в предприятието разбирайте идентифицирането на опасноститеи заплахи за компанията, които съществуват в производството, като се определи степента на тези заплахи, за да се идентифицират начините за предотвратяване.

Това също е набор от аналитични дейности, които ви позволяват да предвидите допълнителни възможности за доходи или очакваната сума на щетите.

Принципи за оценка на риска

Сред основните принципи за оценка на риска в предприятието са:

• сложност на подхода, изразяваща се в необходимостта от оценка на всички опасности и техните източници в предприятието;
• съпоставимост на нивото на риска с нивото на възвръщаемост;
• съотношение риск/разходи означава, че възможната сума на загубата трябва да бъде пропорционална на дела от капитала, който осигурява застраховка на загуба;
• икономическа осъществимост, когато процесът на управление на риска трябва да бъде по-изгоден от цената на него.

Цел и предмет

Оценката на риска в предприятие на примера на застраховането обхваща следните области:

• медицински;
• професионален;
• нетърговски;
• финансово.

Медицинският риск е свързан със здравето на застрахования и се определя от много фактори: биологични и генетични, възраст, начин на живот и поведение.

Професионалната опасност включва всички елементи, които влияят на вероятността от смърт, свързана с мястото и вида на извършваната работа. Възникването му се основава на предположението, че опасността в професията не е линейна, а случайна.начин, разпределен между различните области на трудовата дейност. Този тип риск включва фактори, които пряко влияят върху безопасността на човека (шум, прах, светлина и др.), както и непреки (напрежение, стрес, вълнение и др.)

Нетърговски риск - този вид се състои от всички нетърговски дейности, извършвани от застрахования в свободното му време. Тук трябва да се вземат предвид интересите на личността. Има и интереси, които очевидно не увеличават броя на неуспехите.

Финансовият риск се свързва с опасността от някакво презастраховане, което се разбира по два начина: като твърде скъпа застраховка спрямо разполагаемия доход или като прекомерна по отношение на застрахователната лихва. Последица от подобно явление може да бъде бързата ликвидация на предприятието.

Компоненти

Застрахователният риск се оценява въз основа на два компонента:

• избор;
• класификация.

Като част от процеса на подбор, застрахователната компания оценява индивидуалните искове по отношение на риска, който те представляват, за да реши дали да приеме или отхвърли (отложи) застрахователни искове. Отлагането се прилага в ситуация, при която е невъзможно правилно да се оцени рискът във въпросния момент и когато такава възможност може да се появи в близко бъдеще. Следователно, основната и непосредствена цел на процеса на подбор е да се противопостави на процеса на неблагоприятен самоподбор, направен от компании, които искат да се застраховат.

Вторият компонент на процеса е класификациятаприети застрахователни искове за специфични рискови класове. Това е пряко отразено в прилагането на премийната ставка. В процеса на класификация застрахованият се причислява към група клиенти, представляващи подобна вероятност за риск. Непосредствената цел на класификацията е да се постигне ситуация, в която застраховката е включена при условия и на ниво на премия, което отразява степента на неговия риск.

Начална точка за класификацията на клиентите и структурата на премиите е разделянето на стандартния клас (група). Той ще отразява средния риск за целия застрахователен портфейл, а номинираните ще бъдат обременени със средна премия. Стандартната група трябва да е достатъчно голяма и да включва достатъчно голям процент от осигурените (около 90%). Това намалява вероятността от отклонение от средния риск и намалява разходите за администриране на застрахователния портфейл.

В допълнение към стандартния клас е необходимо създаване на нестандартни класове с повишен застрахователен риск, както и с повишена застрахователна премия. Важно е броят на тези класове да гарантира баланс между минималните изисквания (поради технически нужди) и техния максимален брой, за да се избегнат рисковете срещу подбора и да се увеличат административните разходи.

Метод на Delphi и метод на номинална група: Основи на приложението

В процеса на идентифициране на риска се използват различни разработени методи за количествена оценка на рисковете на предприятието. Сред основните методи трябва да се отбележат следните методи:контролен списък, евристичен, Delphi и холистичен.

