Застрахователен портфейл - какво е това? Структура на застрахователния портфейл

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Ефективността на дейността на фирмата се определя от показателите за финансови резултати от всички видове дейности. Изразява се като печалба или загуба. Първият е източник на увеличаване на капитала и изпълнение на задължения към кредиторите и бюджета. В процеса на дейност застрахователната компания изпълнява много функции: сключва договори, изчислява ставки, събира премии, поема отговорност, формира резерви, инвестира средства за генериране на приходи. Организацията се нуждае от средства, за да извърши тези дейности.

Определение

Един от показателите, характеризиращи финансовата надеждност на компанията, е застрахователният портфейл. Това е набор от сключени договори за определени суми. Всъщност това е отражение на задълженията на компанията към клиентите. Създаването на устойчиво портфолио е важна цел на организацията. Степента на отговорност на структурата по приетите споразумения зависи от нейния размер. За да се осигури устойчивост на дейностите, е рационално да се създаде застрахователен портфейл с голям брой сделки с ниска степен на отговорност. Плащането на възстановяване не трябва да рефлектира върху финансовото състояние на компанията.

Фактори

Броят на сключените договори не показва стабилна ситуация. Лъвският дял от клиентите може да бъде привлечен чрез предлагане на по-ниски цени. Големият застрахователен портфейл означава голям размер на задълженията. Но ако тарифите са ниски, събраните средства може да не са достатъчни за плащане.

От друга страна, големият размер на задълженията ще позволи на застрахователя да инвестира в рискови обекти. Ако една компания сключва основно краткосрочни договори, тогава нейните сделки са обект на допълнително изискване - висока ликвидност. Организацията трябва да може бързо да реализира активи и да изпълни задълженията си, ако е необходимо.

Качеството на застрахователния портфейл

Този индикатор се характеризира по следните начини:

• Стойност, която включва броя на сключените договори и общата им сума.
• Хомогенност на рисковете. Хетерогенността на задълженията с малък портфейл може да доведе до непредвидими резултати. При такива транзакции е невъзможно да се използват статистически модели за анализ на сетълментите. Нестабилността може да бъде причинена и от това, че компания поема голям брой подобни рискове.
• Равновесие - съотношението между броя на стари и нови сключени договори. В идеалния случай новите транзакции трябва напълно да компенсират предишните, като същевременно поддържат баланс между дължимите суми и суматарискове.
• Стабилност - броят на договорите, които ще бъдат платени преди края на тяхната валидност.

Трябва да се направи анализ на застрахователния портфейл, за да се оценят финансовите възможности и да се коригира структурата му, ако е необходимо.

Прехвърляне на риск

Застрахователният портфейл на компанията в различни периоди от време включва диференциран размер на отговорността. За да намалят рисковете на организацията, те прибягват до помощта на презастрахователи. Компанията определя лимита на задържане в съответствие с рисковите групи и своите възможности. Държавните органи определят максималния размер на личната отговорност на организацията в размер на 10% от собствените й средства. Останалата част от компанията трябва да бъде дадена за презастраховане. Руският пазар все още се характеризира с ниско ниво на собствени средства и съответно лимит на отговорност.

Чрез прехвърляне на риска организацията намалява размера на средствата, което гарантира финансовата устойчивост на операциите. Това важи особено за новосъздадени структури, чийто застрахователен портфейл не е достатъчно развит. Поемайки голям брой еднакви рискове, една компания може да изпадне в ситуация на едновременно натрупване, когато всички задължения трябва да бъдат покрити наведнъж. На практика това се превръща в причина за фалит на организации, тъй като изплащането на средства изисква не само създадените резерви, но и капитала на компанията. Следователно застрахователният портфейл е източник на ресурси, чието качество на структурата определя финансовата стабилност на организацията.

Предимства

Прехвърлянето на отговорност ви позволява да разрешите някои от проблемите:

• Компенсирайте много голям риск в резултат на катастрофално събитие. Например при епидемия се получава натрупване, което вече е изключително опасно за застрахователя, тъй като увеличава разходите му.
• Стабилизирайте представянето на организацията за продължителен период след неблагоприятни резултати през цялата година.
• Увеличаване на пазарната конкурентоспособност.
• Изградете балансиран застрахователен портфейл.
• Защита на активите.

Недостатъци

Застрахователният портфейл е набор от сключени договори. Въпреки че нивото на риск за тях може да е високо, преди да прехвърлите част от задълженията на друга компания, си струва да оцените рентабилността на такова решение. Презастрахователните операции се извършват срещу допълнително заплащане. Размерът на комисията трябва да съответства на дела на разпределената отговорност. Важен момент е и определянето на нивото на самозадържане, което зависи от финансовите възможности и рентабилността на операциите. Твърде високата граница води до финансова нестабилност, твърде ниската - до безпечелност.

Структура

Прехвърлянето на рискове от една организация към друга е възможно само под надзора на държавни агенции. В същото време структурата на застрахователния портфейл трябва да включва:

• задължения по договори, съответстващи на образуванитерезерви;
• активи, държани за покриване на рискове.

Застрахователят прехвърля портфейла, формиран към момента на вземане на решението. Включва и задължения по действащи договори и такива, чиято валидност е изтекла, но задълженията не са изпълнени изцяло. За конкретен обект рисковете могат да се прехвърлят към един застраховател.

Стойността на активите може да бъде равна на формираните резерви или да бъде по-малка от тях. Доплащания се допускат само ако размерът им не надвишава разликата между прехвърленото имущество и капитала на дружеството. Операцията е забранена, ако размерът на активите е по-малък от половината от транспортираните резерви. Изключение правят случаите на фалит на дружеството. При недостатъчност на прехвърлените активи, останалата част може да бъде компенсирана от сдружението на застрахователите. Размерът на плащанията се определя от федералните закони. Стойността на прехвърлените активи е равна на тяхната балансова или пазарна цена.

Основания за прехвърляне на договори

Има няколко:

• отнемане на лиценза за извършване на дейности по инициатива на надзорния орган;
• в случай на решение за ликвидация на организацията, застрахователният портфейл подлежи на пълно прехвърляне към друга компания;
• нарушение на установените изисквания за платежоспособност, в резултат на което финансовото състояние на организацията се влошава, ако прехвърлянето на портфейла е предвидено от плана за възстановяване на ликвидността;
• вземане на решение за доброволен отказ от определени видове дейности;
• изключване на компания отсдружения на застрахователи в случаите, предвидени в закона.

Заключение

Застрахователният портфейл е броят на договорите, сключени от компанията за определени суми. Това е основният източник на паричен поток. Но при некачествено управление на структурата това може да доведе до фалит на организацията. Ето защо е важно правилно да се формират и разпределят рисковете и отговорностите по договорите. Услугите на презастрахователите обаче не са безплатни. Следователно е необходимо да се оцени икономическата ефективност на сделката преди нейното сключване. Самият процес е под строг държавен контрол.