Изготвяне на 3-NDFL декларации за физически лица

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Декларацията за данък върху доходите на физическите лица 3 се съставя от граждани при наличие на доходи, от които данъчният агент не е заплатил таксата. Освен това се формира, ако гражданинът трябва да получи удръжка, която може да бъде социална, имуществена или друга. Във всеки случай гражданинът трябва да разбере правилата за съставяне на декларация 3-NDFL. Такава декларация трябва да бъде придружена от други документи, които потвърждават различни разходи, възможността за получаване на приспадане или наличието на различни доходи, които не са били декларирани от данъчния агент.

Кога е необходимо?

Изготвянето на 3 декларации за данък върху личните доходи за физически лица се изисква само в определени ситуации:

• Покупка на жилищен имот. В този случай всеки данъкоплатец, за който данък върху доходите на физическите лица се плаща от работодателя, може да очаква да получи приспадане на имущество. Размерът му е 13% и се изчислява от 2 милиона рубли, така че максималната сума, която можете да получите от държавата, е 260 хиляди рубли. Годишно се връща само сумата, преведена за гражданин в бюджета като данък върху доходите на физическите лица, следователно, за да се получи пъленпри приспадане, обикновено трябва да подавате декларация няколко години подред, като получавате малки суми средства в банкова сметка.
• Приспадане за лихва по ипотека. За закупуване на ново жилище гражданите могат да кандидатстват за ипотечни кредити. За платената лихва се назначава второ приспадане на имущество, чийто максимален размер е 3 милиона рубли. Изготвянето на данъчна декларация 3-NDFL е задължителен процес, който ви позволява да получите тази сума средства. Към декларацията трябва да бъдат приложени документи, потвърждаващи правото на приспадане на лицето.
• Приключване на други видове удръжки.
• Получаване на недекларирани доходи. Данъчният агент на всеки гражданин е негов работодател. Именно ръководителят на предприятието, в което работи лицето, е длъжен да плаща данък върху доходите на служителите си, както и да подава декларации за тях. Ако лице продаде недвижим имот или автомобил, както и друго ценно имущество, тогава е необходима независима подготовка на декларация 3-NDFL, която се подава във Федералната данъчна служба преди 30 април на следващата година. Ако гражданин не изпълни това изискване, той ще носи отговорност.

Във всяка ситуация в декларацията се въвежда различна информация. Можете да го попълните ръчно или с помощта на специални програми на вашия компютър. Изготвянето на декларация 3-NDFL се счита за прост процес, така че всеки гражданин може да завърши процедурата сам. Ако възникнат проблеми, тогава можете да използвате помощта на специални консултантски фирми.

Краен срок

Периодът от време, през който трябва да подадете правилно попълнена декларация, зависи от причината, поради която се генерира тази документация.

Ако основната цел на съставянето на 3-NDFL декларация за физически лица е да получат приспадане за последната година на работа, тогава можете да подадете документ по всяко време, тъй като в този случай няма ограничения.

Ако се подаде документация за изчисляване на данъка, който не е платен от данъчния агент, тогава документът трябва да бъде представен преди 30 април на следващата година, в противен случай данъкоплатецът ще бъде държан отговорен.

Какви документи се изискват при приспадане?

В допълнение към правилното изготвяне на декларацията 3-NDFL е необходимо да се подготви и представи друга документация в отдела на FTS. Ако отчетите се генерират въз основа на получените недекларирани доходи, тогава се изготвят документи, потвърждаващи получаването на конкретна сума средства.