Например, методът Delphi се основава на мнението на експерти, поканени да участват в процеса на идентифициране на риска. В този случай лицата не се срещат и често не знаят кой друг участва в процеса на идентифициране на риска и какви видове рискове вече са идентифицирани.

Методът Delphi се състои от три стъпки:

• Избор на група от експерти, които извършват оценката.
• Съставяне на анонимен списък с рискове, на които смятат, че компанията е изложена.
• Предоставяне на изчерпателно проучване на всички проверяващи, което изброява всички видове рискове, идентифицирани от проверяващите, участващи в процеса на идентификация. Формиране на заявки за нова идентификация, като се вземат предвид резултатите, съдържащи се в представеното изследване (този процес може да се повтаря многократно).

Методът Delphi за оценка на рисковете от дейността на предприятието е подобен на метода на номиналната група. Позволява да се свързват отделни експерти без директна комуникация между тях.

Оценка на риска за предприятието и пример за прилагане на метода на номиналната група включва три стъпки:

• събира група от експерти и ги моли да представят своите идентифицирани рискове в писмен вид;
• съставяне на списък с всички видове опасности, така получен и обсъден от експерти;
• дайте на всеки експерт тежест (значението на даден риск за нивото на рентабилност на компанията) и ги класирайте.

VaR метод заоценки на инвестиционния риск

Днес методът VaR е много популярен сред много инвеститори и банки в системата за оценка на риска в предприятието. Неговата задача е да изрази съществуващия инвестиционен риск с едно число. По същество VaR е общата загуба, която не надвишава загубата в стойността на портфейла за всеки период от време и взема предвид текущите вероятности.

За точно изчисление трябва да знаете функцията за разпределение на печалбата на портфейла за определен период от време. В повечето случаи стойностите на VaR се попълват в рамките на период от един до десет дни, в който нивото на доверие е много високо - до 99%.

За да се изчисли точно VaR, трябва да се вземат предвид няколко основни параметъра - конкретен период от време (за който се правят изчисления), както и функцията на състава и разпределението на общата стойност на инвестиционния портфейл.

Изглежда информацията не е трудна за състава на портфейла, но на практика има проблеми, особено когато става дума за големи предприятия. В арсенала на миналото може да има хиляди активи за проследяване на трудностите. Друг важен момент е определянето на стойността на тези инструменти.

Методът за оценка на риска на предприятието VaR е разработен, за да направи възможно най-лесна оценка на рисковете и нуждите на различни категории инвеститори. Има три основни метода за оценка на VaR. Всеки от тях има свои собствени характеристики:

• Исторически метод. Това включва изследване на промените в цените, генерирани от портфейл за период от време в миналото, за да се изчислят исторически данни за стойността на дълготрайните активи (вечеминало). Предимството на този метод е, че е възможно да се оцени портфейл от активи, включително деривати (фючърси, опции и др.). Недостатък: Огромни усилия за събиране на исторически данни.
• Аналитичен метод. Той включва идентифициране и записване при изчисляване на пазарни фактори, които влияят върху стойността на портфейла. Предимството е, че повечето от необходимите параметри вече са там, така че изчисляването на VaR е доста бързо. Недостатък: ниско качество и неточни изчисления.
• Метод на Монте Карло. Той включва моделиране на вероятни промени в цените въз основа на набор от предположения. Той също така взема предвид пазарните фактори, които могат да повлияят на цената на портфейла. Предимството на този метод: възможността за лесно преконфигуриране на изчислението, като се вземат предвид икономическите прогнози. Недостатък: не показва крайната цена на портфолиото, а единственият възможен сценарий на събития, сложността по време на изчисленията.

Оценка на риска от фалит

Таблиците по-долу показват характеристиките на основните методи за оценка на риска от фалит на предприятие.

Обикновено се свързва с вероятността от финансови загуби на компанията в резултат на влиянието на неблагоприятни фактори.

