Финансово възстановяване: описание на процедурата

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Кризата в предприятието означава поява на риск от фалит, който е специфична проява на фона на пазарното пространство и отразява преструктурирането на икономическата структура. В условията на съвременна финансова нестабилност все повече се появяват проблеми, за решаването на които помага икономическото възстановяване. Финансовото състояние на фирма, банка или предприятие се установява чрез анализиране и диагностициране на конкурентна позиция на пазара и икономическа нестабилност в ситуация на преразпределение на капитала. Такива проучвания идентифицират началните периоди на фалит и определят приложението на кризисната програма.

Нерентабилността или рентабилността на предприятието на практика се отличава с характерна особеност в структурата на баланса. Символичните средства се отразяват в паричните и разплащателните сметки, докато значителни суми се поставят в позициите вземания и задължения. Ако дължимите сметки надвишават вземанията, тогава компанията работи на загуба и обратно.

Арбитражният съд издава решение за започване на процедурата по наблюдение. След дипломирането, първиятсъбрание на кредиторите, с решение на което се определя ефективна процедура за подобряване на икономическата ситуация в предприятието:

• финансово възстановяване;
• организация на управление отвън;
• производство при конкурентни условия.

По време на горните етапи могат да бъдат сключени споразумения за пълно или частично споразумение между участниците в процеса.

Същността на финансовото възстановяване

Възстановяването на финансовия сектор на предприятието е да предостави възможност за установяване на разклатена икономическа стабилност. Но не винаги се стига до пълната процедура. Понякога производствена или друга компания започва процес, без да създава система от наблюдатели. За да направят това, представителите отиват в съда.

Ако размерът на дълга на предприятието за плащания е по-малък от стойността на активите на дружеството, тогава банкова гаранция не е необходима. Организация, която има задължения за сума, надвишаваща пазарната стойност на собственото й имущество, изисква банкови гаранции само за разликата в средствата. И съдът не приема молби при такива условия, поради което се предоставя петгодишен разсрочен план за погасяване на задължения, който се договаря само с една четвърт от кредиторите.

Вноска за погасяване на задължения позволява на недобросъвестните длъжници постепенно да изтеглят активи. Те продължават да извършват производствени или бизнес дейности, което създава нови дългове. Законовите ограничения са безсилни срещу фирма, която не иска да се откаже от имущество по искане на кредиторите. Мерките за финансово възстановяване са предназначени за възстановяванеплатежоспособност на длъжника и погасяване на задължения в съответствие с утвърдения график.

Съгласно решението на Арбитражния съд, въз основа на заключенията на събранието на кредиторите, се въвежда процедура за възстановяване. Документи, приложени към решението:

• здравен план;
• графика със специфични падежи на дълга;
• минути от срещата;
• списък на учредителите на длъжника, кандидатствали на събранието с предложение за въвеждане на коригиращи мерки;
• данни за очакваното погасяване на задълженията в съответствие с предложения график.

Молба за изпълнение на задълженията понякога се подава от трети страни. Изплащането на задълженията по график се извършва, когато е обезпечено с ипотека, банкова или държавна гаранция, гаранция на юридическо лице. Срокът за финансово оздравяване се назначава за срок не повече от две години, като процедурата се извършва от административен наблюдател.

Административен наблюдател - мениджър

Длъжностното лице извършва комплекс от мерки за прозрачно провеждане на оздравителната процедура. Не забравяйте да поддържате списък с кредитори и вземания. Задълженията на наблюдателя включват организиране на събрание на кредиторите. На междинен етап администраторът преглежда отчетите на длъжника за плащането на задълженията в съответствие с графика и предава данните на съответните кредитори.

Наблюдателят контролира възстановяването, финансовата промяна в състоянието на платежоспособност и навременността на плащанията. Административен мениджъризисква от ръководителя на навременното погасяване на задълженията и предоставянето на информация за тези сделки. Ако длъжникът направи опис на имуществото, тогава се изисква присъствието на наблюдателя.

Контролира изпълнението на транзакции от длъжника, предоставя информация по този въпрос на други кредитори. Ако ръководителят на длъжника не изпълни задълженията си, административният ръководител се обръща към арбитражния съд с искане за смяна на ръководителя на дружеството. Наблюдателят се отстранява от длъжността си от арбитражния съд след искане на организацията на арбитражните управители, в която членува.

