Данък върху наследството. Какви данъци се плащат при встъпване в наследство по завещание и по закон

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Днес ще се интересуваме от данък върху наследството. Има ли такова плащане? Колко струва в Русия през 2018 г.? Има ли ползи за населението в тази област? И изобщо какви разходи ще трябва да понесат гражданите при получаване на имущество по наследство? След това ще се опитаме да разберем всички тези проблеми. Всъщност не е толкова трудно, колкото изглежда.

Методи на наследяване

Наследството подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица? Или гражданите са освободени от данъчно облагане?

Първо, нека разберем как можете да наследите собственост. Сумата пари, дадена в процеса на изпълнение на задачата, ще зависи до известна степен от това.

В Русия прехвърлянето на имущество от наследодателя може да се извърши:

• по закон;
• съгласно завещателен документ.

Ще има ли данък върху дела от наследството в този или онзи случай? И от цялата му част? Не е трудно да се разбере такъв въпрос. Особено ако внимателно проучите действащия Данъчен кодекс на Руската федерация.

Данъци - да бъдеш или не да бъдеш

Данък върху доходите от наследство ще бъдеплащам? Има ли друго плащане на данък във връзка с подобна транзакция?

Съгласно действащите закони няма данък върху доходите от имущество, получено по наследство. Това правило е посочено в член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Степента на връзката в тази ситуация не играе никаква роля. Всички наследници са освободени от данък при придобиване на имущество. Но има изключения.

Какво се облага с данъци

За какво става дума? В Русия няма да има данък върху наследството на недвижими имоти. Какво ще кажете за други имоти?

Данък върху доходите на физическите лица в размер на 13% се изисква от граждани, които получават по някакъв начин по наследство парична награда за плодовете на творчеството, науката, интелектуалната дейност и т.н. Това е изключително рядък сценарий.

Относно задължителните плащания

Въпреки това си струва да се обърне внимание на факта, че получаването на имущество от наследодателя включва редица разходи. Всеки съвременен човек трябва да знае за тях.

Данък върху наследството е термин, често използван за таксите за наследяване. Именно в този дух ще се използва този вид фраза.

Митото е задължително. Но техният размер ще зависи от начина на получаване на имущество от починалия гражданин. Освен това при определяне на задължителните разноски за встъпване в наследство се взема предвид степента на родство. И така, какви ръце могат да бъдат изправени в този или онзи случай?

От завещание

Ако, да речем, женаполучих наследство, трябва ли да плащам данък при такива обстоятелства?

Нека разгледаме ситуацията с наследяването по завещание. Тази техника се използва в Русия все по-често. Тя ви позволява да разпределите имущество между наследниците по време на живота на бившия собственик. Освен това е позволено да се завещава имущество на трети страни.

Какъв данък върху наследството се плаща под формата на държавно мито при четене на завещание? Ето най-често срещаните разходи:

• разкриване на документа - 300 рубли;
• потвърждение за валидността на подписите - 100 рубли;
• приемане на скрито завещание - 100 рубли;
• Предоставяне от нотариус за безопасността на имуществото на лице - 600 рубли.

Някои частни офиси може да начисляват по-високи такси. Но те, като правило, не се различават много от предложената ценова листа. По принцип има такса за нотариалните услуги като цяло, а не гербов данък.

Такси за собственост

При встъпване в наследство какви данъци трябва да преведат нотариусите и данъчните служби?

Независимо от начина на придобиване на собственост по наследство, гражданите трябва да преведат държавната такса в определения размер.

Колко да платите в този или онзи случай? Отговорът зависи от стойността на имота, както и от степента на връзката между получателя на имота и наследодателя.

В момента в Русия се прилагат следните тарифи:

• 0, 3% - за любими хора;
• 0, 6% - за останалотолица.

Ще трябва да се съсредоточите върху тези показатели. Какво друго е важно да запомните за всички потенциални получатели на обезщетения от завещатели?

Максимално плащане за близки

Данъкът върху наследството в Русия има някои ограничения за сумата. Няма минимално плащане, но има максимално. Повече от определена сума пари от наследника не се таксуват.

