До коя дата трябва да плащате данъци? Условия за плащане

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-17 18:41

Системата за администриране на събирането на данъци в Русия в настоящите условия на дефицит в данъчните приходи по отношение на приходите от федералния бюджет е много ефективна.

Целта на такава система е да контролира събирането на плащанията от данъкоплатците навреме. Освен това, ако тези срокове бъдат нарушени, данъкоплатецът подлежи на санкции под формата на глоби и неустойки. Ако размерите на такива глоби за физически лица възлизат на определен процент от сумата на данъка, то за юридическите лица тези цифри се увеличават значително. Допълнителните глоби и санкции увеличават данъчната тежест за компанията, намалявайки нейните печалби и средства за инвестиране в бизнеса. Следователно проследяването и контролирането на плащането на данъчни такси в рамките на точно определените от закона срокове е първостепенна задача за съвременните компании.

Във връзка с това в Русия нараства актуалността на въпроса до коя дата трябва да се плащат данъци.

Опции за корпоративно данъчно облагане в Русия

Данъчният кодекс е основният документ в нашето законодателство, който ясно определя сроковете за плащане на различни видове данъци исъщо и неустойки за забавено плащане.

Всички лица попадат в категорията платци: както физически, така и юридически лица, но всяка група може да има свои собствени условия за плащане. За индивидуалните предприемачи има и редица функции.

Въпросът колко данъци трябва да бъдат платени в определения срок е уреден със закон на различни нива. Създадени са няколко основни системи за данъчно облагане на предприятията в Русия: OSNO, специални режими: UTII, USN, ESHN. Всяка система има свои собствени отговори на въпроса колко данъци трябва да бъдат платени.

В зависимост от използваната система, компанията има различни срокове за плащане.

Основни видове данъци

За данъкоплатещото предприятие по ОСНО са предвидени следните видове такси, за които е необходимо отделно да се разгледа въпросът за датата, до която трябва да бъдат платени данъците:

• печалба;
• на собственост;
• на водата;
• до земята;
• за транспорт;
• добавена стойност;
• за лични доходи;
• акцизи;
• MET.

При използване на специални режими едно предприятие се освобождава от плащане на част от данъците (например данък върху доходите, ДДС, данък върху имуществото), като ги заменя с други. Патентният режим се използва само от индивидуални предприемачи.

Въпросът колко данъци трябва да бъдат платени е уреден от закона в Данъчния кодекс (например федерални такси или специални режими, или на местно ниворегионално ниво (например собственост, земя, транспорт). Ако датата на плащане на данъка попада в почивен ден, тогава той се прехвърля на следващия работен ден.

Характеристики на данъка върху дохода

Данъкът върху доходите представлява значителен дял в структурата на данъчните приходи в държавния бюджет. И тъй като говорим за доста значителен източник на бюджетни приходи, спазването на сроковете за изплащането му е много важен момент от данъчната администрация.

Данък върху доходите се плаща от предприятията върху приходите, получени под формата на приходи, печалба от предходния период, курсови разлики и т.н. Ставката на този данък е 20% от приходите на компанията..

Този данък се плаща авансово през цялата година, а необходимата сума се плаща в края на годината.

Самата данъчна декларация трябва да бъде подадена не по-късно от 28 март на следващата година. Прехвърлянето на суми също се извършва не по-късно от 28 март.

Има няколко опции за авансови плащания за този данък:

• организацията не извършва плащания, но плаща данък еднократна сума на тримесечие;
• организацията плаща месечни авансови плащания въз основа на данните за последното тримесечие.

Как се плаща данък върху доходите на физическите лица?

Данъкът върху доходите на физическите лица е директен данък, който се изчислява в процент от размера на дохода, получен от физическо (юридическо) лице. Данък върху доходите на физическите лица се плаща върху всички видове доходиданъкоплатец, които е получил през годината както в пари, така и в натура. Основната ставка на този данък у нас е 13%.

Срокът на плащане на този данък е свързан със срока на изплащане на доходите на служителите на предприятието. Следователно таблицата не определя краен срок, но ще посочи крайния срок за плащане на този данък върху отпуските и отпуска по болест.

Как се плащат местните данъци?

Местните данъци включват плащания от юридически и физически лица, които отиват в бюджета на общините.

Датите на плащане на данъците върху собствеността, транспортния данък и данъка върху земята се определят със закон на регионално ниво. В таблицата също не са посочени условията за тези видове данъци, тъй като те са напълно различни в различните региони.