Оценка на риска за предприятието и пример за методологията са представени в таблицата по-долу.

Спецификации на модела	Индикатори, използвани в модела	Форма на функцията на модела и критерий за класификация
В процес на създаване на моделфирмите са били считани за фалирали или заплашени от фалит. Извадката се състоеше от 34 компании, изправени пред фалит. Здравите фирми бяха избрани по такъв начин, че всяка от тях да отговаря на една от фалиралите фирми. Първоначално бяха анализирани 19 финансови индикатора, шест от тях бяха използвани за изграждане на модела.	X1 - текущи активи / текущи пасиви; X2 - текущи активи - материални запаси - краткосрочни вземания / задължения; X3 - брутна печалба/приход от продажби; X4 - средна стойност на инвентара/приходи от продажби360 дни; X5 - нетна печалба/средна стойност на актива; X6 - общо задължения + провизии / оперативни резултати + амортизация;	Z=1, 286440X1 - 1, 305280X2 - 0, 226330X3 - 0, 005380X4 + 3, 015280X5 - 0, 009430X6 - 0, 66132 йена Z> 0 - няма риск от фалит

Следният модел е свързан с изчисляването на показателите за съотношението активи и реализирани финансови стойности.

Оценка на риска от фалит на предприятие чрез модела на J. Gaidk, D. Stos.

Спецификации на модела	Индикатори, използвани в модела	Форма на функцията на модела и критерий за класификация
Моделът е разработен в 34 предприятия от два числено равни класа: неплатежоспособни и фалирали. Първоначално бяха използвани 20 индикатора, в крайна сметкав крайна сметка само четири бяха взети под внимание.	· X1 - средна себестойност на задълженията; краткосрочно / цена на продадените стоки360 дни; X2 - нетна печалба/средна стойност на активите за годината; X3 - брутна печалба / нетни продажби; X4 - общи активи/общо пасиви.	Z=- 0, 3342 - 0, 000500X1 + 2, 055200X2 + 1, 726000X3 + 0, 1115500X4 Z> 0 - без риск

Оценка на риска в предприятието и пример за модел А. Задържания е представен в таблицата по-долу. В рамките на този метод се представя съотношението на различни групи активи, пасиви към приходите на дружеството.

Спецификации на модела	Индикатори, използвани в модела	Форма на функцията на модела и критерий за класификация
Моделът е изграден на базата на 40 фалирали предприятия и 40 предприятия, които продължават дейността си. Проучването обхваща 3 години (1993-1996). На първия етап от анализа бяха избрани 28 финансови индикатора, като окончателната форма на модела беше базирана на пет от тях.	X1 - текущи активи / текущи пасиви; X2 - общо пасиви/общо активи; X3 - приходи от обща дейност / средногодишни активи; X4 - нетен доход/активи; X5 - краткосрочни задължения / себестойност на продадените стоки и материали360.	Z=0, 681000X1 - 0,019600X2 + 0, 157000X3 + 0, 009690X4 + 0, 000672X5 + 0, 605 Z> 0 - няма риск от фалит

Следният модел показва изчисляването на показателите за съотношението на финансовите резултати към активите и пасивите на компанията.

Модел за оценка на риска в предприятията от Е. Мичинска и М. Завадзки (модел GINE PAN)

Спецификации на модела	Индикатори, използвани в модела	Форма на функцията на модела и критерий за класификация
Оценката на модела се основава на набор от 80 компании в 40 безрискови и 40 незастрашаващи банки. Анализът включва отчетни данни за 1997-2001 г. Предварително бяха избрани 45 индикатора. За изграждането на модела са използвани четири индикатора.	X1 - оперативен резултат/средна стойност на активите за годината; X2 - собствен капитал/активи; X3 - нетен финансов резултат + амортизация/общо задължения; X4 - текущи активи / текущи пасиви.	Z=9, 498X1 + 3, 566X2 + 2, 903X3 + 0, 452X4 - 1, 498 Z> 0 - няма риск от фалит

Оценка на икономическия риск

Нека разгледаме методологията за оценка на рисковете в предприятието. Има огромен брой възможни опции за сетълмент както в местната, така и в чуждата практика.