През 2018 г. държавната такса за процеса на получаване на наследство не може да надвишава 100 000 рубли. Това е сумата на плащането, начислено от един получател за цялото имущество, прехвърлено към него от това или онова лице.

Съответно, ако гражданин получава материални облаги от няколко завещатели, той ще трябва да плати максимум 200 хиляди или повече. Всичко зависи от това колко често човек действа като наследник в една или друга степен.

Важно: бонусът се отнася само за получатели от 1-ви и 2-ри ред на последователност.

Максимум за други лица

Данък върху наследството по завещание или по закон се начислява по предписани ставки. Но има ли някакви ограничения по отношение на задълженията за трети лица? Или в крайна сметка дават толкова, колкото роднините на наследодателя?

Изобщо не. Действащите закони на Руската федерация установяват лимит на задълженията за придобиване на имущество по наследство в размер на 1 000 000 рубли. Това ограничение важи за граждани, които не са близки хора на починалия. В този случай начинът на придобиване на имущество от наследниците не играе никаква роля. Запомняйки всички тези правила, всеки ще може да разбере колкоще направи данък върху наследството за него.

Определяне на "роднини"

Данъкът върху наследството на близки роднини-наследници представлява интерес за по-голямата част от гражданите. Особено ако хората получават имущество от починалия по закон. При такива обстоятелства семейните връзки играят важна роля. В зависимост от тях ще бъде разпределено имуществото на починалия гражданин.

Данък върху наследството на апартамент или друг имот в размер на 0,3% от стойността му съгласно действащите закони се начислява от:

• родители;
• съпруг или съпруга;
• деца;
• братя;
• сестри.

Никой друг не е в кръга на близки роднини по закон. Съответно останалите наследници заплащат 0,6% от стойността на обекта.

Акции и плащания

Но какво ще стане, ако човек получи само част от имуществото? Например, как ще се изчислява данъкът при наследяване на апартамент между няколко наследници?

Share in property ви позволява да намалите размера на митото. В крайна сметка "данъкът" се изчислява пропорционално на частите от наследството, приписани на всеки получател. Важно е обаче да имате предвид максималния лимит на съответните транзакции.

Относно бенефициентите

Как се изчислява данъкът върху дела от наследството, разбрахме. Има ли някакви предимства по отношение на изучаваната тема?

Да. Първо, той предвижда намаляване на митото до 0,3% от стойността на имота за близки роднини. Но това не е всичко. В момента е възможно да се определикръгът от лица, освободени от държавно мито като цяло.

Преференциалните категории включват:

• хора с увреждания и свързани асоциации;
• герои на СССР или RF;
• ветерани;
• бойци;
• правителствени служители.

Всички тези граждани са напълно освободени по закон от всякакви такси за получаване на собственост по наследство. И това не са всички държавни бонуси. Има и други предимства.

Отстъпки и други бонуси

Данък върху наследството - по завещание или по закон - се плаща в предварително предложените размери. Но, както вече споменахме, има редица изключения.

Помислете за процеса на издаване на удостоверение за наследство. Нотариалните услуги за хора с увреждания от 1-ва група се заплащат с 50% отстъпка.

В допълнение, ето списък с граждани, които не се таксуват за получаване на удостоверение от нотариус по установената форма:

• наследници на загиналите при изпълнение на дълга (защита на държавната собственост, граждани);
• получатели на имущество от репресирани граждани;
• хора, които наследяват банкови депозити, заплати, застрахователни обезщетения;
• деца;
• недееспособен, имащ попечител или настойник.

Освен това хората, които към момента на смъртта на наследодателя са живели заедно с него, са освободени от нотариални такси. Не се предоставят повече бонуси и предимства съгласно законите на Руската федерация.

Важно: правото на освобождаване от данъци върхунаследяването в една или друга степен ще трябва да бъде документирано. Липсата на съответните документи ще бъде основание за отказ от обезщетения. Затова се препоръчва да се подготвите предварително за получаване на наследство.

