Видове банкови операции. Разчетно-касово обслужване. Операции на банки с ценни книжа

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Преди да разберете какви видове банкови транзакции съществуват, трябва да разберете някои от най-важните дефиниции. Например каква е самата въпросна институция? В съвременната икономическа терминология банката действа като финансово-кредитно звено, което извършва всякакви операции както с пари, така и с ценни книжа. Освен това той е упълномощен да предоставя всякакви услуги на различни физически и юридически лица, както и, разбира се, на правителството. Можете да си представите тази структура като търговска организация, създадена за набиране на печалби, извършваща определени банкови операции и надарена с изключителни права за набиране на средства от трети страни с последващото им пласиране от свое име.

Основна класификация

В съвременния свят почти всяка концепция има определена типология. И така, можем да подчертаем някои от основните банкиоперации. Има само три от тях:

• привличане на депозити в чуждестранна валута;
• кредитни операции;
• придобиване на нови клиенти.

Нека разгледаме всеки по-подробно. И така, първият тип е насочен към набиране на средства при условията, които се приемат за изпълнение веднага след сключването на договора между организациите. От своя страна кредитните операции се отличават с факта, че по-рано ангажираните средства се разпределят от банката от свое име и се попълват в съответствие със споразумението, което уточнява сроковете и условията за погасяване. Третият тип е особено важен, тъй като, както всяка друга организация, въпросната финансова структура се нуждае от непрекъснато развитие. Поддържането на съществуващи взаимоотношения и постоянното привличане на нови клиенти трябва да се гарантира чрез създаване на изгодни и благоприятни условия за сътрудничество.

Допълнителни разновидности

Наред с други неща, всички банкови операции и транзакции могат да бъдат разделени на активни и пасивни. Първият е традиционно кредити. Това е основната дейност, от която горната структура получава приходи. Продуктите за банкови заеми обикновено печелят от лихвата, която клиентите плащат месечно за предоставяните услуги. Важно е обаче да запомните, че лихвеният процент, начислен по активни транзакции, трябва да надвишава индикаторите за пасивни транзакции. Всички други услуги, предоставяни от банковата структура, могат безопасно да бъдат приписани на броя на сетълмент услугите, които вна свой ред също имат разделение на няколко основни типа.

И така, операциите по сетълмента включват следните разновидности: инвестиционни и парични дейности, както и спестявания и депозити. Трябва също да се отбележи, че последните заемат особено важна роля в областта на банковите услуги. Това е основният вид пасивни операции. Основната цел на всякакви депозити е постепенно увеличаване на средствата, с които разполага банката. Този тип сетълмент транзакции се отнасят за сметките не само на големи държавни институции, но и на относително малки частни организации, както и на отделни лица, които са изявили желание да поверят спестяванията си на една или друга банка.

Банково развитие

С течение на времето дейността на разглежданите структури непрекъснато и непрекъснато ставаше все по-сложна и универсализирана, след което предоставяните услуги ставаха все по-разнообразни. Разшириха се видовете банкови операции, промени се организацията на труда. Появата на нови видове дейности се обуславя от постигането на значителен размер на печалбата, придружен от минимизиране на рисковете. Описаните действия влияят благоприятно на по-нататъшното формиране на задбалансови операции, които не могат да се отнесат еднозначно нито към пасивен, нито към активен доход. Следователно, посочените видове банкови транзакции не са включени в баланса и получената от тях комисионна не се облага с данък.

Задбалансовите дейности са добре известниот дълго време, но напоследък е особено търсена. Две от неговите разновидности активно набират популярност: обменни и финансови услуги. Те традиционно включват управление на собствения капитал, консултантски дейности и планиране както на данъчните, така и на бюджетните функции. Трябва да обърнете внимание и на така наречения гаранционен бизнес. Спада и към задбалансовите операции. Отличителна черта е, че банката в този случай действа не само като посредник, но и като пряк участник във всяка транзакция. Горните услуги оказват огромно влияние върху цялостното развитие на финансовата дейност на въпросната структура, тъй като позволяват разширяване на границите на приложение.

Ценни книжа

Този термин означава документ, който удостоверява правата на собственост, свързани с него, а също така има способността да циркулира самостоятелно на пазара и може да бъде пълноправен обект на всякакви сделки (например покупко-продажба). Важно е да запомните, че ценните книжа са източници на еднократен или постоянен доход и могат да бъдат класифицирани като вид паричен капитал. Следователно актовете за прехвърляне на такива документи се извършват след вписване в специален регистър. Освен това смяната на собствеността означава прехвърляне на всички права, посочени в тях.

