Лизинг: предимства и недостатъци, основна функция, класификация, съвети и трикове

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Лизингът като една от формите на предприемачество е инвестиране на капитал в закупуване на материални активи с последващо прехвърляне за използване от друго лице за печалба. Услугата е свързана с кредитиране и лизинг с предимствата и недостатъците на лизинга по отношение на посочените форми на финансова практика.

Функции на лизинговите отношения

Общите функции на лизинговите отношения се определят от няколко вида взаимодействие между всички страни по дългосрочен лизинг с бъдещо прехвърляне на собствеността.

Финансовата функция се изразява в материалната форма на кредитиране на наемателя - в предоставянето на специално оборудване, автомобил, парцел, всякакъв друг актив.

Производствената функция се отнася до фирми, които решават проблеми чрез временна експлоатация на наето оборудване. В същото време няма нужда от закупуване на скъпо оборудване, а лизингът с пълен набор от услуги включва доставка на труд и суровини, застраховка иподдръжка.

Функцията за продажби е разширяване на пазара на лизингови отношения. В сферата на лизинга участват големи фирми и малки предприемачи, физически лица. Лизингът на автомобили стана широко разпространен, чиито плюсове и минуси са очевидни - притежаване на автомобил с наем, платен преди датата, на която сумата на плащанията покрива разходите.

Функцията на получаването на обезщетения е да намали облагаемия доход чрез прехвърляне на плащания към стойността на стоките и липсата им на баланса на потребителя.

Видове и форми на лизингови операции

Съставът на участниците в лизинговите отношения, обемът на услугите, естеството на плащанията и пазарният сектор определят тяхната класификация. Собственикът, който наема имота си, извършва директен лизинг, а посредникът между продавача и купувача - косвен. Лизингът е чист, когато наемателят поема отговорността за обслужването на поверените му стоки, а при набор от услуги, когато лизингодателят носи отговорност за услугата.

Финансовите услуги се предоставят както на вътрешния, така и на международния пазар, образувайки съответствие на формуляри. Плащанията се плащат в брой или в продукти, произведени на наетото оборудване, като комбинацията е смесен лизинг. Предимствата и недостатъците на формуляра за компенсация за връщане на цената на оборудването са запазването на пари в брой, но загубата на стоки, дадени за производствените разходи.

Плюсове на лизинга за наематели

Накраткопредимствата и недостатъците на лизинга се тълкуват като безплатна временна експлоатация на дълготрайни активи или стоки с постепенно изплащане на тяхната стойност при липса на права върху получените материални ценности. Предимството на тази форма на финансови услуги е частичното плащане на закупения имот с последващия му дългосрочен наем, в края на който лизингополучателят става собственик на обекта на договора.

Стоките са земя, автомобили, недвижими имоти, специални машини и оборудване - всичко, което има висока цена. Продължителността на договора е няколко години, колкото по-висока е цената - толкова по-дълъг е лизингът.

Лизингополучатели са физически лица и бизнесмени в зависимост от закупените стоки и спецификата на сделката. Плюсовете и минусите на лизинг на автомобил или апартамент представляват интерес за физическо лице, а лизингът с перспектива за изкупуване на скъпо фабрично оборудване е интересен за бизнесмен.

Недостатъци на лизинга за наематели

Лизинговата форма за закупуване на активи или имот не е идеална. Често това се дължи на законодателство, което регулира подобни финансови услуги непълно или съдържа неточности. По-специално, работата с организации с нестопанска цел, действащи като наематели на благотворителна основа, е ограничена, въпреки че собственикът на имота може да печели от такива транзакции.

Недостатъците на лизинга, както и предимствата, влияят върху дейността и на двете страни. Забавянето на връщането на ДДС от бюджетни средства пречибързия растеж на печалбата на лизинговата компания и допринася за намаляване на броя на нейните активи. Това забавя развитието на пазара, оказва пряко въздействие върху малкия бизнес, напредвайки чрез малки, но постоянни капиталови инвестиции.

