Плащания с акредитив: схема, предимства и недостатъци

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Акредитивна форма на плащане действа като безкасов инструмент. Писмено задължение на банката, чийто клиент е купувач (или вносител), е да заплати на определен продавач (или износител) определена сума. Той също така договори датите и сумите на плащане в съответствие с условията.

Концепция и същност

Нека разгледаме същността на сетълментите по акредитиви и схемата на взаимодействие между участниците.

Акредитив - форма на плащане както в чуждестранни, така и в вътрешни сетълменти. Използва се при транзакции, които включват различни видове повишен риск (например изпълнител, изпълнение на договора, качество на продукта, забавяне, неплащане), защото ги намалява.

Партии за уреждане

Нека разгледаме основните аспекти на сетълментите по акредитиви и схемите за взаимодействие между тях.

Сред основните аспекти на селищата се разграничават следните типове.

Принципал (вносител) - подава нареждане за откриване на акредитив в своята банка и средства за покриване на плащанетоизносител. Вносителят има право да иска обезщетение от своята банка за покриване на загуби, произтичащи от небрежност или бездействие от страна на финансовата институция. Вносителят трябва да покрие сумите, платени на износителя, както и възможните разходи и комисионни.

Банката на вносителя (откриващата банка) оформя акредитив в съответствие с писменото нареждане на вносителя, в което той се задължава самостоятелно да заплати представените от бенефициента по акредитива документи, ако са налице неговите условия са били изпълнени. Банката не анализира хода на транзакцията, а взема решение за плащане или отказ въз основа на представените документи.

Банка посредник (консултиране, договаряне, потвърждение), която в зависимост от условията на акредитива може да изпълнява функциите:

1. Нотифицираща банка - информира бенефициента за откриването на акредитив и действа като посредник в кореспонденцията между откриващата банка и износителя. Той не е длъжен да плати акредитива.
2. Договаряне на банката: уведомява и проверява съответствието на документите, действа от името на принципала, тоест е банката на вносителя.
3. Банка, която потвърждава акредитив, който поема задължение към бенефициента.

Износителят няма задължения, представя документи в съответствие с акредитива и ги плаща.

Основни видове акредитиви

Нека разгледаме сетълментите по акредитив, схемата и видовете на тази форма на взаимодействие.

Разделяне на акредитивиспоред различни критерии. Някои от изброените по-долу артикули са широко използвани в международни транзакции.

Разделяне на акредитивите по отношение на откриване на банкови задължения:

• Обжалване на акредитива: банката си запазва правото да анулира или променя задълженията си без съгласието на бенефициента, докато документите на банката посредник не бъдат признати.
• Неотменяем акредитив: не може да бъде променен или анулиран без съгласието на всички участващи страни. Промяната е невалидна, ако някоя от страните не е съгласна с нея.

Разделяне на акредитива по метод на плащане:

• Акредитив в брой: плащането се извършва веднага след като износителят подаде документи.
• Акредитив с отложено плащане: банката се задължава да извърши плащане за отложен период (например 30 дни от датата на изпращане) при представяне на документи в съответствие с условията на акредитива по време на неговото валидност.
• Акредитив, свързан с падеж, който задължава банката да приема плащания в неработни дни. След като бъде одобрен, акредитивът изтича и се заменя със задължение за запис на заповед.
• Писмо за преговори - откриващата банка предоставя на банката посредник правото да проверява съответствието на документите с акредитива и плащането към бенефициента.

Разделяне на акредитива поради ролята на банката посредник:

• Потвърден акредитив - банка за потвърждение е добавена към акредитива, отворен от банката на вносителя.
• Непризнат акредитив - вид акредитив,което не е потвърдено от банката посредник, а плащането за износителя се извършва само от банката длъжник.

Други видове

Другите акредитиви могат да бъдат от следните типове:

• стандбай акредитив (обезпечение) е банкова гаранция, налагаща задължение за плащане на необходимата сума на бенефициента, ако платецът не е внесъл аванс в рамките на договорения между страните срок или не изпълнява други задължения, обезпечени от акредитив;
• револвиращият акредитив се прилага за последователни повтарящи се доставки на един и същ продукт за дълъг период от време;
• акредитив подред - купувачът отваря акредитив за внос за конкретен бенефициент, а постъпленията от експортния акредитив осигуряват плащания по кредита за внос.

Предимства

Нека разгледаме предимствата на сетълментите по акредитив и схемата на взаимодействие между страните.

Предимства за продавача или износителя:

• минимизиране на търговския риск на сделката, тоест риска от отказ за приемане на стоката и липса на плащане от вносителя;
• допустимо финансиране на транзакцията чрез прехвърляне на акредитив към доставчика;
• възможност за дисконтиране на вземанията до падежа и обезпечаване на плащане на предварително определена дата.

