Данък върху депозитите на физически лица: процедура за изчисляване, лихва

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Повечето от вложителите не мислят за данъка върху депозитите на физически лица. Откривайки депозит, клиентът очаква да получи изчислената от него сума въз основа на срока, лихвения процент на депозита. И често е изненада за него, че трябва да се плащат данъци върху получените печалби.

Не всеки знае за задължението за плащане

При откриване на депозит вложителите в по-голямата си част не подозират, че ще трябва да плащат данъци върху печалбата (лихва от депозита). Това се дължи на няколко причини:

• Банковите институции сами отчитат приходите, получени от вложителя, плащат данъци. Основната работа на банковите служители е да привличат клиенти, така че те много рядко споменават това пред обикновените вложители. В резултат на това вложителят научава за необходимостта да плаща данък върху доходите върху депозитите само при затварянето му и получаването на лихва.
• Повечето средства, предоставени от физически лица, не подлежат на данъчно облагане.

Важно е да се разбере, че всички доходи, които се получават в тази страна, са обект наданъчно облагане. Доходите от депозити под формата на начислена лихва е и печалбата, получена от вложителя. Това е предоставена от правителството такса за възможност за доходи.

Данъчните облекчения са почетно задължение на гражданина. Повечето спестители обаче не знаят, че лихвите по депозити се облагат с данък като пасивен доход.

Какво казва законът

Задължението за плащане на данък върху доходите по депозити възниква в няколко случая:

• ако депозитът е отворен в рубли и лихвеният процент по него е с 5% по-висок от лихвения процент на рефинансиране (от 2016 г. този лихвен процент е приравнен на основния процент, който е 11%);
• при откриване на депозит в чуждестранна валута ще се появи необходимостта от плащане на данък върху депозитите на физически лица, ако ставката по него надвиши 9% годишно.

Време на въздействие

Ако срокът на депозита е не повече от три години, лихвеният процент, който е посочен при сключването на договора за депозит, се включва в изчислението. И някои банки предлагат плаващи лихви, които се увеличават, когато са изпълнени определени условия.

Важно е да знаете, че данъкът върху банковия депозит трябва да бъде платен при плащане на натрупаната лихва, а не в края на срока на депозита. Тоест, ако условията на депозита предвиждат плащане на начислена лихва всеки месец, данъкът също ще се превежда в бюджета на всеки 30/31 дни.

Банката в преобладаващата част от случаите е данъчен агент и сама изчислява и превежда данъци върху депозита за вложителя. Освен това самият тойподава данъчни декларации (декларации за доходите). Следователно можете да поискате от банката удостоверение за данък върху доходите на 3 физически лица, което ще бъде полезно в бъдеще за получаване на данъчни облекчения.

Какво е добре, за да се запази тайната на приноса, неговият размер не е посочен в сертификата. Той съдържа само сумата на платената лихва, която е участвала в изчисляването на данъците, и самите плащания.

Какви са опциите

Най-простият депозит включва натрупване и плащане на лихва в края на депозита по ставката, посочена в споразумението. Тук данъкът върху дохода върху депозитите ще бъде изчислен и изплатен в края на срока на депозита.

Нека вземем пример. Клиентът направи депозит от 500 хиляди рубли за шест месеца. Процентът по депозита е 21% годишно. Депозитът е прост, без капитализация, без възможност за вноски, плащане на лихва в края на срока. Изчислете сумата на данъка.

Определете ставката, с която ще бъде изчислен данъкът:

• 21 – (11 + 5)=5%.
• (500 000 x 5 x 181: 365: 100) x 35%=4339 рубли

Тази сума ще бъде приспадна от размера на дохода, който вложителят ще получи в края на срока.

Моля, имайте предвид, че изчислението е направено според новите правила. Или по-скоро по старите, които от началото на 2016 г. започнаха да действат отново. През 2014 г. беше приет закон, който установява ново ниво на доходите по депозити, което не се облага с данък. Той прие увеличение на лихвения процент на рефинансиране с 10 процентни пункта. вместо 5 п.п. Тоест данъкът върху депозитите е бил платен само над 18,25% годишно.

Товазаконът е в сила от края на 2014 г. до 31 декември 2015 г.

Данък върху депозитите в банки в чуждестранна валута се изчислява по ставката, действаща към датата на плащане на начислената лихва.

Лихвения процент може да се промени по време на срока на депозита. Тогава данъкът няма да се начислява само когато ставката не е по-висока от 16% (11 + 5), ако депозитът е в равностойност в рубли, или 9% в случай на депозит в чуждестранна валута.

Малко по-трудно е да се изчисли данъка върху депозитите на физически лица, ако предвижда капитализация. Има и опции за залагане, които зависят от сумата. Освен това всеки период ще има собствена данъчна основа, тъй като лихвите ще бъдат добавени към сумата на депозита.