Имот за продажба

Разбрахме какъв данък върху наследството ще бъде начислен на гражданите при определени обстоятелства. Понякога се случва човек бързо да получи имота и да го пусне за продажба.

Какво се случва при тези обстоятелства? Държавното мито за получаване на имущество от наследодателя вече е платено. И сега, когато продавате имот, ще трябва да платите данък върху дохода.

Това е:

• 13% - за руски граждани;
• 30% - за чужденци.

Няма ползи в това отношение. Има само един сценарий, при който не е нужно да заделяте средства за сделка за покупко-продажба на наследство. Но повече за това по-късно.

Сумата на плащането се определя от сумата, посочена в договора за покупка. От този показател ще трябва да започнат данъкоплатците.

Без данъци върху продажбите

Както вече споменахме, лице при определени обстоятелства може да бъде освободено от данък върху наследство, което е продадено от наследник. Не е трудно да използвате предимството - просто сключете сделка и подайте декларация за доходи до Федералната данъчна служба.

В Русия се разчита на освобождаването от данък върху доходите на физическите лица при продажба на имущество:

• след 3 години собственост - ако колата се продава;
• след 5 години собственост- във връзка с недвижими имоти.

Още едно предимство е в сила днес. Прилага се за имущество, придобито по всякакъв начин преди 2016 г. Ако такъв имот бъде продаден, той се освобождава от данък след 36 месеца собственост на продавача.

Данъци върху имоти

Без данък върху недвижимите имоти като такъв. Но предимно гражданите трябва да се справят с държавни такси в различни размери.

Какви плащания ще трябва да извърши наследникът след вписване на обекти и облаги от наследодателя в имота? Година по-късно от датата на пререгистрация на правата на собственост, лице ще трябва да заплати:

• данък върху имоти - за недвижими имоти;
• транспортен данък - за собственост на автомобил.

По закон някои граждани могат да бъдат освободени от изброените данъци. Това обикновено е:

• забранено;
• пенсионери;
• ветерани.

На изброените категории граждани се предлага пълно освобождаване от плащане на данък върху собствеността само за един обект от определена категория. Съответно, ако правото на обезщетение вече е използвано, няма да е възможно то да бъде подновено. Това е напълно законова норма, която е валидна в цялата Руска федерация.

Начини за плащане на таксата

Данък върху наследството/законното наследство се плаща навреме. И всички такси за съответната операция също. В противен случай на лице ще бъде отказано наследство.

Как да извършвам транзакции на територията на Руската федерация? Тукнякои доста често срещани сценарии:

• обжалване до каси на руски банки;
• транзакция чрез интернет банкиране;
• депозирайте средства през банкомати/платежни терминали;
• плащане чрез онлайн портфейли;
• използване на касови апарати при нотариуси или Федералната данъчна служба (в зависимост от вида на плащането).

Както показва практиката, процесът на прехвърляне на средства не създава никакви затруднения. Но гражданинът трябва да се подготви.

Какво се изисква за плащане

Как точно? Задължително:

1. Изберете как да платите мито или данък.
2. Разберете подробностите за организацията получател. Например нотариална кантора или местна данъчна служба.
3. Вземете вашия паспорт, разписка (за предпочитане), мобилен телефон, пари (в брой или банкова карта).
4. Направете плащане с подготвени документи.

Това е. В реалния живот директното плащане на мита/данъци и подготовката за него не създава особени проблеми. И често можете да се справите със задачите за няколко минути.

Важно: ако имотът се продава, тогава ще трябва да бъдат изпратени редица документи до Федералната данъчна служба, за да плати данъка. Например договор за продажба и удостоверения за наследство. Освен това трябва да подготвите данъчна декларация в предписания формуляр.

Заключение

Днес разбрахме с какви плащания ще бъдат изправени наследниците. Освен това успяхме да проучим всички възможни мита и данъци, които възникват за получателите на имущество отзавещатели.

В Русия няма пряк данък върху наследството. Преди това беше задължително физическите лица да се облагат с данъци по силата на завещание. Но от 2005 г. съответното плащане беше премахнато. Тази техника значително намали тежестта върху наследниците.