Как да си върна надплатения данък? Уреждане или възстановяване на надплатена сума. писмо за възстановяване на данъци

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Предприемачите плащат данъци при извършване на дейността си. Често има ситуации на надплащане. Извършването на по-голямо плащане се случва и за физически лица. Това се дължи на различни причини. Трябва да знаете как да получите възстановяване на данъци.

Какво плащат физическите лица?

Гражданите на Руската федерация плащат следните такси:

1. NDFL. Удръжките, които се събират от физически лица, отиват във федералния бюджет. Взима се за различни доходи. Например данък върху доходите на физическите лица се начислява върху заплатите от работодателите. Плаща се от граждани на Руската федерация, чуждестранни лица и лица без гражданство.
2. В имота. Този данък се счита за местен. Таксува се за апартаменти, къщи, други жилища, сгради, превозни средства, с изключение на автомобили и мотоциклети. Плащането се извършва всяка година.
3. Транспорт. Платците са собствениците на транспорта. Данъкът се плаща преди поддръжка, за изчислението трябва да знаете мощността и минималната работна заплата.
4. За дарение. Когато получавате имот като подарък, трябва да платите данък. Но това ще бъде само ако цената на наследеното имущество е над 850 МРЗ и над 80 МРЗ сдарено.
5. Земя. Данъкът се облага върху земеделска земя, земя, получена от частно лице за помощно стопанство, жилищно строителство.

За какво плаща IP?

Предприемачите трябва да направят следните плащания:

1. USN. За да работят по тази система, индивидуалните предприемачи трябва да спазват ограниченията за заетите лица. Има изисквания за остатъчна стойност и доход.
2. UTII. Данъчният кодекс на Руската федерация предоставя списък на видовете дейности, когато предприемачът може да извършва дейността си по тази система.
3. ОСНОВНИ. Ако индивидуалният предприемач има голям оборот, тогава се прилага тази система.
4. PSN. Ако индивидуален предприемач работи върху тези видове дейности, които са включени в патентната система, тогава можете да преминете към нея.

LLC плаща UTII, UAT, BASIC, STS. Всяко плащане може да доведе до надплащане, което може да бъде възстановено или прихванато срещу друга такса.

Възможно ли е да се върне?

Ако се открие надплащане при плащания, първо трябва да разберете защо се е случило това. Това явление обикновено се случва в следните случаи:

1. Грешка при изчисляване на данъците.
2. Ако има повече авансови плащания въз основа на резултатите за годината в сравнение с годишната декларация.
3. Използване на данъчни облекчения, когато плащането и тегленето се извършват заедно въз основа на решението на Федералната данъчна служба.

Преплащането се връща, когато данъчната служба се съгласи с този факт. Данъчният кодекс на Руската федерация гласи, че IFTS е задължен в рамките на 10 дни от датата на откриване на излишъкауведоми платеца за това, за да бъде взето решение. Но това се случва рядко.

Данъкоплатецът може също да кандидатства за възстановяване на данък. Но първо той трябва да се съгласува с IFTS според изчисленията. Това може да не бъде извършено, тогава инспекторите, когато възникнат въпроси, ще поискат документи за факта на излишъка. Възстановяването на надплатени данъци е възможно само ако не са изминали 3 години от датата на надплащане.

Ако това явление е настъпило по вина на данъчните власти, тогава връщането се извършва в рамките на един месец от момента на откриването или от датата на валидност на съдебното решение. Но в последната ситуация IFTS може да използва времето в рамките на 3 месеца, за да провери и вземе решение.

Кога не е възможно възстановяване на сумата?

Има и случаи, когато IFTS отказва да върне надплатеното. Често причината за това е, че данъкоплатецът е пропуснал давностния срок - 3 години, ако това е възникнало по вина на предприятието. 1 месец се дава за случаите, когато виното е на проверка.

В този случай ролята има доказателство за момента на откриване на факта. Ако платецът може да ги предостави, тогава с помощта на съда ще бъде възможно да върне излишъка. Отказът следва и при наличие на просрочени задължения в предприятието пред бюджета. Оттогава IFTS все още провежда процедура за прихващане без приемане.

Връщане или компенсиране?

Преди да научите как да върнете надплатени данъци, трябва да разберете какви действия са възможни в този случай. В крайна сметка всеки от документите е съставен по различен начин. В допълнение към възстановяване на сумата, надплащане заданък, може да се прихваща в съществуващите задължения към бюджета. Но има ограничение. Извършва се само за данъци в рамките на същия бюджет. Решението за връщане или прихващане обикновено се взема само от данъкоплатците. Всеки сам трябва да реши коя от тези процедури е най-добра.

Данъчните специалисти обикновено избират офсет, защото тогава няма нужда да връщат парите. Следователно този процес е по-бърз, освен това са необходими по-малко документи. Състоянието, в което е възникнал излишъкът, също има значение. Ако при надплащане на данъчните агенти сумите не се вземат предвид, те могат да бъдат върнати.