Ако депозитът бъде прекратен предсрочно

Договорът за депозит предвижда предсрочно прекратяване, при което лихвеният процент се преизчислява в посока на неговото намаляване и е много осезаем. След това кредитната институция преизчислява размера на лихвата за целия срок на депозита.

В тази връзка доходът, който подлежи на облагане, изчезва. И има нужда от връщане на начислената и платена сума на данъка върху доходите на физическите лица. Изкуство. 231 от Данъчния кодекс на Руската федерация посочва, че данъкоплатецът може да върне сумата на надплатения данък, като се свърже с данъчната служба по местоживеене с писмено заявление.

Какво е важно да знаете и разберете

Ако депозитът е направен за срок до три години, не можете да следвате процента на рефинансиране (тоест основния процент) на Централната банка на Руската федерация. Важно е само в момента на подписване на договора за депозит. Ако всички са изпълнениусловия, няма да трябва да плащате данък върху депозитите в банки. Изключение тук ще бъде нарастването на самия депозитен процент: ако надвиши праговите стойности, ще трябва да платите данък в хазната.

Ако вложителят направи депозит в благородни метали, всички доходи, получени от вложителя, ще бъдат обложени с данък. Сетълментът обаче ще бъде извършен в размер на 13%.

Депозити в Сбербанк

Една от най-популярните банки в страната също предлага широка гама от депозити. Всички те имат свои собствени характеристики:

• Продължителност на депозита. Има срочни депозити от три месеца. Има дълги до три години.
• Сума на депозит.
• Валута за депозит (днес можете да направите депозит в три валути: рубла, евро или щатски долар).
• Изписване с главни букви. Лихвеният процент зависи от това дали има капитализация или не.
• Възможност за попълване.
• Възможността да управлявате депозита сами.

Вложителите на Сбербанк имат възможност да открият депозит в благородни метали, които имат следните предимства:

• приходите се определят от стойността на тези метали на пазара;
• без такси за откриване и поддържане на сметка;
• няма нужда да плащате ДДС;
• скоростта на обслужване е около 10 минути.

Най-добрият вариант за днес е спестовен сертификат, чиято ставка е 11,5% годишно. Той обаче не подлежи на задължителна застраховка.

Друг продукт за разглеждане е"Продължете" с 9,07%. Може да бъде отворен до три години, не предвижда попълване.

Заключаваме: няма нужда да плащате данъци върху депозитите в Сбербанк. Залозите върху тях не надвишават допустимите лимити. Не забравяйте обаче, че това не важи за депозити с благородни метали: изплаща се от всички приходи.

Какво има в Украйна

Неотдавна в Украйна беше въведен единен данък върху депозитите, който отмени предишния, който беше прогресивен.

Сега данъкът върху депозитите в Украйна е 15% и се плаща от всички вложители, независимо от всичко. Преди това ставката беше прогресивна и данъкът се плащаше, ако сумата на депозитите надвишава 20 000 UAH. С нарастването на сумата процентът също нарасна (25% трябваше да бъдат изплатени от приходи от депозити над 1 милион UAH).

Най-вероятно това се прави, за да се предотврати раздробяването на размера на спестяванията на малки части за укриване.

Банка действа като данъчен агент, както в Руската федерация. Той самостоятелно изчислява размера на данъка от депозита на вложителя, извършва необходимите преводи в хазната. Банката извършва тези действия в момента на начисляване и плащане на лихва. За да запази тайната на депозитите, институцията не посочва в данъчната декларация данните на вложителя, размера на депозита, начислената лихва.

Обърнете внимание, че тези нововъведения няма да засегнат картови и текущи сметки, проекти за заплати.

правяне на заключения

Нека формулираме основните изводи, споменати по-рано:

Лихвата по депозита се определя от кредитната институция и е предписана вдоговор. Вложителят сам избира процент въз основа на своите желания, възможности и предложения за депозити

• Процентът на рефинансиране се определя от Централната банка на Руската федерация. Той определя лихвения процент, по който той отпуска заеми на търговските банки. Освен това с негова помощ те влияят върху инфлацията.
• Данъкът върху депозитите на физически лица се установява от държавата. Данъчният кодекс посочва процедурата за изчисляване. Размерът на данъка за резиденти на страната се изчислява на база 35%, нерезиденти (граждани на друга държава) плащат 30%.

Депозитите не подлежат на данъчно облагане, ако към момента на подписване или удължаване на споразумението лихвените проценти не надвишават процента за рефинансиране на Централната банка на Руската федерация + пет п.п. Има обаче уговорка, че през периода на натрупване на печалбата размерът на лихвата по депозита не се е увеличил. И ако от датата, когато лихвеният процент по депозита стане по-висок от процента на рефинансиране, се увеличи с 5 процентни пункта, са минали максимум три години.