Как да плащате суми по опростената данъчна система и единния селскостопански данък?

Съществуващите дати за тези данъци съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация имат една резервация. Ако едно предприятие е загубило правото да прилага тези режими или доброволно ги е изоставило, то трябва да заплати този данък в месеца, следващ месеца на прекратяване на специалния режим, до 25-та дата.

Кога да плащам транспортен данък?

На въпроса до коя дата трябва да се плати транспортният данък, отговорът е даден по-долу:

• за физически лица - 30 ноември 2018 г.;
• за юридически лица: всеки регион на Русия има свои собствени дати.

Плащанепоземлен данък

Отговорът на въпроса до коя дата трябва да бъде платен данъкът върху земята е даден по-долу:

• за юридически лица - след 1 февруари следващата година;
• за физически лица - до 1 декември (включително).

Кога да плащам воден данък?

Водната такса трябва да се внася в бюджета на областта, където се намира водният ресурс. Няма изключения за този данък. Крайният срок за плащане на такса вода е 20-то число на следващия месец.

Плащане на данък върху собствеността

Отговорът на въпроса до коя дата трябва да платите данък върху имотите е представен по-долу:

• за юридически лица авансовите плащания се изчисляват като ¼ от основата, умножена по данъчната ставка, в края на тримесечието не по-късно от 1-вия ден от следващите 30 дни;
• за физически лица - до 1 декември (включително).

Кога да плащам данъци през Q1 2018 г.?

За по-ясна представа за времето на плащане на данъци през 1-во тримесечие на 2018 г., ето таблица, която отразява списъка на дължимите данъци, както и времето на плащане и опциите за данъчните системи.

Дата	Данък	Плащане	BASIC	USN	UTII
2018-09-01	NDFL	отпуск по болест за декември2017	+	+	+
16.01.2018 г.	Застрахователни премии	декември 2017	+	+	+
	Акцизи	Авансово плащане за януари 2018 г.	+	+	+
20.01.2018	Вода	IV тримесечие 2017	+	+	+
25.01.2018 г.	ДДС	IV тримесечие 2017	+	-	-
	UTII	IV тримесечие 2017	-	-	+
	Акцизи	За декември 2017 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за октомври 2017 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за юли 2017 г.	+	+	+
	MET	За декември 2017 г.	+	+	+
	Търговска такса	Q4 2017	+	+	-
30.01.2018 г.	Печалба	Q1 2018 г. (авансово плащане)	+	-	-
31.01.2018 г.	NDFL	отпуск по болест за януари 2018 г.	+	+	+
	Експлуатация на подпочвените слоеве	IV тримесечие 2017	+	+	+
15.02.2018 г.	Застрахователни премии	януари 2018 г.	+	+	+
	Акцизи	февруари 2018 г.	+	+	+
27.02.2018 г.	ДДС	IV тримесечие 2017	+	-	-
	Акцизи	За януари 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за октомври 2017 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за юли 2017 г.	+	+	+
	MET	За януари 2018 г.	+	+	+
28.02.2018	NDFL	Отпуск по болест за февруари 2018 г.	+	+	+
	Печалба	I тримесечие 2018 г. (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за януари 2018 г.	+	-	-
01.03.2018	Плащане за отрицателно въздействие	За 2017 г.	+	+	+
15.03.2018	Застрахователни премии	за 02.2018	+	+	+
	Акцизи	март 2018 г. (авансово плащане)	+	+	+
27.03.2018	ДДС	IV тримесечие 2017	+	-	-
	Акцизи	За февруари 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за октомври 2017 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за юли 2017 г.	+	+	+
	MET	За 02.2018	+	+	+
28.03.2018	Печалба	IV тримесечие 2017	+	-	-
		Авансово плащане за 1 кв. 2018	+	-	-
		Авансово плащане за февруари 2018 г.	+	-	-
31.03.2018 г.	NDFL	Отпуск по болест за февруари 2018 г.	+	+	+
	USN	IV тримесечие 2017	-	+	-

Кога да плащам данъци през второто тримесечие на 2018 г.?

Таблицата по-долу отразява по-ясно основните дати на падежа за най-големите данъци, разбити подати.