Предимства за купувач или вносител:

• минимизиране на транспортните рискове;
• невъзможност за нарушаване на сроковете;
• защита срещу неоправдано плащанедълг.

Как работи процесът

Нека разгледаме възможните варианти и същността на сетълментите чрез акредитиви. Схемата изглежда така:

1. Сключване на контакт между вносител и износител и създаване на акредитив като форма на плащане за стоките.
2. Вносителят информира банката за откриването на акредитив на износителя и осигурява финансово покритие.
3. Банката на вносителя уведомява банката на износителя (банка посредник) за откриването на акредитива, като й инструктира да уведоми износителя.
4. Банката посредник проверява автентичността на акредитива, нотифициран от банката вносител, и след това го предава на износителя.
5. Износителят изпраща стоките и оформя документи в съответствие с условията на акредитива.
6. Износителят подава пакет документи в банката в съответствие с условията на акредитива.
7. Банката на износителя проверява документите (номер и вид) и ги изпраща до финансовата институция на вносителя.
8. Банката на вносителя проверява коректността на документите, ако са изрядни, изпраща плащането до банката на износителя и документите на вносителя.
9. Полученото плащане се кредитира на износителя.

Основни елементи на схемата за сетълмент с помощта на акредитив

Поръчката за отваряне на акредитив трябва да съдържа следните елементи:

• място и дата на подаване на поръчката;
• бенефициент;
• Сума на акредитива;
• дата и място на валидност на акредитива;
• място на плащане (откриваща банка или изпращаща банка);
• тип на плащане;
• частични доставки (разрешени, забранени);
• Място на товарене и дестинация;
• описание на продукта;
• количество;
• цена и нейната основа (съгласно Incoterms);
• специални условия за сетълмент;
• необходими документи за плащане;
• срок за изпращане на стоки;
• време за подаване на документ;
• банкови такси;
• тип акредитив;
• номер на сметката на платеца;
• печат и подписи.

Схема за сетълмент от гледна точка на износителя

Нека разгледаме процедурата за сетълменти по акредитив и схемата на взаимодействие от страна на износителя.

Акредитивът е предпочитаната форма на плащане за износителя, защото е задължението да плати на банката, а не на вносителя. Ако износителят спазва условията на акредитива, той ще получи плащане независимо от ситуацията и финансовото състояние на вносителя. Износителят получава плащане след доставка и подаване на документи в банката.

Акредитивът защитава износителя от оттегляне от сделката или от отказ да приеме стоките. Това позволява на износителя да получи заем за финансиране на производството на стоки, който е обезпечен с акредитив.

В случай на разсрочено плащане е възможно да използвате форфейтинг и предплащане.

Акредитивът е изгодна форма на плащане за износителя, когато той отговаря на всички условия. Ако износителят представи документи, в които противоречиеданни или недостатъци, например липса на комплект товарителници, необходимите потвърждения в документите, издадени при поискване, или замърсяване на товарителниците, тогава плащането към износителя ще бъде задържано. Други грешки, допуснати от износителя при подаване на документи включват:

• погрешно етикетиране на документи;
• неправилно маркиране на мястото на товарене и дестинацията;
• несъответствие с акредитив;
• описание на стоките в документи;
• не се появяват допълнителни документи в текста.

Акредитивът е отнемаща време форма на плащане не само поради необходимостта от внимателна подготовка на съответните документи, но също така изисква подробен преглед на условията на акредитива, договора и последователността между купувача и продавача, както и проверка на разпоредбите по отношение на информация и несъответствия.

Схема на плащане от гледна точка на вносителя

Нека разгледаме сетълментите по акредитив и схемата на взаимодействие по отношение на вносителя.

Използвайки акредитив, вносителят изисква от износителя да предостави съответните документи и да изпълни всички условия на акредитива. Избирайки правилните документи и условия за доставка на стоките, вносителят регулира хода на сделката. Чрез определянето на условията на акредитива вносителят има гаранция за правилното изпълнение на договора, но това не го предпазва от оттеглянето на договора от износителя.

Акредитив понякога изисква от вносителя да разпредели финансови средства преди сключване на споразумение - авансово плащане. Това обаче не е такаобуславя плащането на износителя. Приемането от вносителя на акредитив като форма на плащане го поставя в по-добра позиция, отколкото при безусловно прехвърляне на плащане преди изпълнение на поръчката. Неблагоприятен аспект от използването на акредитиви като форма на плащане от вносителя е привличането на собствени финансови ресурси преди доставката, при липса на гаранция за изпълнение на договора от износителя. Някои банки изискват от вносителя да плати повече от сумата, посочена в акредитива, за да осигурят разликите в обменните курсове. Можете да платите сметката си с кредитна линия, но банката трябва да приеме този начин на плащане.