Ценните книжа често се използват за организиране на дейността и успешното функциониране на различни търговски субекти. Има кредити(сметки, облигации) и средства за плащане (чекове). Всички тези документи са предназначени да осигурят лесно и бързо прехвърляне на права както върху материални, така и върху всякакви други облаги. По този начин всички операции на банките с ценни книжа са разделени на две основни категории:

• издават свои собствени документи от този вид;
• действия с материали на клиента.

След получаване на специален лиценз, гореописаните структури имат право да упражняват доверително управление на издадената документация в съответствие със сключения договор, по-често с юридически лица, но понякога и с физически лица. Освен това става възможно извършването на следните операции на банки с ценни книжа: издаване, продажба, покупка, съхранение и счетоводство на горните материали, които се използват като платежни документи. Това помага за привличането на пари към сметки и депозити.

Нека разгледаме всеки от горните видове операции по-подробно. И така, първата категория включва извършването на сделки като покупко-продажба от търговска банка за своя сметка и от свое име. Характерна особеност може да се счита за факта, че само юридическо лице може да действа като дилър. Втора категория дейностсе определя от сключването на сделки, при които търговската банка е само пълномощник или комисионер и всички нейни действия са обусловени от съответното споразумение. От своя страна депозитарната дейност се изразява в извършване на услуги, които се състоят в съхраняване на сертификати и отчитане на права. Отново тази функция е достъпна само за юридически лица. Освен това е важно да се отбележи, че сключването на т. нар. договор за депозитар не е основание за прехвърляне на собствеността.

Всички операции на търговските банки със записи на заповед, свързани с категорията на управление, са насочени към извършване на доверително разпореждане с ценни книжа. В същото време действията трябва да се извършват от името на тази структура срещу предварително договорено възнаграждение през целия срок на договора в интерес на лицето, сключило такова споразумение с банката. Трябва да се отбележи, че не само самите ценни книжа подлежат на прехвърляне във владение, но и средствата, които впоследствие ще бъдат инвестирани в тях, както и материали, получени в резултат на управление. Накрая отбелязваме, че дейността с клирингов характер определя взаимните задължения на страните. Това могат да бъдат събирания, корекции и съгласувания на информация относно транзакции, свързани с ценни книжа и последващо изготвяне на различна счетоводна документация.

Директно обслужване на клиенти

Разчетно-касово обслужване е друга важна функция на банковите структури, която включва работа както с физически, така и с юридически лица. Основната йзадачата е да представи цялата гама от услуги на кандидатстващите клиенти. Тя може да включва както съхранение и движение, така и регистрация на финансови ресурси. По този начин сетълмент и касови услуги могат да бъдат разделени на няколко основни категории: безналични, касови и валутни операции, както и еквайринг. За ефективно финансово управление, банковите структури предоставят разработени пакети от услуги. От тях можете да изберете този, който най-добре отговаря на изискванията и очакванията на клиента.

Безкасови транзакции

Горните изчисления традиционно се отличават с ефективно изпълнение на всички поръчки, системно уведомяване за получаване или изразходване на наличните средства, подготовка и предоставяне както на междинни, така и на крайни резултати за всички текущи процеси. Контролът върху процедурата за извършване на касови операции от този вид се осъществява както от банката, така и от клиента, който се е обърнал към него. Предаването на кореспонденция и поръчки между двете споменати страни става по два начина. Първият – класически – включва доставка на хартиена документация лично или чрез упълномощени лица. Вторият вариант активно набира популярност през последните няколко години. Това е интернет банкиране. Този метод на управление ви позволява да управлявате дистанционно финансови ресурси. Представената система вече се използва в много организации, тъй като всички поръчки и изисквания могат да се изпращат през Интернет, което ви позволява бързо и ефективно да следвате поръчките.

Валутни транзакции

Всяка компания има собствена банкова сметка. Такива сметки рядко се използват за получаване на пасивен вид приходи, тъй като основната цел е да се осигури бърз и надежден достъп до кредитирани средства чрез различни канали за предаване на поръчки. Поддържането на банкова сметка може да се извършва както в рубли, така и в чуждестранна валута. Последният вариант се използва активно, ако организацията извършва дейността си с чуждестранни банкноти. В такива ситуации ще трябва да отворите три сметки: текуща, транзитна и счетоводна. Първият е необходим за директно разпореждане с наличната валута, вторият води отчети за входящите средства, а третият се използва за отчитане на придобитата валута на вътрешния пазар. Операциите по банкова сметка в чуждестранна валута предоставят на собственика си цял набор от услуги: придобиване и последваща продажба на банкноти по желание на клиента; конверсионна дейност; продажба на валутни печалби; прехвърляне на средства в съответствие със сключените експортно-вносни сделки на собственика.