За оценка на икономическия риск се използват предимно качествени методи. Изборът на един от тях трябва да бъде предшестван от запознаване схарактеристики на тази група. Методите за качествена оценка на риска могат да бъдат разделени на три групи: матрични методи, индикаторни методи, графики на риска.

Матрица - обикновено методи с два параметъра. Оценката на икономическите рискове на предприятието по този начин се основава на матрица, изградена от два параметъра. Веднъж анализирана, оценката на риска не е трудна, но трябва да се помни, че липсата на параметри, свързани с работната среда, като излагане на риск, може да попречи на точна оценка на опасностите.

Групата от матрични методи включва метода PHA и метода на матрицата на риска за неизмерими фактори.

Индикаторните методи са многопараметрични и многостепенни методи. В този случай оценката на риска се основава на изчисляване на стойността на индикатора, която е продукт на теглата на параметрите. Въвеждането на няколко нива на оценка на параметрите и стойностите на риска прави оценката по-пълна и по-точна, отколкото при матричните методи. Използването на индикаторни методи за оценка на риска се улеснява от такива параметри като излагане на риск, способност за защита срещу заплахи. Оценката на риска на предприятието и примерът за метода на индикатора по-често се нарича метод на петте стъпки.

Graph-method е най-разнообразният начин по отношение на броя на нивата за оценени параметри - има от две до пет нива за всеки параметър. Струва си да се помни, че въпреки че с малък брой нива е по-лесно да се оцени параметрите, оценката на риска няма да бъде достатъчно точна. Този метод оценява четири параметъра, но отчита и допълнителни критерии като напрекспозиция и способност за използване на защита срещу заплахи. Това решение позволява по-пълна оценка на икономическия риск.

Оценка на професионалния риск

Оценката на професионалните рискове в предприятието е процес на непрекъснато изследване на всички възможни аспекти на работата, извършвана от служителите, за да се идентифицират опасностите, да се определи възможността за тяхното отстраняване или липсата на такава възможност за предотвратяване на тяхното създаване използвайки необходимите мерки и защитно оборудване.

Има много ефективни методи за оценка на професионалния риск. Препоръчително е обаче да изберете такива, които не изискват специални познания и които лесно могат да бъдат оценени от група специалисти. Все пак трябва да се отбележи, че получените резултати предоставят необходимата информация за предотвратяване на възникването на опасности. Има три области с различни нива на риск:

• в зона I, където рискът е неприемливо висок и не може да бъде намален с налични ресурси, не се допуска работа;
• зона II, където рискът може да бъде приет, ако се контролира постоянно, но трябва да се положат усилия за намаляване на възможната опасност, като се вземе предвид икономическото състояние;
• зона III, където рискът е незначителен и не изисква контрол, тъй като не се очаква да се увеличи.

В литературата можете да намерите информация, че е необходимо да се извърши оценка на риска за всички работни места. Това трябва да се направи за тези позиции, за които анализът не е извършен преди, исъщо в случай на промяна в позицията, която може да промени нивото на опасност.

Трябва да се извърши оценка на риска, когато:

• създадени нови работни места;
• промените се правят на работни станции;
• изисквания относно приемливото ниво на фактори на работната среда, оценките на риска са променени;
• Промени, свързани с прилагането на защитни мерки.

В допълнение към горните случаи може да се наложи извършването на периодични оценки на професионалния риск на работни места и за технологии и процеси с висока вероятност за риск, последствията от които могат да бъдат много значителни или катастрофални.

Заключение

По този начин оценката на риска се разбира широко като процес на определяне на вероятността от настъпване на събитие, което е свързано с опасност. Процесът на оценка се разглежда като елемент от анализа. Той също така включва набор от инструменти и методи. Крайната цел е да се намалят рисковете и да се възползват от настоящата ситуация.