Схема за лизинг: видове, класификация и предимства

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Днес ще говорим за един от най-ефективните начини за развитие на бизнес - лизингови сделки. Това е много актуална тема, защото понякога не е лесно да получите кредит от банка. Процесът отнема много време и изисква много документи. Тогава на помощ идва лизинговата схема. Това е форма на услуга или кредитиране, свързано с придобиване на дълготрайни активи или скъпи стоки (от фирми или физически лица), както и дългосрочен лизинг с последващо право на покупка..

Можете да наемете обект от всякакво естество: движимо и недвижимо имущество, различно оборудване, превозни средства, производствени мощности.

Каква е ползата от този вид заем

Лизингова компания купува някой от горните имоти и го отдава под наем на бизнес или физическо лице, което плаща на вноски разходите за стоки и лизингови услуги.

Изплащането се разпределя за дълъг период от време. В резултат на това месечните плащания са ниски. След края на разсроченото планиране, потребителят на лизинговата услуга получава правото да изкупи оборудването (илидруги стоки) към вашия имот на остатъчна стойност.

Други предимства:

• Леснота при сключване на сделка. По-лесно е да вземете желания продукт, отколкото когато кандидатствате за банков кредит за него. Освен това лизинговите компании прехвърлят права на собственост преди приключване на плащанията.
• Намаляване на данъчните плащания за закупуване на оборудване (тъй като те вече са включени в размера на дълга на лизинговата компания).
• Намаляване на размера на имуществото и данъка върху печалбата с няколко пъти.
• Без гаранция. Това ви позволява да харчите спестените пари за развитие на бизнеса.
• Гъвкав график на плащанията (възможен е индивидуален подход към честотата на плащанията, което също ги прави по-удобни).
• Лесно прекратяване на транзакцията (за разлика от споразумение с банка).

Заслужава да се отбележи, че по решение на двете страни плащането може да се извърши не в брой, а в стоки, получени в резултат на експлоатацията на имота (компенсаторен лизинг). Това също е голямо предимство.

И сега ще ви разкажем подробно какво може да се закупи на лизинг. Най-често това са стоки, които се използват в малкия и среден бизнес:

1. Сгради (офиси и търговски площи).
2. Специализирано оборудване (индустриално и търговско).
3. Превозни средства:

• Търговски превозни средства (за товарен транспорт).
• Специализирана техника за обработка на почвата (трактори, багери, кранове).
• Железопътно оборудване (подвижен и тягов състав).
• Самолет(самолети и хеликоптери).
• Камиони и трактори.
• Автомобили и автобуси.

Има огромен брой разновидности на лизинг, които са класифицирани според различни свойства. Нека поговорим за основните видове транзакции.

Има няколко вида транзакции според категорията на изплащане:

1. Net (получателят поема пълните разходи).
2. Wet (лизинговата компания поема всички разходи за поддръжка и ремонт).
3. Частично (само определени видове разходи се начисляват на компанията).

Участници в сделката

Анализът на схемата на транзакциите включва четири страни:

• компания.
• Потребител.
• Доставчик.
• Застрахователна компания.

Схемата на взаимодействие между участниците в лизинг варира, ако предприятието се нуждае от допълнителни финансови ресурси за предоставяне на услуга. Тогава банката (която предоставя заема) се включва в транзакцията. Има опции, когато участват трети страни под формата на друг доставчик, лизингодател или лизингополучател. Зависи от вида на транзакциите, които ще обсъдим по-нататък.

Когато става въпрос за сигурност, има няколко нива на риск:

• Необезопасено. Потребителят не предоставя на лизингодателя никакви допълнителни гаранции, с изключение на необходимите документи.
• Отчасти надарен. Получателят на услугата заплаща застрахователния депозит (залог), който се замразява в сметката на лизинговата кампания до краядоговори. При спазване на неговите условия, депозитът се връща на потребителя.
• Гарантирано. Осигуреният лизинг предполага, че целият риск се споделя между застрахователни компании или други поръчители, които са специализирани в обратното плащане и застраховането на имущество.

Разбира се, най-изгодната опция за лизингова кампания е гарантираната сделка. Но това може да намали търсенето на услуги за финансов лизинг, тъй като основното предимство на лизинга пред банковото е достъпността.

Етапи на изпълнение

За да завършите тази сделка, трябва да направите следното:

1. Потребителят намира доставчик, определя критериите (цена, качество, време за доставка).
2. Лизингополучателят предоставя на компанията пълен списък с документи.
3. Преглед на документацията.
4. Сключване на договора.
5. Лизинговата кампания закупува избрания от потребителя продукт и го застрахова срещу всички имуществени рискове.
6. Потребителят получава предмета на финансов лизинг и го експлоатира за срока, предвиден в договора, като не забравя да извърши лизингови плащания.
7. След приключване на плащането, стоките стават собственост на лизингополучателя.