Ако се съставя декларация за данък върху доходите на 3 физически лица при закупуване на апартамент с ипотека, тогава се изготвят следните документи:

• 2- удостоверение за данък върху личните доходи, получено от основното място на работа, и съдържа информация за дохода на гражданин за една година работа, а също така посочва размера на средствата, изплатени за гражданин под формата на данък върху дохода;
• договор за продажба на недвижим имот;
• извлечение от USRN, потвърждаващо, че закупеният обект е официално регистриранна заявителя;
• документи за плащане, потвърждаващи, че гражданинът е прехвърлил дължимата сума пари на продавача;
• договор за ипотека, ако банковите средства са били използвани за закупуване на недвижим имот;
• копия от паспорти на всички съсобственици;
• копие от TIN на кандидата;
• добре написано заявление под формата на Федералната данъчна служба;
• данни за банкова сметка, където ще бъдат преведени средствата, представени под формата на приспадане на имущество;
• ако кандидатът има непълнолетни деца, допълнително се изготвят копия от техните актове за раждане.

Всички документи се проверяват в рамките на два месеца, след което се взема решение за възможността за възлагане на връщане на имущество. Ако това решение е отрицателно, обикновено се изисква да се донесат документи или да се направят корекции в заявлението. Ако отговорът е положителен, тогава в рамките на още един месец необходимата сума средства се превежда по посочената банкова сметка. Следователно процедурата за получаване на приспадането отнема около три месеца.

Какво ви трябва, когато плащате данък?

Ако при продажба на апартамент или друг имот се съставя декларация за данък върху доходите на 3 физически лица, тогава се изготвят допълнително следните документи:

• договор за продажба, който съдържа информация за цената на продадения обект;
• извлечение от Rosreestr, с което можете да разберете каква е кадастралната стойност на продадения апартамент;
• потвърждаващи документи за плащанече гражданинът е получил дължимата сума от купувача.

Въз основа на представената документация служителите на Федералната данъчна служба правят компетентни изчисления, за да определят точно каква сума трябва да плати гражданинът под формата на данък. Ако човек притежава жилище повече от три години, тогава той няма да трябва да плаща данък. За да намалите таксата, можете допълнително да донесете договора, въз основа на който апартаментът е закупен първоначално, така че данъкът да се начислява само върху разликата между покупната и продажната цена.

Какви документи са ми необходими, за да получа приспадане за лечение?

Съставянето на декларация за данък върху доходите на 3 лица за социално приспадане ви позволява да получите възстановяване на определена сума, изразходвана за различни значими цели. Най-често хората искат да получат възстановяване на разходите, свързани с лечението. За да направите това, е важно не само правилно да попълните директното отчитане, но и да подготвите друга необходима документация. Това включва:

• 2- удостоверение за данък върху личните доходи, което може да се получи на основното място на работа;
• договор, въз основа на който са предоставени медицински услуги;
• копие от лиценза на медицинската организация, в която лицето е кандидатствало за помощ;
• разписка, потвърждаваща плащане за медицински услуги;
• копие от паспорта на кандидата;
• заявление под формата на Федералната данъчна служба;
• Подробности за банковата сметка, където средствата ще бъдат преведени под формата на възстановяване.

Всички документи се подават на Федералната данъчна служба заедно с отчет.

Какво ви е необходимо, за да получите удръжка за обучение?

Ако докладването е направено за получаване на удръжка за обучение,тогава ви е необходимо споразумение, съставено с образователна институция, която има необходимия лиценз за дейност. Освен това се изготвят платежни документи, съдържащи информация колко пари са били преведени към тази организация.

Какви документи трябва да събера, за да съставя декларация 3-NDFL? Зависи изцяло от целта, за която се изготвя отчетът. Можете да изясните пълния списък с документация директно от служителите на Федералната данъчна служба.

Наказания за нарушения

Съставянето на декларация за данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент не е задължителен процес, тъй като докладването е необходимо само ако самият гражданин иска да получи приспадане. Но ако човек има недекларирани доходи, тогава той ще трябва задължително да състави и представи този документ на Федералната данъчна служба. Освен това това трябва да стане преди 30 април на следващата година.