Подобряване и рехабилитация на банката

Финансовото възстановяване на банката се състои от комплексни мерки за решаване на проблема с фалита. Целенасочени мерки връщат институцията към нормалния живот. В процедурата участват държавни изпълнителни комитети, институции на други банки, различни търговски и адвокатски кантори.

Процедурата по рефинансиране е издаване на заем за стабилизиране на институцията длъжник, обезпечен с банкови активи. Кредитът се отпуска на преференциална основа. Условието за използване на получените средства е използването им за извършване на дължимите плащания и поддържане на икономическа стабилност. Не е разрешено използването на сумите за кредитиране на други лица.

За възстановяване на функционалността на банката се извършва цялостно преструктуриране на просрочени задължения. Банката работи с клиенти и липсата на средства за плащанияфизически и юридически лица се изплаща с факта, че плащанията по кредитни задължения са спрени и се извършват със закъснение съгласно разработения график. Това предотвратява изтичането на вложители от банката и създаването на нездравословен шум.

Използва се схема за съкращаване на персонала и елиминиране на отдели в структурата на организацията. Намалява се размерът на възнагражденията за труда на банковите служители. Понякога отделите се обединяват. Недоволството на персонала, разбира се, се взема предвид, но мерките за принудително финансово възстановяване значително намаляват разходната позиция.

Мерки за премахване на неплатежоспособността на дружеството

Привеждането на предприятието до платежоспособност се осъществява чрез оперативни мерки, които са нестандартни от гледна точка на обичайната ситуация. Основната разлика между управлението на кризисно предприятие е законната надбавка за всякакви загуби и пропуски на ползи сега и в бъдеще, ако това възстанови платежоспособността на компанията днес.

Недостигът на пари става очевиден, когато разходите надвишават приходите. В този момент възникват проблеми със съществуващите кредитори на дружеството. Финансовото възстановяване на една организация се състои в разпределението на финансовите потоци за намаляване на разликата между размера на разходите и приходите.

Маневрирането е използването на съществуващи пари, активи и тези, които ще възникнат в бъдеще, ако компанията се справи с кризата. Прилага се политиката за максимизиране на приходите и минимизиране на разходната позиция:

• създайте нов календар за плащане или подобрете стар график;
• използване на нисколиквидни активи на предприятието за продажба с цел получаване на средства или погасяване с тяхното отчуждаване на краткосрочни задължения на дружеството;
• преструктуриране на краткосрочните задължения в дългосрочни плащания.

Възстановяване на предприятието

Процедурата за финансово възстановяване се извършва по стандартна схема, одобрена със заповед на Министерството на търговията и икономическото развитие на Руската федерация. Изготвя се заглавна страница, прилага се резюме. Документът започва със съдържание. Това е последвано от неговите типични параграфи.

Общи характеристики и описание на компанията

Разделът подчертава вида на основна дейност, името на формата на управление. Посочено е дяловото разпределение на пакетите между големите акционери, държавната собственост се определя в проценти. Определят се броят и наименованието на структурните отдели на предприятието, броят на служителите, фондът работна заплата.

Посочен е съставът на производството, видовете продукти и обемите на продукцията. Определя се размерът на приходите за годината от продажба на стоки в парично и друго равностойно изражение. Масата на износа се изчислява в общия дял на продукцията в парично изражение.

Финансовото възстановяване в процедурата по описание предполага преброяване на дълготрайни активи, незавършено строителство, процент на завършени обеми. Социални съоръжения се вписват в баланса на компанията, годишна поддръжка и разходи за обслужване,се вземат предвид разходите за поддържане на държавния капацитет и мобилизационните резерви.

Данни за състоянието на бизнеса и продажбите на продаваеми продукти

Предписват се видове продукти, предоставят се данни за годишното производство за минали и прогнозни периоди. Посочва се делът на всеки вид продукт в общия обем на продажбите и се изчисляват приходите по вид продукт. Финансовото възстановяване на предприятието включва подаване на планирани показатели за всеки продукт, изчисляване на оползотворяването на производствения капацитет, сравнителен анализ на използването по време на криза и в година на ефективна работа.

Доставчиците са описани с данни за доставените основни материали, посочен е редът на разплащанията с тях, сравняват се изкупните цени. Отделно се съставят списъци на потребителите, разбиват се продажните цени на вътрешни и външни пазари, предоставят се данни за начините на плащане на стоките.