Дата	Данък	Плащане	BASIC	USN	UTII
17.04.2018	Осигурителни вноски	За 03.2018	+	+	+
	Акцизи	април 2018 г.	+	+	+
20.04.2018	Вода	I тримесечие 2018	+	+	+
	Отрицателно въздействие	I тримесечие 2018	+	+	+
25.04.2018	ДДС	I тримесечие 2018	+	-	-
	UTII	I тримесечие 2018	-	-	+
	USN	I тримесечие 2018	-	+	-
	Акцизи	За март 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол)януари 2017 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за октомври 2017 г.	+	+	+
	MET	За март 2018 г.	+	+	+
	Търговска такса	I тримесечие 2018	+	+	-
28.04.2018	Печалба	I тримесечие 2018	+	-	-
		Q2 2018 г. (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за март 2018 г.	+	-	-
	Експлуатация на подпочвените слоеве	I тримесечие 2018	+	+	+
02.05.2018	NDFL	Отпуск по болест за януари 2018 г.	+	+	+
15.05.2018	Застрахователни премии	За 04.2018	+	+	+
	Акцизи	За 05.2018	+	+	+
25.05.2018	ДДС	Q1 2018	+	-	-
	Акцизи	април 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за февруари 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за ноември 2017 г.	+	+	+
	MET	април 2018 г.	+	+	+
29.05.2018	Печалба	Q2 2018 г. (авансово плащане)	+	-	-
		Авансово плащане за април 2018 г.	+	-	-
31.05.2018 г.	NDFL	Отпуск по болест за май 2018 г.	+	+	+
15.06.2018	Застрахователни премии	За 05.2018	+	+	+
	Акцизи	За юни 2018 г. (авансово плащане)	+	+	+
26.06.2018	ДДС	I тримесечие 2018	+	-	-
	Акцизи	За май 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за 03.2018	+	+	+
		Данък (бензин) за декември 2017 г.	+	+	+
	MET	За 05.2018	+	+	+
28.06.2018	Печалба	Q2 2018 г. (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за май 2018 г.	+	-	-
30.06.2018	NDFL	Отпуск по болест за юни 2018 г.	+	+	+

Кога да плащам данъци през третото тримесечие на 2018 г.?

Таблицата ясно показва списъка с основните данъци и датите на тяхното плащане през 3-то тримесечие на 2018 г.

Дата	Данък	Плащане	BASIC	USN	UTII
15.07.2018	Застрахователни плащания	06.2018	+	+	+
	Акцизи	юли 2018 г.	+	+	+
20.07.2018	Вода	Q2 2018	+	+	+
	Отрицателно въздействие	Q2 2018	+	+	+
25.07.2018	ДДС	Q2 2018	+	-	-
	UTII	Q2 2018	-	-	+
	USN	Q2 2018 г. (предварително)	-	+	-
	Акцизи	юни 2018	+	+	+
		Данък (алкохол) за април 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за януари 2018 г.	+	+	+
	MET	юни 2018	+	+	+
	Търговска такса	Q2 2018	+	+	-
28.07.2018	Печалба	Q2 2018	+	-	-
		QIII 2018 г. (авансово плащане)	+	-	-
		Авансово плащане за юни 2018 г.	+	-	-
31.07.2018	Експлуатация на подпочвените слоеве	Q2 2018	+	+	+
	NDFL	Отпуск по болест за юли 2018 г.	+	+	+
15.08.2018	Застрахователни премии	04.2018	+	+	+
	Акцизи	05.2018	+	+	+
15.08.2018	Застрахователни премии	07.2018	+	+	+
	Акцизи	09.2018 (авансово плащане)	+	+	+
25.08.2018	ДДС	Q2 2018	+	-	-
	Акцизи	юли 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за май 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за февруари 2018 г.	+	+	+
	MET	юли 2018 г.	+	+	+
28.08.2018	Печалба	QIII 2018 г(авансово плащане)	+	-	-
		Авансово плащане за юли 2018 г.	+	-	-
31.08.2018	NDFL	Отпуск по болест за август 2018 г.	+	+	+
15.09.2018	Застрахователни премии	08.2018	+	+	+
	Акцизи	09.2018 (авансово плащане)	+	+	+
25.09.2018	ДДС	Q2 2018	+	-	-
	Акцизи	За август 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за юни 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за март 2018 г.	+	+	+
	MET	За август 2018 г.	+	+	+
28.09.2018	Печалба	QIII 2018 г. (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за август 2018 г.	+	-	-

Кога да плащам данъци през четвъртото тримесечие на 2018 г.?

Сроковете за плащане на данъци през 4-то тримесечие на 2018 г. са ясно показани в таблицата по-долу.

