Данъци в Дубай за физически и юридически лица. Данъчно облагане в Обединените арабски емирства

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Повечето държави в света попълват бюджета си чрез данъци, което се счита за норма. Но има държави, в които повечето данъци липсват, независимо дали сте местен или не. Къде се намира този данъчен рай? В Обединените арабски емирства. Разбира се, невъзможно е напълно да спрете да плащате данъци в Дубай, но не в толкова големи размери. Какво се има предвид, сега ще разберем.

Отваряне на бизнес

След като отворихме бизнеса си в Емирствата и започнахме да работим, ние започваме обичайно да чакаме пристигането на данъчния инспектор или поне да уведомяваме по пощата. И той не е и не е. И няма да стане! И всичко това заради особеностите на данъчната система на Обединените арабски емирства. Според тях всичко, което вие и вашите служители печелите, отива в банкова сметка без удръжки.

Не позволявайте това да ви изненада. Вече сте го платили, само завоалирано. При регистриране на фирма вие сте платили цената на лицензв размер на 5-6 хиляди долара, защо не и данък? И всяка година ще го подновявате, като плащате същата сума. Толкова за без данъци!

Без данъци

Но ако сравните данъците в Дубай и в повечето страни, тук няма да намерите следните видове плащания:

• за получен доход;
• за капиталови печалби;
• без дивиденти;
• за авторски възнаграждения;
• без удръжки от заплата;
• за внос и износ, ако дейността се извършва през свободни икономически зони в ОАЕ;
• без данък върху активите;
• освободен от плащане на данъци и лихви.

При регистриране на бизнес няма да намерите никакви квоти и търговски ограничения, а финансовият контрол не се извършва тук. Така че сега е ясно защо чуждите инвеститори са толкова нетърпеливи към Емирствата. Няма значение дали сте жител или не. Данъчната система е една и съща за всички.

Но беше до 1 януари 2018 г. Спадът на световните цени на "черното злато" доведе до икономически спад в арабските страни, в Персийския залив. Това принуди страните да седнат на масата за преговори за въвеждането на ДДС като нов източник за попълване на хазната.

За периода 2018-2019г ставката на данъка върху добавената стойност е само 5%. Саудитска Арабия и ОАЕ въведоха данъка на 1 януари. Но 5% все още е най-ниският в сравнение с много страни по света. С въвеждането на ДДС страните са принудени да разработят и въведат законодателна данъчна основа, както иданъчни инспектори, които ще следят за прилагането на закона. От страните от Персийския залив само Катар отказа да наложи данък, тъй като запасите му от газ не бяха засегнати от спада на цените на петрола.

Какво друго може да привлече чужденци в ОАЕ

Трудно е да се повярва, веднъж в днешния блясък на Емирствата, че преди половин век е имало малки рибарски селища, където хората са живели на ръба на бедността. Но запасите от петрол бяха открити и страната започна да се развива. Въпреки че мъдростта на управляващите в провеждането на политиката и икономиката също играе роля. Самите емири се интересуват от привличане на чуждестранни предприемачи.

Какви други предимства получават бизнесмените, като създадат бизнес в Обединените арабски емирства:

• Завидно местоположение: страната е добре разположена на кръстопътя на повечето търговски пътища. А разстоянието до много столици (Москва, Лондон, Хонг Конг и др.) е приблизително същото. Което намалява времето за полет до тях.
• Морските пристанища и международните летища позволяват на бизнесмен да стигне до правилната точка или да изпрати товар на правилното място.