Анализ на финансите на компанията

Този раздел е важен за установяване на причините, поради които възниква фалит. Финансовото възстановяване е невъзможно без анализ на икономическите показатели. Документът представя изчисление на ликвидност, бизнес активност, икономическа стабилност на фирмата, посочва общите разходи за всеки продукт и получените финансови показатели.

Предоставя данни за дела на собствения капитал в оборотния капитал, предоставя данни за общата маса на оборотния капитал и заетите пари. Определя се структурата на фондовете и разделянето на тези, които са в производство и изчислени показатели. Определя способността за покриване на токразходи от оборотни средства и средни условия на разплащания с организации за експедирани стоки.

Финансовото възстановяване ще изисква данни на компанията за възможността за плащания по всички текущи задължения, структурното състояние на привлечените средства, както и при разделянето на задължения към банки и директни кредитори към фискални служби и вътрешни задължения. Прави се калкулация и се дава нейната структура за съставяне на себестойността на продукцията, сравняват се данни за една стабилна година и за същия кризисен период.

Изчисляват се ключови параметри на печалбата, за целта се дават данни за печалби и загуби от продажби, данъчно облагане, обичайни дейности, извънредни ситуации, изчислява се показателят за нетната печалба за изминалия период..

Маркетингово проучване

Маркетинговият компонент на документа задължително е включен във финансовото възстановяване, тъй като съдържа основните мерки за продажба и бърза продажба на стоките. Разделът се състои от кратко описание на браншовите организации и мястото на компанията в общата маса. Дадени са предимствата и недостатъците на предприятието в сравнение с конкурентите. Дадено е обективно описание на пазарните отношения в тази област, целевите маси от потребители и дела на стоките в процеса на изпълнение. Описана е динамиката на нарастващо и намаляващо търсене на продукти в зависимост от различни фактори, дават се препоръки за подобряване на продажбите.

Разработва се ефективна маркетингова стратегия, изготвя се план за действие за насищане на пазара с продуктите на компанията,Описани са канали за разпределение на продуктовите потоци, рекламни ходове и въздействие върху купувача с цел увеличаване на търсенето. Въз основа на получените данни се предлага разработване на нов или подобрен вид продукт и мерки за популяризиране на продукта на външния пазар.

Дейности за възстановяване

Разделът представя конкретни мерки, за които се извършва финансовото оздравяване на длъжника. Дават се конкретни действия за трансформиране на дейността на предприятието. В резултат на ефективни дейности се получават следните резултати:

• има парично увеличение на приходите на организацията;
• разходите и разходите от всякакъв вид в предприятието намаляват;
• оптимизира и рационализира управлението на паричните потоци на компанията;
• Създават се предпоставки за своевременно уреждане на задълженията.

Производствен план

Този раздел дефинира ролята на промяната в производството във финансовите операции на една компания. Производствената програма, комбинирана с плана за продажби, разходите за производство на стоки и продажните цени, се покриват точка по точка. Изчислява се нуждата от ДМА, персонал и ресурси, уточнява се фонд работна заплата. Той също така показва положителното или отрицателното въздействие на външните причини върху производството и се обсъждат възможни рискове.

План за финансиране

Разделът се характеризира с обективни доказателства за ефективността на избрания път за финансово възстановяване. Извършва се прогнозно разпределениефинансови потоци и предстоящи плащания по задължения, като се вземат предвид материално-техническите нужди на предприятието. Не забравяйте да вземете предвид бартерните транзакции, взаимните компенсации за стоки и пари в брой.

Изготвя се действителната прогноза за финансовите резултати на предприятието след процедурата на икономически реформи, в резултат на което се получава прогнозен баланс на компанията, който ясно показва подобрение на финансовото състояние и икономическите показатели.

В заключение трябва да се отбележи, че има много начини за подобряване на икономическата ситуация в кризисно предприятие, но за тяхното успешно решаване се извършва незабавен анализ на икономическата дейност, като се вземат предвид всичко по-горе индикатори. Ако това не бъде направено навреме, тогава спадът в производството и утежняващата се неплатежоспособност ще се отразят много пагубно на финансовото състояние на дружеството и ще доведат до неизбежния му срив.