Придобиване

Този интересен термин крие широко използвана функция - извършване на плащания с банкова карта при плащане на различни стоки и услуги в търговски обекти. Такива действия стават достъпни само след сключването на отделен договор. Субектът, отговорен за предоставянето на горепосочените услуги, се нарича приобретател. на бройОтговорностите включват осигуряване и инсталиране на подходящо оборудване в търговските обекти, както и последващата им поддръжка и, разбира се, навременното изпълнение на всички дейности, свързани с използването на пластмасови карти. Трябва да се отбележи, че подобни възможности се предоставят за приемане на плащания през Интернет. В такива случаи терминалите за четене на карти се заменят със специални програми, чиито формуляри се попълват от купувача. Тази услуга се нарича интернет придобиване.

Кеш

Както всички горепосочени видове банкови операции, тази категория включва действия с финансите на клиента, който е кандидатствал. След сключването на договора за сетълмент и касово обслужване на организацията се дава възможност да издаде чекова книжка. Необходимо е да се получават пари в брой, които впоследствие да се използват за финансиране на дейността на компанията, заплащане на стоки на доставчици, както и за изплащане на заплати на служителите. В съвременния свят корпоративната банкова карта е отлична алтернатива на добре познатата чекова книжка. Паралелно с регистрацията й се извършва процедура за откриване на специализирана сметка, според която кредитната институция ще може да води отчет за всички извършени с нея действия.

Регистрирането на всяка транзакция с банкова карта ви позволява да получавате извлечение с всички обороти по всяко време и да изчислявате оставащите средства. Освен това,С помощта на горната услуга можете да правите изчисления за покриване на разходите в две категории: оперативни и режийни разходи, както и разходи, пряко свързани с основната дейност. Първите традиционно включват закупуване на офис оборудване и канцеларски материали, необходимия софтуер и материали за обучение. Представената категория се кредитира и за плащане на услугите на различни свързани услуги (например пощенски или куриерски). От своя страна, вторият вид разходи, които могат да бъдат платени с корпоративна банкова карта, включва сетълменти с доставчици, представителни и пътни разходи (състоящи се от резервация и закупуване на билети, заплащане на хотелски стаи и храна за служители, наемане на автомобили).

В допълнение, тази категория включва и сетълменти с контрагенти, чиито услуги са пряко свързани с основната дейност. Трябва да се помни, че всички разходи, подадени за плащане с корпоративна банкова карта, трябва да бъдат отнесени към данъчно счетоводство само ако са регламентирани и потвърдени от съответната документация в съответствие с действащия Данъчен кодекс. По този начин горната функция предоставя на юридическо лице много полезни функции и е начин за решаване на широк спектър от проблеми. Изброяваме някои от тях:

• опростяване на процедурата за сетълменти в чуждестранна валута;
• подобряване на сигурността и надеждността на текущите процеси (като същевременно се свежда до минимум вероятността от загуба или кражба на средства и ако самата карта бъде загубена, тя може лесно да бъде блокирана);
• значителни спестявания на време (няма нужда да се редите на опашки пред банките);
• възможност за денонощен достъп до финансиране (например за увеличаване или намаляване на съществуващия лимит);
• осигуряване на прост и бърз контрол върху отчетните средства (свързване на опцията за SMS-информиране, както и отправяне на заявки за извлечения с подробни подробности за разходите);
• осигуряване на променливост на управлението в зависимост от възприетия модел (разделяне на картите на служителите на групи или свързване на всички към един акаунт с общ лимит);
• разширяване на възможностите (извършване на повече плащания, еднократни плащания за суми, значително по-високи от наличните суми за сетълмент с банкноти и извършване на покупки през интернет)..

В приключване

Въз основа на гореизложеното можем да заключим, че банковите операции са насочени към тясно взаимодействие между финансова институция и кандидат, който е кандидат и включва широка гама от различни услуги. Въпреки това, все още има два основни типа. Това е услуга за управление на кредити и пари в брой. Това включва различни операции по банкова сметка, приемане на платежни документи, издаване на чекови книжки,издаване на необходимите удостоверения и извлечения относно състоянието на разплащателната сметка на клиента, действия с пластмасови карти и много други.