Дата	Данък	Плащане	BASIC	USN	UTII
02.10.2018	NDFL	Отпуск по болест за август 2018 г.	+	+	+
16.10.2018 г.	Застрахователни плащания	09.2018	+	+	+
	Акцизи	За октомври 2018 г.	+	+	+
20.10.2018 г.	Вода	QIII 2018	+	+	+
	Отрицателно въздействие	Q3 2018	+	+	+
25.10.2018 г.	ДДС	QIII 2018	+	-	-
	UTII	Q3 2018	-	-	+
	USN	QIII 2018 г. (предварително)	-	+	-
	Акцизи	За септември 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за юли 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за април 2018 г.	+	+	+
	MET	За септември 2018 г.	+	+	+
	Търговска такса	Q3 2018	+	+	-
2018-30-10	Печалба	QIII 2018	+	-	-
		Q4 2018 (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за септември 2018 г.	+	-	-
31.10.2018 г.	Експлуатация на подпочвените слоеве	QIII 2018	+	+	+
	NDFL	Отпуск по болест за октомври 2018 г.	+	+	+
2018-15-11	Застрахователни премии	10.2018	+	+	+
	Акцизи	11.2018 г. (авансово плащане)	+	+	+
27.11.2018 г.	ДДС	QIII 2018	+	-	-
	Акцизи	За октомври 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за август 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за май 2018 г.	+	+	+
	MET	За октомври 2018 г.	+	+	+
28.11.2018	Печалба	IV тримесечие 2018 г. (предварително)	+	-	-
		Авансово плащане за октомври 2018 г.	+	-	-
2018-30-11	NDFL	Отпуск по болест 2018	+	+	+
2018-15-12	Застрахователни премии	11.2018	+	+	+
	Акцизи	12.2018 (предварително)	+	+	+
25.12.2018 г.	ДДС	QIII 2018	+	-	-
	Акцизи	За ноември 2018 г.	+	+	+
		Данък (алкохол) за септември 2018 г.	+	+	+
		Данък (бензин) за юни 2018 г.	+	+	+
	MET	11.2018	+	+	+
28.09.2018	Печалба	Авансово плащане за Q4 2018	+	-	-
		Авансово плащане за ноември 2018 г.	+	-	-

Характеристики на плащането на данъци в Казахстан

Въпросът до коя дата трябва да плащате данъци в Казахстан е разгледан по-долу. Условията са дадени в таблицата.

ангажимент	Краен срок
Плащане: ДДФЛ от доходи на служителите, пенсионни вноски, социални осигуровки	януари - 25 февруари
	февруари - 25 март
	от март до 25 април
	април – 25 май
	май - до 25 юни
	от юни до 25 юли
	юли - до 25 август
	август - 25 септември
	септември - 25 октомври
	октомври - 25 ноември
	ноември - 25 декември
	декември - 25 януари

Въпросът колко данъци трябва да бъдат платени до датата на падежа в Казахстан също е регламентиран от закона.

Срокът за заплащане на таксите за имоти в страната за физически лица е до 30.09.2018 г.

Кога трябва да плащат едноличните търговци?

Въпросът до коя дата трябва да плащате данъци за индивидуалните предприемачи е разгледан по-долу.

Таблицата за вноски за самостоятелно заети лица за 2018 г. съдържа всички необходими дати.

Принос	Сума, разтриване.	Дата
Пенсионно осигуряване на Федералната данъчна служба	26545	31.12.2018 г.
Здравно осигуряване FTS	5840	31.12.2018 г.
PFR пенсионно осигуряване от доход над 300 000 рубли. на година	1% от дохода над 300 000 рубли	2019-01-04
Приноси на FSS	0, 2% от минималната заплата	15 от следващия месец

Данъчни санкции

Неактуалното плащане на данъци води до определени санкции срещу длъжника.

Всеки данък има определена дата на падежа. В този срок данъкоплатецът трябва да се срещне, за да внесе необходимата му сума. Предварително изпратено от данъчната службауведомителен документ, в който са посочени не само сумите и изчисленията, но и датата на плащане. Понастоящем можете лесно да бъдете информирани за датите на плащане на данъци от портала на държавните услуги.

Вариантите за наказание за данъкоплатеца в случай на забавено плащане са както следва:

• неустойката се изчислява в съответствие със размера на самия данък;
• неустойката се определя като процент от сумата, неплатена навреме;
• съдебни суми.

В приключване

Сроковете за плащане на данъци у нас са строго регламентирани и установени със закон на федерално и регионално ниво. Както физическите, така и юридическите лица трябва да ги спазват.