Данъци от физически лица: видове, ставки, условия на плащане

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Всеки човек трябва да плаща различни видове данъци. Всички те са залегнали в НК. В същото време се взема предвид, че тази или онази такса се начислява само ако има съответен обект на данъчно облагане. Всеки човек трябва да разбере какви данъци се налагат на физическите лица. Ако изискванията на данъчното законодателство бъдат нарушени, тогава ще бъдат наложени значителни глоби. Ако не бъдат изплатени от гражданин, съдебните изпълнители ще се заемат с възстановяването въз основа на съдебно решение.

Характеристики на таксите

Физическите лица почти никога не изчисляват данъците сами, тъй като този процес се извършва от служители на Федералната данъчна служба. Данъците в Русия са представени в доста голям размер. Ако човек не знае точно какви такси трябва да му бъдат преведени, това не става основание за отказ да му се търси отговорност.

По-голямата част от таксите се изчисляват от данъчни инспектори, след което формират готови касови бележки, изпратени до местоживеенето на гражданина, който е данъкоплатец. Гражданинът трябва да плати само такава разписка. Предварително възможнонезависимо изчислете данъка, за да сте сигурни, че изчисленията на служителите на Федералната данъчна служба са правилни.

Ако разписка не бъде получена в определеното време, тогава самият данъкоплатец трябва да попита защо липсва документът. За да направите това, препоръчително е да дойдете в офиса на Федералната данъчна служба, да покажете паспорта си и да поискате копие от разписката. Ставките на личните данъци са федерални като стандарт, но за повечето данъци общинските власти могат да намалят тази ставка.

Кой плаща данъци?

Всички граждани са субекти на гражданското право. Ако имат обекти на данъчно облагане, тогава те са длъжни да плащат такси въз основа на тяхната стойност или други параметри. Личните данъци идват в много форми, така че хората трябва да разберат как се изчисляват, какви ставки се използват, до коя дата трябва да бъдат платени и какви са последствията от неплащането.

Платени данъци:

• руски граждани;
• чужденци, които получават доходи в Русия;
• хора без гражданство.

Такси се плащат само ако има съответните обекти на данъчно облагане, които могат да бъдат представени от доходи, земя, къщи или превозни средства.

Видове данъци

Всички хора трябва да са добре наясно какви такси трябва да преведат в бюджета. Данъците в Русия, които се налагат върху физически лица, са представени в няколко разновидности:

• Данък върху доходите на физическите лица, който включва събиране на такса върху всички доходи на гражданите, въпреки че има определени изключения, тъй като не се изисква да се плаща данък върху средствата, получени по наследство или като подарък в малка сума;
• транспортен данък се плаща от всички собственици на автомобили, но тук също има изключения, тъй като собствениците на камиони с тегло до 12 тона не плащат този данък, а също така не е необходимо да начислявате такса за автомобили за инвалиди, чиято мощност не надвишава 100 литра. стр.;
• данък върху имоти въз основа на съществуващ недвижим имот;
• данък поземлен данък се определя, ако гражданите имат притежавани от тях поземлени имоти;
• водната такса се начислява само на ползвателите на водните ресурси на страната;
• допълнително има такси от ловци и рибари;
• акцизи, плащани от лица, които по време на работа или свободно време транспортират всякакви стоки през границата на страната.

Така че наистина има много видове такси, които гражданите могат да плащат. Но те се изчисляват и изброяват само ако има подходящи основания. Данъците, налагани на физически лица, обикновено се изчисляват от служители на Федералната данъчна служба, така че самите граждани може да не се притесняват да се занимават с изчисления и прехвърляне на средства, както и да съставят и подават различни декларации.

Нюансите на плащането на данък върху доходите на физическите лица

Тази колекция се счита за най-значимата и популярна сред руските граждани. Плаща се за всичкидоход на лице. По друг начин се нарича данък върху доходите на физическите лица. Изчислява се от данъчен агент, представляван от работодателя. Освен това могат да възникнат други приходи, така че е важно да знаете как точно се начислява тази такса от тях:

• Заплата. Данъците върху заплатите се плащат от фирмата, в която гражданинът работи. Именно това плащане е основният източник на доходи за повечето руснаци. Данъкът се облага не само върху заплатата, но и върху различни надбавки и бонуси. За това се изчисляват 13% от паричните постъпления. Работодателят самостоятелно се занимава с изчисляването и прехвърлянето. Той също така изготвя сертификати под формата на 2-NDFL, изпратени до Федералната данъчна служба. Следователно самите граждани не трябва да плащат данъци върху заплатите или да отчитат получените средства. Допълнително се събират средства от заплатата във фонд „Пенсии” или в СОО. Ако човек работи в няколко компании, то във всяка от тях работодателите се занимават с изчисления и трансфери.
• Продажба на имот. Ако гражданин продаде собственост, притежавана от него за по-малко от три години (ако е наследена или като подарък) или пет години (закупена със собствени средства), тогава той трябва самостоятелно да изчислява и плаща данък върху доходите от физически лица. За изчислението се използва стойността на имота, а можете да използвате и данъчни облекчения. Данъкът се облага върху разликата между покупната и продажната стойност на имота. При такива условия самият гражданин трябва правилно да изчисли таксата, да я плати и да състави декларация, която се подава преди 30 април на следващата година. себе сиданъкът се дължи до 15 юли на следващата година.
• Данък върху дивидентите на физически лица. Ако гражданинът е инвестирал свободните си средства в откриването или развитието на компания, въз основа на която е получил акции, тогава той може да разчита на периодични дивиденти. Те също се включват в дохода, така че данък върху доходите на физическите лица се облага по общия начин. Данъчният агент е компанията, която превежда средствата, така че трябва да бъде компанията, която отговаря за изчисляването и изплащането на средствата.