Недостатъци на лизинга

Вече обсъдихме предимствата на лизинга, но той има и своите недостатъци:

• По-дълго време за обработка на заявлението, отколкото в банката.
• Цената на лизинговите услуги е много по-висока от банковия заем.
• Липса на собственост (тази ситуация е особено уместна, ако използвате лизинга за лични нужди).
• Наличие на авансово плащане, както при вземане на банков заем.
• Двойно освобождаване на имущество (преминава от продавача към лизинговата кампания и след това към потребителя), което включва много разходи.
• Имотът не може да бъде продаден или ипотекиран преди края на полезния му живот.

Схема за класификация за видове лизинг и лизингови операции

Много зависи от вида на лизинговата сделка: цената на услугата, времето на плащанията, тънкостите на данъчното облагане. Лизингът се случва:

1. С частично плащане (т.е. има непълно плащане на стойността на артикула).
2. Пълен (до края на договора се извършва цялото или почти цялото плащане на стойността на имота).

Освен това има няколко вида лизингови сделки според основните параметри.

Бърза сделка

Схемата за оперативен лизинг е подобна на обикновения лизинг. Фирмата предава артикула в експлоатация на потребителя за период, по-малък от пълния амортизационен период. След приключване на плащането на задължението, стоката трябва да бъде върната на лизингодателя.

Нека бъдем наясно, че амортизацията е платежен механизъм, свързан с изплащане на финансов дълг чрез периодични плащания.

Амортизируемото имущество е вещ, която е собственост на данъкоплатеца и се използва от него за генериране на доходи. Взети под внимание в процеса на данъчно облагане чрез амортизация.

За да се счита имуществото за амортизируемо,периодът на неговата работа трябва да бъде най-малко 12 месеца, а цената - около 100 хиляди рубли.

Характеристики на схемата за оперативен лизинг:

• Кратко време за транзакция (не повече от 12 месеца).
• Еднократна услуга (най-често се използва за изпълнение на един проект, например в строителството).
• Висок процент на плащания.

След изтичане на срока, предвиден в договора, лизингополучателят има право:

• Подновяване на лизинга (с всички нюанси на транзакцията се преглеждат).
• Върнете артикула на наемодателя.
• Купете имота на остатъчната цена.

По този начин можем да заключим, че оперативният лизинг не е покупка, а временна операция на финансова услуга.

Сключване на договора

Внимавайте, когато сключвате сделка, защото някои фактори могат да я направят нерентабилна. Например:

1. Допълнителни услуги. Разбира се, сред тях има задължителни, като технически преглед на превозни средства, но лизинговата кампания може да включва и други платени функции.
2. Неясно описание на времето и подробности за връщането. Уверете се, че всички действия в договора са подробни и ясни.
3. Право на прекратяване на договора, ако се установи, че наетият актив е неизползваем.

Финансов лизинг

Схемата за финансов лизинг по същество е много подобна на дългосрочния заем за закупуване на дълготрайни активи. Тоест лизинговата кампания придобива точно имотаизисква се от потребителя на финансовата услуга.

Срокът на експлоатация най-често е равен на периода на пълна амортизация на имота. След приключването му потребителят го осребрява на остатъчната стойност.

Анализ на схемата за финансов лизинг:

• Това е дългосрочна сделка (повече от една година).
• След приключване на сделката имотът става собственост на лизингополучателя.
• Основна употреба: разработване на проекти за надграждане или увеличаване на индустриалните ресурси.

Сключване на договора

Трябва да се вземат предвид следните нюанси:

• Разходите за поддръжка на имота са за сметка на лизингополучателя.
• Индексът на инфлацията и свързаният с него риск се поемат от потребителя на финансовата услуга.
• Подобно на оперативна транзакция, наемодателят може значително да увеличи крайната цена с помощта на допълнителни услуги.

Има няколко подвида финансов лизинг.

Международен лизинг

Това е вид транзакция, включваща две или повече чужди държави. Съгласно тази схема наемодателят, получателят и доставчикът могат да бъдат представител на друга държава. Най-често всички участници са в различни държави.

Международната лизингова схема включва:

1. Директен лизинг. Възниква между юридически лица от различни държави. Форми:

• Импорт (кампанията купува чужди стоки за експлоатация).
• Износ (местни стоки се прехвърлят на чуждестранни потребители).

2. непряк лизинг. Схема на сделкатае между граждани на една и съща държава, но капиталът на лизингодателя е частично собственост на чуждестранни компании.

Международният лизинг се урежда от Междудържавната конвенция за лизинг от 1998 г. и Конвенцията на UNIDROIT от 1988 г. за международен финансов лизинг (лизинг)

3. Разделени. Това е вид сделка, включваща повече от 4-5 страни. Използва се за изпълнение на мащабни обекти (пробивни платформи, самолети). Тогава може да има няколко лизингови кампании, получатели, доставчици.

Обратен лизинг

Друг вид сделка. Състои се във факта, че компанията купува артикул от доставчика и след това го дава на същата операция.

