Прогнозиране и планиране на финансите. Методи за финансово планиране. Финансово планиране в предприятието

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Финансовото планиране е интересно явление. Смята се, че нейното участие традиционно се свързва с решаването на бизнес проблеми, с търговската сфера. Но не винаги е така. Обикновените граждани в ежедневието могат да се занимават с финансово планиране. Какви нюанси на финансовото планиране заслужават специално внимание? Какви задачи в рамките на съответните дейности може да се изправи предприятието?

Какво е финансово планиране?

Финансовото планиране е най-важната част от управленските дейности във всяко търговско предприятие. Най-добре е бизнес да се развива в съответствие с добре дефиниран алгоритъм, базиран на модел, чието функциониране зависи от фактори, които са предвидими и прозрачни за ръководството на компанията. Финансовото планиране ви позволява да съпоставите възможностите на организацията със задачите, които собствениците на предприятието си поставят. Този процес също така позволява на ръководството на компанията да открие необходимите източници на средства и ефективни сценарии за тяхното използване.

Финансово планиранеТой е предназначен да подпомага ръководството на предприятието при установяване на адекватни пропорции между различните видове ресурси, които компанията притежава. Това всъщност може да бъде капитал или дълготрайни производствени активи. Финансовият плановик съпоставя различни ключови показатели (като например разходи, обеми на продукцията, капиталови инвестиции) с текущите бизнес цели. Това ви позволява да изградите по-устойчив бизнес модел въз основа на рационални критерии.

Съотношението на планиране и прогнозиране

В икономиката се дефинира термин, който е много близък до този, който разглеждаме, а именно „прогнозиране“. Каква е неговата специфика? Каква е връзката между прогнозирането и финансовото планиране? По отношение на двата посочени термина могат да се разграничат редица общи черти, а именно: целостта на обекта и неговата икономическа среда, използването на сходни или идентични методи при решаване на поставените задачи, наличието на цели, свързани с развитието на бизнеса. приоритети.

Въпреки това, прогнозирането и финансовото планиране имат редица значителни разлики. Що се отнася до първия термин, той не предполага стриктно спазване на идентифицираните модели. Те по правило имат вероятностен характер и са по-малко подробни от представените във финансовия план. Прогнозирането е проспективно изследване на възможностите на предприятието, планирането е разработването на алгоритми, чието изпълнение е необходимо поради текущите задачи, които стоят пред ръководството на компанията.

Може да се отбележи също, че активирането на планове може да предполага определени задължения на компанията към външни играчи - инвеститори или регулатори. Така планирането на публичните финанси най-често се свързва със строги процедури за отчитане на субекти, които имат достъп до определени финансови ресурси (най-често бюджетни) пред компетентните структури. Прогнозирането от своя страна не може да бъде основа за подходящ контрол, тъй като, както отбелязахме по-горе, в него се използват вероятностни критерии, които на практика могат да се различават значително от определените при съответния предварителен анализ..

В търговската сфера прогнозирането често е също толкова важен компонент на стратегията за развитие на бизнеса. Така например планирането на финансите на търговско предприятие - като организация, която е много зависима от обема на приходите - до голяма степен е обвързана само с прогнозни показатели по отношение на търсенето от купувачи на стоки. Как може да се изрази това? На първо място, фактът, че ръководството на компанията може да изисква от подчинените структури да отговарят максимално на резултатите от изпълнението с очакваните цифри, които се определят на базата на прогнози.

Ключови задачи на финансовото планиране

Финансовото планиране включва формиране на определени задачи за управлението на компанията. Те включват:

- откриване на резерви, които могат да увеличат приходите на компанията;

- подобряване на ефективносттакапиталово участие;

определяне на оптимални формули за съпоставяне на разходите и производствения план;

- осигуряване на конструктивно взаимодействие между предприятието и партньорските структури - банки, контрагенти, клиенти по отношение на финансовите комуникации.

В процеса на решаване на въпросните проблеми ръководството на организацията извършва дейности в рамките на следните основни области: движение на капитали, финансови правоотношения, както и счетоводни дейности (счетоводство, отчетност – вътрешна или към държавните регулатори).

Това са основните задачи на финансовото планиране. Нека сега разгледаме ключовите принципи, които могат да лежат в основата на съответните дейности на предприятието.

Ключови принципи на планиране

Нека проучим ключовите принципи, въз основа на които може да се извършва финансово планиране в едно предприятие. Изследователите идентифицират следния списък:

- приоритизиране;

- използвайки методи за прогнозиране;

- анализ на риска;

- координация и контрол.

Нека разгледаме тяхната същност по-подробно.