Лизинг на автомобили за физически лица

Руският пазар на лизинг на автомобили представлява интерес предимно за предприемачи, които купуват камиони и специално оборудване, които не могат да бъдат получени с обикновен заем. Но пазарът на финансови услуги се развива бързо, отваряйки широки възможности за получаване на стоки по начини, различни от класическите банкови оферти. Лицата се интересуват от този сегмент поради липсата на първоначална вноска при наемане на превозно средство, което не може да се каже за банков заем за автомобил. Дори и да има такава, общата цена на всички разходи за закупуване и експлоатация на автомобил е по-малка в първия случай и това не са всички плюсове и минуси на автомобил на лизинг.

Предимства на автомобилния лизинг пред кредита

В сравнение с автомобилните заеми, лизингът има няколко предимства. Важен плюс е общото намаляване на размера на плащанията и допълнителните разходи. Собственик на автомобила за целия период на наема е наемодателят, който купува скъпа полица КАСКО, въпреки че като цяло отговорността за безопасността се прехвърля върху лизингополучателя. Невъзможно е да получите заем за кола от банка, без да закупите застраховка. Кредитът също се издава с по-висока лихва, но ликвидацияцената на автомобила на лизинг е висока и възлиза на 80%.

При сключване на споразумение наемателят получава автомобил, регистриран в КАТ, и при необходимост го връща на собственика и избира нов. На пътя, в случай на непредвидени ситуации, наемателят получава поддръжка от партньорите на лизинговата компания.

Предприемачът получава повече ползи, а плюсовете и минусите на лизинга са по-забележими в сравнение с услугите за физически лица. Закупуването на специално оборудване е невъзможно за сметка на банков заем поради липсата на такива програми. Лизингът ви позволява да закупите ремаркета, комбайни, трактори, камиони за разширяване на бизнеса с отсрочка на дълга, насочвайки освободените средства за увеличаване на рентабилността на предприятието. Такава схема за закупуване на оборудване е типична за компании с малък начален капитал и стартиращи голям проект.

Недостатъци на автомобилния лизинг

Покупката на КАСКО и свързаните с това разходи за закупуване на автомобил са несъмнените предимства на лизинг на автомобил, а недостатъците на подобна финансова схема не са очевидни. Разходите за поддръжка на автомобила по партньорската програма, евакуация, застраховка и регистрация на автомобила са включени в получената лизингова сума, като са скрити плащания. Глобите за нарушения се плащат от клиента, но те идват при собственика. Неплатената неустойка ще бъде приспадната от месечната вноска.

Препоръки за избор на лизингова компания

При изборкомпаниите трябва да обърнат внимание на няколко неща. На първо място, това е първоначалната цена на стоките - колкото по-малко, толкова по-добре. Оперативните разходи се оценяват преди наемането на имота. В някои случаи те се оказват големи, така че е логично да изберете компания, която предоставя лизинг с набор от услуги. Важен параметър е ликвидационната стойност, благодарение на която е възможно да се върне част от изразходваните средства в края на договора. Изчислено емпирично след проучване на пазара на продажби за избраната категория употребявани стоки.

Различни лизингови организации добавят допълнителни услуги към споразумението, заплащани от наемателя. Техният брой и цена варират. Допълнителни услуги следва да бъдат договорени, ако наемателят не е в състояние сам да осигури нормалната работа на лизинговия обект. Трябва да обърнете внимание на условията на договора, маркирани със звездички и с бележки под линия. Винаги трябва да помните предимствата и недостатъците на лизинга, понякога получаването на заем е по-лесно и по-изгодно. По-специално това се отнася за случаите, когато офертата на банката предполага липса на авансово плащане или отчет за приходите.

Проблеми с лизинговия пазар

Основният проблем на лизинговия пазар са недвижимите имоти. Търсенето на апартаменти под наем с изкупуване е голямо. Това генерира оферта, но законодателната рамка третира тази услуга непълно. Липсващата процедура за регистрация на собственост върху недвижими имоти под лизинг е недостатък, който трябва да бъде коригиран. Данъчните власти също не оставят наемателите сами, предизвикателнисчетоводна процедура. Лизингът се предоставя на лица с чиста финансова история, опетнената репутация ще бъде препъни камък при кандидатстване.