Има определени касови бележки, които са освободени от лични данъци. Те включват:

• държавни облаги;
• компенсация за морални или физически щети и щети;
• материална помощ;
• плащане за професионално обучение или преквалификация на работници;
• подаръци, ако стойността им не надвишава 4 хиляди рубли годишно.

До 2015 г. имаше специален закон за данъците върху физическите лица № N 2003-1, но той беше отменен, така че сега трябва да се съсредоточите само върху глава 32 от Данъчния кодекс.

Данък имоти

Плаща се от граждани, които притежават някаква собственост. Ако живеят в обществено жилище, те плащат само наема, посочен в договора за социални наем. Данък върху физическите лица върху недвижими имоти не се плаща от всички граждани, тъй като някои категории граждани се считат за бенефициенти. Те включват:

• герои на Руската федерация или СССР;
• хора с увреждания от първите две групи;
• забранено сдетство;
• военни с 20 години или повече служба;
• членове на семейството на военните, които са загубили своя хранител;
• жертви на радиация.

Допълнително се предлагат обезщетения на пенсионери, културни дейци или граждани, които притежават различни сгради, в които се намират различни работилници или ателиета.

За изчисляване на този данък от 2015 г. се взема предвид кадастралната стойност на недвижимия имот. Стандартният лихвен процент, използван за жилищни имоти, е 0,1%, но се увеличава за собствениците на търговски имоти или други структури, така че може да достигне 2%.

Гражданите използват данъчната ставка, кадастралната цена и приспадането за намаляване на данъчната основа при изчисляване. Удръжките зависят от наличните недвижими имоти:

• 50 кв. м. за къщи;
• 20 кв. м. за апартаменти;
• 10 кв. м. за стаи.

Затова първо кадастралната цена трябва да бъде намалена с размера на приспадането, след което данъкът се изчислява въз основа на ставката.

Данъците върху имотите се плащат от физически лица ежегодно до 15 декември на следващата година. Средствата се събират от различни видове имоти, които включват:

• къщи и апартаменти;
• частни стаи в общежития или общи апартаменти;
• гаражи;
• Места за автомобили, издадени от граждани в имота;
• незавършени строителни обекти, които не бяха включени в този списък сравнително наскоро;
• различни комплекси, състоящи се от няколко сгради с една цел;
• други съоръжения.

Гражданите получават готови разписки за плащане на тази такса от служители на Федералната данъчна служба. Ако откажат доброволно да платят средствата, тогава се събират данъци от физически лица. За да направи това, данъчната служба отива в съда, след което по решение на съда съдебните изпълнители ще използват различни методи, за да принудят гражданина да върне средствата. Банковите сметки могат дори да бъдат арестувани, след което дължимата сума, ако има такава, се изтегля от тях.

Такса за земя

Този данък трябва да се плаща от всички граждани, които притежават или използват различни парцели земя. Следователно поземлен данък се начислява на физически лица при следните условия:

• гражданинът е пряк собственик на този обект, така че той има удостоверение за собственост на сайта;
• човек притежава обект, тъй като го е получил от държавата за постоянно ползване;
• земята е получена при условията на доживотно наследствено владение.

Средствата се прехвърлят в местния бюджет. Данъците върху земята, наложени на физически лица, се изчисляват от служители на Федералната данъчна служба. За това се вземат предвид различни параметри на сайта:

• териториална зона;
• нейната кадастрална стойност;
• одобрена за региона данъчна ставка;
• тип земя, която може да се използва за селско стопанство, частни жилища или други нужди.

Платете необходимите средства до 15 декември следващата година. Предлага се дори на тази таксаразлични видове обезщетения, които гражданите могат да използват:

• ветерани от Втората световна война;
• хора, специализирани в занаятите;
• при организиране на своята ферма, фермерите са освободени от заплащане на тази такса за първите пет години;
• Хора, които са получили земя, която трябва да се върне към нормалното си състояние чрез възстановяване и може да се използва само за селскостопански цели в бъдеще, не плащат данък в продължение на 10 години..