Ако документацията не бъде представена в офиса на FTS в установения срок, ще трябва да платите глоба от 1 хиляда рубли, но само при условие, че данъкът е платен навреме. Ако таксата не бъде платена, тогава неустойката е 5% от сумата на плащането и се начислява за всеки месец забава. Но общият размер на глобата не може да бъде повече от 30% от плащането или по-малко от 1 хиляди рубли.

Методи на съставяне

Има много начини за формиране на декларация. Те включват:

• въвеждане на данни ръчно в специален формуляр;
• попълване на документа на компютъра;
• използване на специалнипрограми за съставяне на декларация 3-NDFL;
• обжалвайте до частни адвокати или консултанти, както и до специализирани фирми, които предоставят услуги за попълване на декларации, но тези услуги се заплащат, така че ще трябва да се подготвите за допълнителни разходи.

Най-важното е да използвате специални програми. С тяхна помощ изчисленията се извършват автоматично въз основа на въведената информация.

Какви данни са включени?

Информацията, която трябва да бъде включена в декларацията, зависи от причината за нейното формиране. Следната информация е включена по подразбиране:

• лична информация за данъкоплатеца, предоставена с пълното му име, TIN, месторабота и данни за контакт;
• сумата на печалбата за една година работа и информацията трябва да бъде взета от 2-физическия данък върху доходите;
• информация за направените разходи, ако гражданин преди това е купил апартамент или е платил за лечение или образование;
• информация за получените доходи, от които работодателят не е платил данък върху доходите;
• формула за изчисляване и правилно определяне на размера на таксата или данъчното приспадане.

Въз основа на наличната информация в този документ служителите на Федералната данъчна служба се преизчисляват, след което се възстановява определена част от платения данък или се събира необходимата такса от данъкоплатеца.

Разрешено е дори съставянето на декларация за данък върху доходите на физически лица от 3 лица от пенсионери, които искат да получат приспадане. Но те ще могат да получат възстановяване само за последните три години работа илипри условие че са работещи пенсионери.

Как да кандидатствам?

Има много начини за прехвърляне на правилно оформена декларация към Федералната данъчна служба. За да направите това, можете да използвате следните функции:

• лично посещение в офиса на FTS с две копия от декларацията на хартиен носител, като един документ се прехвърля на обслужващия работник, а вторият се маркира с приемане, след което остава при заявителя;
• изпращане на декларацията по пощата, но е избрано само препоръчано писмо с описание на прикачен файл;
• електронно предаване през Интернет, за което трябва да използвате услугите на EDI оператор, но това изисква EDS.

Най-често данъкоплатците, представлявани от физически лица, избират сами да посетят клона на FTS, за да прехвърлят документация на служител на тази служба на хартиен носител.

Правила за попълване

Процедурата за изготвяне на 3-NDFL декларация се счита за много проста, но ако данъкоплатецът реши да се справи с този процес сам, тогава трябва да се вземат предвид следните правила:

• ако информацията се въвежда на ръка, тогава трябва да използвате само печатни букви;
• на всеки лист в горната част трябва да посочите TIN на данъкоплатеца;
• сумата на дължимия данък се изписва в цели рубли;
• Разни корекции или фалшива информация не са разрешени;
• дуплексният печат не е разрешен;
• няма нужда да отпечатвате празни страници.

Не е необходимо да телбодите или да закрепвате по друг начин страниците в този документ. Ако подходите правилно към процеса на съставяне на декларация, тогава процесът лесно се извършва независимо от всеки данъкоплатец.

Заключение

Съставянето на 3-NDFL декларация може да се изисква в различни ситуации. Процедурата може да се извърши самостоятелно или с помощта на специалисти, които таксуват определени средства за своите услуги. При получаване на недекларирани доходи декларацията трябва да се подаде в строго определено време, в противен случай ще трябва да платите глоба.

Можете да създадете документ на ръка или с помощта на компютър. Можете да го прехвърлите лично в отдела на Федералната данъчна служба или да го изпратите по пощата или по интернет. Ако има затруднения с попълването на декларацията, тогава е препоръчително да се доверите на специалистите.