По отношение на такъв принцип като приоритизиране, предприятията в повечето случаи са изправени пред факта, че производствените и други задачи, свързани с развитието на бизнеса, стават сложни. За да бъдат решени всички, често е необходимо да се инвестират огромни ресурси, включително в решаването на онези задачи, които очевидно са от вторичен характер от гледна точка на развитието на бизнеса. Управлениеследователно фирмата трябва да може да идентифицира основните области на дейност (и да концентрира необходимите ресурси в съответните области).

Друг важен принцип, на който може да се основава финансовото планиране в едно предприятие, е прогнозирането. Може да се реализира в различни аспекти. Това може да бъде прогнозирането на вътрешните производствени процеси, влиянието на външни фактори - както пазарни, така и административни. Ключовият метод тук е анализът на процесите, свързани със съответните области.

Анализът на риска е пример за друг важен принцип в процеса на решаване на проблеми, които формират финансовото планиране. Факт е, че почти всеки бизнес се реализира в среди, характеризиращи се с определени потенциални заплахи. Това може да бъде например валутни колебания или нестабилна политика на държавните регулатори. Външнополитическите рискове също са значителни - това е особено забележимо в примера на западните санкции срещу руски предприятия.

Координацията и контролът са примери за други основни принципи на финансовото планиране. Какво може да се каже за тях? Координацията е доста сложен термин. Може да се разбира, от една страна, като комбинация от различни дейности в предприятието в една концепция, от друга страна, използването на общи методи за управление на всички производствени области, въвеждането на универсални принципи за поддържане на корпоративната култура, и разпространението на знания сред служителите, които допринасят за разбирането на ключовите приоритети на компанията. Контролите са процедури, които гарантират товаслужители на предприятието към алгоритмите, които са включени в съответните планове.

Методи за планиране

Нека проучим какви са методите за финансово планиране. Има много подходи за тяхната класификация. Сред руските предприемачи този, който се основава на разделянето на дейностите според критерия за тяхната ориентация, стана доста широко разпространен: отдолу нагоре (от подчинените отдели до ръководството), отгоре надолу, както и чрез прилагане на противодействащи инициативи на служителите и ръководството на фирмата. Нека проучим тези методи за финансово планиране по-подробно.

По отношение на планирането отдолу-нагоре съответните планове се формират от компетентни специалисти на подчинени структури, въз основа на резултатите от техния подробен анализ на производствените процеси.

Предимството на този метод е, че структурата на съответните алгоритми за бизнес развитие ще бъде много подробна, включително и най-малките нюанси, много от които по-късно може да се окажат ключови по отношение на решаването на производствени проблеми.

Вторият метод предполага, че ръководството на компанията формира общи, концептуални задачи и ги прехвърля на подчинени структури с цел по-нататъшно детайлизиране и структуриране в съответния вид план за финансово развитие. Предимството на този метод е, че планирането първоначално ще вземе предвид ключови стратегически фактори, като състоянието на нещата на компанията на пазара (при първия сценарий специалистите от местните подразделения може да иматдоста обща или напълно погрешна идея за това), спецификата на взаимодействието с кредитори и инвеститори (по същия начин служителите на подчинените структури може да не знаят нищо за съответните нюанси).

Третата схема се характеризира с едновременното активиране на ключовите принципи на първите две. По този начин той идентифицира ключовите предимства и на двете – стратегическо финансово планиране, като се вземат предвид фактори, известни само на ръководството, както и детайлизиране на бизнес процесите.

Какво може да попречи на едно предприятие да работи винаги в рамките на третата схема, след като е толкова успешна? Това може да се дължи например на стриктното спазване на търговската тайна в предприятието. По този начин ръководството на компанията не винаги има възможност да донесе на вниманието на подчинените служители данни, свързани с кредитното натоварване на компанията или информация, отразяваща взаимодействието на компанията с инвеститорите. В този случай най-вероятно ще бъде включен сценарий отдолу нагоре.

Инструменти за планиране

И така, разгледахме основните методи, чрез които може да се осъществи финансово планиране. Пазарната икономика е явление, което включва конкурентни отношения между играчите в определен бизнес сегмент. Печелившата позиция най-вероятно ще бъде с онези компании, които могат да използват най-ефективните инструменти по отношение на практическото решаване на проблеми, свързани с финансовото планиране. Ще проучим какви инструменти могат да използват бизнесите от гледна точка на разглежданитенасоки на дейност.