Формуляр за документално плащане: области на приложение

Нека разгледаме схемата за сетълмент за документарен акредитив.

Включва условна, неотменяема документална форма на плащане, която гарантира интересите и на двете страни по сделката. Акредитивът е задължение на банката.

Документарният акредитив във външната търговия е писмено задължение на банката на вносителя да плати вземанията на износителя в замяна на предоставяне на документи за доставка на стоки. При такива изчисления клиентът е вносител, който отправя искане до своята банка за откриване на акредитив за износителя.

Предимствата на схемата за сетълмент на документарния акредитив са както следва:

• Прозрачни правила и чувство за сигурност. С откриването на акредитив по искане на вносителя (купувача), банката се задължава дазаплаща на бенефициента (износител, продавач) определена сума. Бенефициентът трябва да изпълни всички условия на акредитива, тоест в определеното време да изпрати стоката или да извърши услугата и да предостави на банката необходимите търговски документи в съответствие с условията на акредитива. Задължението на банката, откриваща акредитива, става изискуемо на датата, произтичаща от условията на документа.
• Гарантиране на сигурността на транзакцията. Вносителят е уверен, че плащането ще бъде извършено само въз основа на документи, потвърждаващи правилното изпълнение на търговския договор в съответствие с условията на акредитива.
• Минимизиране на риска. Процедурата позволява минимизиране на риска, произтичащ от сделки за покупка и продажба.
• Гъвкавост. Можете да персонализирате условията според спецификата на сделката и възможността да правите промени по време на нейната валидност.
• Широка гама от различни видове и форми: обикновени акредитиви, резервни акредитиви, вносни и експортни акредитиви, акредитиви във вътрешната търговия.

Документален формуляр, препоръчан за компании:

• специализиран във вътрешна или външна търговия;
• доставчици (износители) и получатели (платци).

Тази форма на сетълмент се използва като условие при търговска сделка.

Схема за сетълмент на документарен кредит е вид сетълмент на плащане, който може да елиминира оперативния риск и на двете страни по договора. Този факт може да ограничи риска от събиране и риска от плащане на износителя, тъй като той получава средствата при представянедокументи, съответстващи на акредитива. Вносителят, от друга страна, може значително да намали риска за продукта и качеството, като поиска документите да включват подробни спецификации, свързани със стоките, които закупуват. Ако акредитивът е потвърден от местна банка, рискът за страната също може да бъде намален.

Сред формите на документарни акредитиви са:

• Отменяем акредитив. Схемата за сетълмент за него е следната: тези сетълменти могат да бъдат променени или анулирани от откриващата банка по всяко време без предизвестие на бенефициента, понякога дори против неговата воля, докато документите не бъдат приети..
• Неотменяем акредитив - задължението на банката да плати, ако износителят трябва да предостави необходимите документи в определения срок. Промени в условията могат да се извършват само със съгласието на всички страни по сделката. Само този вид акредитив гарантира изцяло интересите на износителя.

Какви документи се използват при изчисленията

Нека разгледаме използвания работен процес. Схемата за сетълмент на акредитив включва:

• търговска сметка;
• застрахователни документи;
• сертификат за произход;
• морска товарителница;
• разписка;
• дубликат железопътна товарителница;
• въздушна товарителница;
• автомобилна фактура.

Схема за сетълмент, като се вземе предвид транспортната компания

Международната търговия е постоянно свързана с различни видове риск. Търговецът се притеснява дали клиентът ще плати необходимотосума, клиентът се притеснява дали продавачът ще изпрати стоката. Освен това нито един от двамата не желае да изложи собствения си бизнес на допълнителен риск.

Това несъгласие беше предпоставка за появата на инструмент, който гарантира и на двете страни изпълнението на договорните задължения.

Транспортната компания играе важна роля в схемата за сетълмент на документарен акредитив.

Акредитивите се използват за внос на всички видове продукти при използване на транспортни фирми.

Основното предимство на банковия акредитив ще бъде, че осигурява гаранция за доставка и плащане на стоки. Това изисква участието на трето лице, което ще следи за изпълнението на условията по сделката както за производителя, така и за клиента. Правилото е, че поръчителят е международна банкова организация. Едновременно привлечените банкови структури - банки на държавата изпращач и клиент - също са широко използвани в международната практика.

Заключение

Под акредитив разбираме писменото задължение на банката да заплати определена сума за документи, представени навреме в съответствие с договорените срокове и условия. Това е най-често срещаната форма на международни и национални споразумения, гарантираща интересите на всички страни по договора.