Откриване

Както данъчните власти, така и платецът могат да открият надплащане. Вторият вариант е най-често срещаният. За някои данъци авансовите вноски се плащат месечно или тримесечно. Следователно, излишъкът върху тези данъци ще бъде определен след изготвянето на годишния отчет.

Много декларации изискват инструкции как да се отчитат авансови плащания и годишни данъчни суми. Следователно надплащанията се записват в отчета. Тази ситуация възниква и при необходимост от изясняване на отчета, според което поради обезщетения или по друга причина се намалява размера на задължението към бюджета.

Често при прехвърлянето на данъци се допускат неточности в платежните нареждания. Следователно можете да откриете надплащане, ако парите са кредитирани на грешно място, като редовно извършвате съгласувания с бюджета. Можете да определите дали има излишък по следните начини:

1. Инспекторът се обажда или изпраща писмо. ATВ този случай трябва да запишете откъде е дошло обаждането, какъв данък се отнася за случая и какво е надплащането. Често се изискват допълнителни документи за проверка.
2. Използване на личен акаунт в официалния данъчен ресурс. Ако фирма или индивидуален предприемач има квалифициран EDS, тогава ще бъде възможно да влезете в личната сметка на данъкоплатеца безплатно. По този начин можете да следите недоплащанията и надплащанията.

Без значение как е разкрито нарушението, трябва да знаете как да върнете надплатените данъци. Тази процедура е съставена съгласно общоприетите правила.

Процедура за връщане

Ако институция или индивидуален предприемач открие платения излишък, те могат да бъдат върнати или прихванати срещу друго плащане. Как да си върна данъка? Ако организацията реши да се върне към текущата сметка, тогава трябва да напишете заявление. Той е съставен под формата на KND 1150058.

Заявление за връщане на средства по банкова сметка е подобно на декларация. В него е необходимо да напишете името на фирмата, размера на надплащането, ЦКК за данък, данни за сметката. След като бъде попълнено, заявлението може да бъде подадено:

1. На хартиен носител лично от платеца или от представител въз основа на пълномощно.
2. Поща с потвърждение за получаване.
3. В електронен вид, но след това се изисква цифров подпис.

Процедурата за връщане е разделена на следните стъпки:

1. Определяне на надплащане. Това се прави съгласно акта за съгласуване на данъците. Според този документ ще бъде възможно да се идентифицира чрезкакви плащания и колко има излишък.
2. Изготвяне на заявление. Той записва информация за институцията, сумата и данните за сметката.
3. Изпращане на приложението по всеки удобен начин.
4. След 10 дни получете резултатите. Ако дойде отказ, тогава се изисква подготовка на документи за съда.
5. Средствата се прехвърлят през целия месец.
6. Ако не е имало записване в края на времето, трябва да напишете жалба до по-висш орган и да подготвите документи за съда.

Данъчен кредит

Вместо надплащане върху данъци на юридическо лице, може да се извърши нейното прихващане. Можете да направите това:

1. За бъдещо плащане на същата такса.
2. За плащане на друго данъчно задължение.

С прихващането на надплащането на данъците трябва да спазвате правилото - да компенсирате плащането само в рамките на бюджета на това ниво. Оказва се, че надплащането на федерален данък се кредитира само към друг федерален данък. Федералната данъчна служба може самостоятелно да извърши компенсиране с недоплащане за различна такса. Тогава не е необходимо разрешение на компанията.

За да завършите теста, трябва да подадете заявление под формата на KND 1150057. Това става по 3 начина:

1. Лично или чрез представител.
2. Mail.
3. 3Използване на интернет.

Прихващането е разрешено в рамките на 3 години от датата на надплащането.

Срокове

Ако компанията иска да компенсира излишъка, тогава се изисква заявление до Федералната данъчна служба. Данъчните служители са длъжни да разгледат документа в рамките на 10 дни и след това да уведомят за решението в рамките на 5 дни. Акоте сами са решили да потеглят, тогава това става в рамките на 10 дни от датата на откриване. Органът трябва да уведоми за решението в рамките на 5 дни.

Ако сумата е по-голяма от недоплащането, тогава се извършва данъчно прихващане, след което за месеца салдото се кредитира по разплащателната сметка. В случай на нарушаване на този срок, платецът има право на лихва.

Изчисление

За да изчислите размера на таксата, трябва да използвате данъчния калкулатор. Например може да се използва за изчисляване на транспортната такса. На официалния уебсайт на данъка има такива калкулатори. Трябва да въведете:

1. Година на автомобила.
2. Преглед.
3. Брой месеци на собственост.
4. Мощност на двигателя.

Трябва да щракнете върху бутона "Напред". Данъчният калкулатор ви позволява да изчислите точното плащане, което всички шофьори трябва да направят.

Неправилно отписване на данъци

Данъчният орган има право да тегли неплатени данъци, глоби и неустойки от платеца без разрешението на платеца. Често тези действия се случват погрешно, например платежно нареждане не е дошло до органа или платецът е направил грешка и е посочил грешни данни. В този случай данъчните власти трябва да върнат неправомерно изплатените суми.