Анализ

Сред най-често срещаните и значими - икономически анализи. Този инструмент позволява на компанията да определи моделите, които характеризират производствените процеси, както и областите на взаимодействие между компанията и външни играчи – контрагенти, кредитори, клиенти. Икономическият анализ ви позволява да определите какви резерви има компанията и за какво могат да са достатъчни. Може да се отбележи, че съответният инструмент се разглежда от много изследователи като независим метод за финансово планиране поради неговата сложност, наличието на голям брой допълнителни компоненти в него.

Рациониране

Друг често срещан инструмент, който може да се използва за планиране в системата за финансиране на предприятието, е нормирането. Неговата специфика е, че компетентните специалисти, работещи във фирма, изчисляват определени планирани, очаквани показатели въз основа на наличните данни за стандартите (относно например производството на стоки или предоставянето на услуги). Източниците на съответните норми могат да бъдат както официални (тоест могат да включват един или друг източник на правото - например федерален закон), така и вътрешни.

Оптимизация

Следващият най-важен инструмент за планиране е оптимизацията. Факт е, че на базата на икономически анализ и нормиране могат да се разработят няколко концепции наведнъж, които да предлагат сценарии за разпределение на финансите в едно предприятие. От тях трябва да изберете този, който отразявасъстоянието на нещата във фирмата е най-обективно и следователно може да се счита за оптимално. Основният критерий тук е постигането от предприятието на минимални разходи и максимален доход при използване на определени подходи. За оптимален ще бъде избран планът, който предопределя най-пълното съответствие на дейността на компанията с тези приоритети.

Това са основните инструменти, чрез които може да се осъществи финансово планиране. Финансите са ресурс, който може да се използва от една организация във връзка с различни видове задачи. По този начин перспективите за използване на капитала могат да зависят от конкретните видове планове, включени в предприятието.

Видове планиране

Нека проучим какви са видовете финансово планиране. Има много подходи за тяхната класификация. Сред руските изследователи е широко разпространена схема, според която планирането и контролът на финансите се извършва въз основа на класифицирането на съответните дейности като перспективни, текущи и оперативни. Нека разгледаме техните специфики по-подробно.

Планирането в бъдеще включва разработването на ключови стратегически приоритети от предприятието, които трябва да бъдат изпълнени в рамките на значителен период от време, например 3-5 години. В този аспект разработването на планове, като правило, се извършва по схемата „отгоре надолу“, тоест съответните алгоритми включват информация, която отразява не само вътрешните специфики на развитието на компанията, но и влиянието на фактори, възникващи във външната среда.

Текущото планиране включва развитиетокритерии, според които предприятието трябва да се развива за по-кратки периоди от време, отколкото при изготвяне на дългосрочни планове - около 1 година. Този механизъм най-често включва използването на смесена схема за компилиране на формирането на съответните алгоритми. Тоест, ръководството на компанията, от една страна, предоставя на подчинените структури някои видове стратегически значима информация относно развитието на компанията, от друга страна получава от тях подробностите за етапите на плана.

Оперативното планиране включва решаване на задачите, пред които е изправена компанията в определен период от време или които трябва да бъдат решени през следващите месеци. Най-често планирането се извършва по схемата „отдолу нагоре“. Ръководството обикновено няма смисъл в този случай да разкрива на служителите стратегическите нюанси на развитието на бизнеса.

Планове не само бизнес

Планирането, както отбелязахме в самото начало на статията, е важен компонент от работата с финанси, не само в бизнеса. Държавни агенции и организации с нестопанска цел също се занимават със съответните дейности. Планирането на семейните финанси в Русия също е в реда на нещата. Набират популярност техниките за подобряване на личното благосъстояние на гражданите чрез използване на различни полезни техники и готови инструменти, например под формата на компютърни програми. Планирането е вид дейност, която е напълно съобразена с ежедневието на съвременния човек.

Може ли да се каже, че методите, които отбелязахме иИнструментите за финансово планиране еднакво съвместими ли са с която и да е област на гражданска дейност, било то семейно или лично бюджетиране? Коригирани за наличието на специфични бизнес процеси, като пускане на стоки или счетоводни услуги за финансови транзакции като цяло, основните модели на търговската сфера са приложими за общи граждански дейности. Човек може, например, да изготви личен план за управление на капитала в аспекта на стратегически период, като решава текущи и оперативни проблеми. Може да включва анализ, нормализиране и оптимизиране.

Разбира се, в случай че гражданин, който няма подходящо ниво на квалификация, се занимава със съответната дейност, тези дейности ще бъдат изключително опростени. Но те ще отговарят напълно на спецификата на нюансите на финансовото планиране, които обсъдихме по-горе. Следователно личният бюджет може да има ясно изразени сходства със съответния план за мобилизиране на капитал в предприятие, макар и в опростена форма.