Ставката за тази такса варира от 0,025% до 1,5%, като точната сума зависи от решението на общинските власти. Можете да разберете точната информация директно на местния уебсайт на Федералната данъчна служба. Не е необходимо да подавате данъчна декларация и не е необходимо сами да правите изчисленията.

Транспортен данък

Таксува се от всички граждани, които притежават собствен автомобил. Заплаща се изключително от собствениците. Транспортният данък от физически лица се начислява ежегодно, а Федералната данъчна служба също участва в изчисляването. Уведомленията се изпращат заедно с разписки, които могат да бъдат платени в банков клон, с помощта на банкомат, онлайн банкиране или пощенски станции.

Много фактори влияят върху размера на данъка:

• регион на пребиваване на собственика на превозното средство, тъй като всеки град има свои собствени множители и ставки;
• брой конски сили, тъй като това е стойността, умножена по скоростта;
• цената на колата, защото ако колата си струваповече от 3 милиона рубли, тогава при изчислението се използват умножаващи коефициенти, поради което размерът на таксата наистина се увеличава значително;
• тип превозно средство, тъй като собствениците на камиони са напълно освободени от плащането на тази такса.

При налагането на транспортен данък върху физически лица се предоставят и значителни ползи. Могат да се използват от пенсионери или собственици на камиони, чието тегло не надвишава 12 тона. Обезщетенията се предоставят на декларативна основа, следователно гражданите трябва първо да разберат в отдела на FTS дали могат да разчитат на облекчение, след което представят доказателства, потвърждаващи правото на обезщетение. Изготвя се изявление, което след това се прехвърля на служителя на институцията. Само тогава ще бъдат изпратени разписки с намален данък.

Акцизи

Плащат се само от физически лица, които превозват всякакви стоки през границата на страната. Но тези стоки трябва да бъдат облагани с акциз. На тях по чл. 179 NC се прилага:

• алкохол и различни видове алкохолни продукти;
• тютюн;
• автомобили или други видове превозни средства;
• гориво, което може да бъде бензин, дизел или дори домакински материал за печка;
• моторни масла.

Всички основни правила за събиране на акцизи са изброени в чл. 181 NK.

Водна такса

Тази такса се заплаща, ако гражданите вземат вода от артезиански кладенци. Преди пробиване на кладенец се изисква лиценз.

Ако водата се взема от по-плитки хоризонти и водата се използва само за лична употреба, тогава не се начислява данък.

Самите данъкоплатци трябва да изчислят и преведат тази такса. За това се използва курс от 93 рубли. на 1000 m³ и ако не са инсталирани измервателни уреди, тогава допълнителен коефициент на умножение, равен на 1, 1.

Данъчната основа е количеството вода, изпомпана от кладенеца за определен период от време. Необходимо е допълнително да се подават декларации за тази такса на тримесечие до 20 април, юни, октомври и януари.

Такси от ловци

Този данък е федерален. Плаща се само от лица, които имат разрешение за лов в няколко територии:

• публично;
• предоставя се на предприемачи или компании;
• представено от природни зони с добра защита.

За изчисляване на размера на тази такса се взема предвид броят на убитите животни, поради което данъкът се изразява в натура. Цената се определя отделно за всяко животно, като всички тарифи са изброени в чл. 333 НК. Таксата се заплаща веднага след издаване на разрешението. Не се изисква генериране и изпращане на отчети, което значително опростява процеса на лов.

Събиране за риболовци

Всички правила за прехвърляне на тази такса се съдържат и в чл. 333 НК. Данък трябва да се плаща само за определени видове биологични морски видове. Преди процесавземете разрешително за риболов и то не винаги се издава, тъй като има много ограничения.

За изчисляване на таксата се вземат предвид размерът на улова и нормата, определена за определен вид риба. Плащането на такъв данък се извършва на няколко етапа. Първоначално се изплащат 10% от общата сума, след което вноските се плащат редовно през цялата година. На третия етап последното еднократно плащане се превежда преди 20-о число на месеца, следващ месеца, в който изтича срокът на валидност на издаденото разрешение. Всички тези точки са обяснени от служителите на Федералната данъчна служба в процеса на получаване на разрешение за риболов.

В приключване

По този начин видовете лични данъци са многобройни. Те се изчисляват и заплащат само ако има подходящ обект на облагане, представен от различни видове недвижими имоти, превозни средства, доходи или други стойности. В повечето случаи служителите на Федералната данъчна служба участват в изчисляването на данъците, а гражданите получават готови декларации. Приходите подлежат на такси от данъчните агенти.

Всеки човек трябва да е добре запознат с това как се изчисляват данъците и кога се прехвърлят данъците, за да се избегнат забавяния, тъй като в този случай може да бъде подведен под административна или наказателна отговорност. Наказанието ще бъде приложено дори в ситуация, когато човек не е добре запознат с данъчното законодателство. Това е особено вярно за ловци или рибари, които се опитват да докажат, че просто не са знаели какво да плащатколекция. Те са замесени по статията за бракониерство, а също така са принудени да превеждат значителни суми на държавата.