Ако компанията има данъчни задължения, тогава част от това плащане може да се изразходва за тяхното плащане. Останалите пари ще бъдат върнати. За да се върнете, трябва да подадете заявление до Федералната данъчна служба, което е написано в свободна форма. В него се излагат обстоятелствата, прилага се подкрепящ документ към него и се посочва банкови данни.

Следва изявлениепреписка в срок до 1 месец от датата на неправомерно отписване. Ако този период е пропуснат, връщането е възможно само със съдебно решение. Това се предоставя за 3 години. Заявлението се обработва в рамките на 10 дни. След това се дава 1 месец за връщане на сумата по разплащателната сметка.

Съставяне на заявление

За да изпратите писмо за възстановяване на надплатен данък, трябва да попълните заявление. Ако платецът се обърне към фискалната служба, тогава заявлението се разглежда от Федералната данъчна служба. Документацията трябва да се извършва внимателно. Трябва да посочите причината, поради която се нуждаете от връщане. По същия начин се извършва надплащане на данък върху дохода или друго плащане. Заявлението трябва да включва следните подробности:

1. Име на клона на Федералната данъчна служба.
2. Адрес на местоположението на органа.
3. Име на организацията, пълно име на кандидата или индивидуален предприемач.
4. Foundation.
5. CBC и дата на плащане.
6. OKTMO и платената сума.
7. Сумма средства за връщане.
8. Подробности за сметката, където трябва да изпратите таксата.

В края е датата и подписа на заявителя. Ако платецът е физическо лице, тогава трябва да бъде записан TIN на платеца. Като посочите причината, трябва да се обърнете към потвърждението за плащане и документа. Ето как се прави заявление за надплащане на транспортен данък и други плащания.

Ако данъчната служба не върне парите - какво да правя?

Данъчните власти могат да забавят обработката на заявлението и процедурата по връщане. Тогава няма нужда да губите време, трябва да действате активно. Първо трябва да проверите дали всичко в документа е правилно. Ако данъчните органи откажат да приемат заявлението, тогава трябва да го изпратите с препоръчана поща или чрез интернет. В последния случай трябва да има квалифициран EDS.

По време на разговор със служител на Федералната данъчна служба трябва да се спомене, че Данъчният кодекс определя краен срок за възстановяване на данъци в рамките на един месец от датата на получаване на заявлението. Ако след този данъчен период не са предприети действия, трябва да се пишат оплаквания. Това трябва да стане само писмено, по пощата. По закон отговорът трябва да бъде и писмен. Не е необходимо да се обаждате и устно да разрешавате проблема. Тези жалби не се записват, освен това те могат да кажат всичко, което е подходящо, и по време на процеса няма да е възможно това да се запише в делото.

Ако сроковете са изтекли и няма връщане, трябва да съставите заявление до съда. С него се фиксират изискванията за връщане не само на излишъка, но и на лихвите за закъснение. Както показва практиката, обикновено всички случаи се решават в посока на платеца. Съдът приема данъчната страна само в случай на нарушения при изпълнението на документацията.

Документи

При надплащане на данък върху имуществото или друго плащане трябва да се подготвят някои документи:

1. Паспорт.
2. Платежни документи.
3. Подробности за акаунта.
4. TIN.
5. Сертификат за регистрация.
6. Данъчна декларация.
7. Документи, потвърждаващи необходимостта от плащане на данък.

Не са необходими други документи. Приложени са копия от тези документи. Точна информация задокументи, които са необходими по време на проверката на правилността на плащането на данъци, трябва да разберете от Федералната данъчна служба. Те ще ви подканят информация за всички плащания.

Условия за физически лица

В този случай се прилагат същите срокове като при организациите. Към кой FTS трябва да се обърна? Заявлението се подава до органа, който поддържа данъчни регистри на организацията или гражданина. С други думи, всички данъчни институции, в които е регистриран платецът, трябва да приемат заявления. Следователно, можете да се свържете с:

1. На мястото на регистрация на компанията.
2. FTS счетоводство за главния офис на компанията.

Лица трябва да се свържат със службата по мястото на регистрация или временно пребиваване. Ако дадено лице не е регистрирано в данъчните власти, то не може да иска възстановяване чрез Федералната данъчна служба.

Лихва за забавяне

Институциите имат право да получат надплатената сума с лихва, ако средствата не са били върнати навреме. След това инспекторите вземат решение за връщането и изпращат заповед до Министерството на финансите на Русия (клауза 8, член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация). А инспекторите контролират само правилността на изчисляването на лихвите, ако има грешка. За да получи лихва, организацията не е необходимо да се свързва допълнително с инспекцията. При кандидатстване се начислява лихва за закъснението.

По този начин възстановяването на надплатени данъци е изцяло контролирано от закона. Платците имат право да кандидатстват за превод на средства или прихващането им срещу други такси. А за закъснението се дължи обезщетение.