Схемата за обратен лизинг включва въвеждане на първоначална цена от потребителя (известен още като продавач) в размер на 30% от стойността на обекта на експлоатация. Проектиран е за дълъг период (от година до 5 години), който се увеличава в зависимост от стойността на продукта и позволява на потребителя да получи много предимства.

Анализ на лизинговата схема:

• Намаляване на данъка върху дохода (подлежи на извършване на плащания към разходната позиция).
• Използване на приходите от продажбата за развитие на бизнеса.
• Премахване на имущество от баланса. В същото време лизингополучателят, който също действа като доставчик, продължава да го използва.

Отличителни характеристики на финансовия и оперативния лизинг

За по-задълбочено разбиране на темата, нека да разгледаме разликата между тези разновидностилизинг.

Има няколко критерия:

• Аналог на действие. За финансов лизинг аналогът е дългосрочен заем, а за оперативен лизинг - дългосрочен лизинг.
• Данъчно облагане и счетоводство. От гледна точка на данъчните плащания, при финансов лизинг имотът е регистриран на дружеството, а при оперативен лизинг - на потребителя на услугата.
• Продължителност на сделката. Както бе споменато по-рано, оперативният (наричан още оперативен) лизинг е краткосрочна сделка, а финансовата транзакция в своя период е близка до експлоатационния живот на обекта на операция.

Името на тези видове транзакции говори само за себе си. Финансовият лизинг, който също се нарича капиталов лизинг, е предназначен да инвестира в производствените фондове на кампанията.

Оперативният (оперативен) лизинг се нарича така, защото се използва основно за краткосрочни транзакции.

Подробности за документите

Срокът за наем се договаря от потребителя и кампанията на етапа на сключване на договора.

Схемата за лизинг се регулира от член 655 от Гражданския кодекс на Руската федерация, както и от федералния закон "За финансов лизинг (лизинг)".

Договорът трябва ясно да посочва:

1. Кой дава наема и кой го получава. В противен случай споразумението може да бъде прекласифицирано като обикновен договор за наем.
2. Къде, в каква сума, колко често трябва да се получават плащанията. Отделно се предписват размерът на наема на имота и цената му.

Поземлени парцели не могат да се използват за схемата на договора за наем. В същото време е интересно да се отбележи, че ако потребителят вземеотдаване под наем на сграда, след приключване на плащанията, земята автоматично също става негова собственост. Това обстоятелство е оправдано от Поземления кодекс на Руската федерация.

Ако договорът е сключен за период от повече от 12 месеца, той трябва да бъде регистриран в Регистрационната камара.

Всички текущи и основни ремонти на обекта на финансов лизинг се извършват за сметка на лизингодателя. Но ако потребителят реши да направи някаква присъща промяна в продукта, ще трябва да получите писмено разрешение от лизинговата кампания. Ако това не бъде направено, лизингополучателят ще плати от собствения си джоб.

Отдадената под наем имот може да бъде прехвърлена на трета страна. Разбира се, това изисква и съгласието на лизинговата компания.

В този случай се сключва нов договор с участието на пренаемателя.

Субизингът е вид схема на лизингови участници (сублизинг), при която лизингополучателят прехвърля предмета на финансов лизинг на друго лице за експлоатация срещу заплащане в съответствие с условията на новия договор..

Този тип се използва, ако потребителят временно не е в състояние да извършва плащания или реши да напусне транзакцията напълно. Федералният закон урежда тази част от финансовия лизинг.

В този случай поднаемодателят, който преди е бил потребител на услугата, прехвърля правото да оперира на поднаемателя (т.е. трета страна).

В същото време периодът на използване на артикула от поднаемателя не може да бъде по-дълъг от периода, който първоначално е бил предоставендоговор.

В Гражданския кодекс на Руската федерация няма допълнителни правила по отношение на сублизинга. Следователно се прилагат общите правила, свързани с финансовия лизинг.

Интересно е да се отбележи, че няма финансова връзка между наемодателя и поднаемателя, тъй като всички плащания все още се извършват от първоначалния потребител на услугата (т.е. текущия поднаемодател).

Лизингът е ефективен начин за разрастване на вашия бизнес

Има много форми на лизингови сделки, които са насочени към ползотворни отношения на всички участници в процеса.

Схемата за финансов лизинг е полезна за развитието на бизнеса. Позволява бързо да получите желания продукт (предмет на сделката). В сравнение с банков заем, лизингът е по-достъпен.

В допълнение, ниските данъчни ставки също помагат за активното популяризиране на бизнеса и са важен момент преди да изберете лизинг или заем.

Финансовият лизинг е добро решение за хора, които по някаква причина не желаят да притежават имот. Но за лични нужди е по-добре да използвате банков заем, защото е много по-евтин.

Лизингът е страхотно решение за бизнес хората. Основното нещо е внимателно да подхождате към сключването на договора и да извлечете максимума от сделката.