• Бързото развитие на икономиката предполага, че Абу Даби и Дубай скоро ще започнат активно да изтласкват от икономическата арена такива "чудовища" като Делхи, Москва, Лондон и други.
• Емирствата се състоят от 7 княжества, всяко от които има различия по отношение на чуждестранните компании - условията за тяхната регистрация, правене на бизнес и т.н. Това ви позволява да изберете района, в който вашият бизнес ще има условияпо-добре.
• Повече от 35 свободни икономически зони в ОАЕ ви позволяват да регистрирате компания без участието на местни жители. Бизнесът е 100% ваша собственост и при получаване на разрешение за пребиваване ще бъдете освободени и от данък износ-внос. Вие също решавате дали да направите компанията офшорна или на сушата.
• Без разделение на резиденти и нерезиденти. От вас се изисква само да спазвате законите и вашият бизнес ще бъде напълно поддържан.
• Можете свободно да станете собственик на луксозни имоти на по-ниска цена в сравнение с други държави. В същото време данък върху недвижимите имоти - 4% от стойността се заплаща еднократно. Едновременно с покупката ставате собственик на виза за постоянно пребиваване с право да останете в Емирствата за 3 години. Същата виза се издава и при откриване на компании на брега.
• Гъвкавостта на данъчното облагане и липсата на повечето данъчни облекчения прави ОАЕ много привлекателни за изграждане на бизнес.

Сега малко горчивина. Правенето на бизнес в ОАЕ ви освобождава от много данъци на тази територия. Но в държавата, на която сте гражданин, без да живеете там, ще трябва да плащате необходимите данъци. Въпреки че Емирствата вече подписаха споразумение с почти петдесет държави за премахване на двойните плащания, ако правите бизнес в ОАЕ.

Къде е уловката?

Основна обща информация за данъчните плащания, които сте получили. Но ако планирате не само да правите бизнес тук, но и да живеете постоянно, тогава е по-добре да знаете за тези ежедневни такси предварително:

И така, градският транспорт тук е изключително слабо развит, защото почти всеки тук има кола. А пътуването по главните пътища на страната се заплаща. Например в Дубай ще бъдете таксувани около един долар за всяко пътуване

• В Европа това е нормална практика, но руснаците са много изненадани от 10% от цената на вечерята в ресторант, включени в сметката.
• Въпреки че в Дубай и други региони на страната не се плащат данъци върху жилища под наем, но се плащат услуги за поддръжка, водоснабдяване, климатизация и др., таксата за това вече е включена във вашата сметка.

Но във всеки случай всички изброени такси и някои други ще бъдат по-ниски, отколкото в повечето други страни по света.

Индустрии, които плащат данъци

И ако с данъците в ОАЕ за физически лица всичко е горе-долу ясно (на практика няма такива). Това по отношение на правните. лицата не са толкова ясни. На първо място, това се дължи на федералната структура на държавата, където властите на всяко емирство могат сами да установяват данъчни плащания. Вярно е, че такова право се използва изключително рядко, поради което може да се твърди, че почти няма данъчна тежест за компаниите. Изключенията са няколко дейности. Ето ги…

Петролна индустрия

Най-големите данъчни облекчения от 55 до 85% от оперативните приходи се налагат на чуждестранни компании, занимаващи се с производство и рафиниране на петрол. Освен това размерът на данъка зависи от споразумението, сключено между правителството на емирството и компанията.

Такова "несправедливо" данъчно облагане се дължи нафактът, че ОАЕ процъфтява именно заради добива на петрол, а правителството е наясно, че това е индустрия с непредвидени печалби. Но данъкът се плаща, ако компанията извършва добив и преработка на петрол на територията на Емирствата. Ако бизнесът е международен, тогава той е освободен от плащане.

За местни компании, регистрирани в емирството Дубай, е въведен т. нар. данък над печалбата. Освен това процентът прогресивно нараства с увеличаването на печалбата:

• 10%, ако печалбата варира между 1-2 милиона AED;
• 30% - печалба от 2-4 милиона AED;
• 40% - AED 4-5 милиона;
• 50% - повече от 5 милиона

Чуждестранните компании не трябва да се притесняват за този данък, тъй като той се налага само на местните.

Банкиране

Това е друга дейност, която се облага с данък. В мюсюлманските страни даването на пари под лихва се счита за голям грях. Следователно в ОАЕ банковите услуги са разделени на два вида: обичайните, базирани на международни стандарти, и базирани на принципите на шериата.

Данъчната ставка в банковия сектор е около 20% от оперативния доход в емирства като Абу Даби, Дубай, Шарджа и Фуджейра. И няма разлика дали е чуждестранна банкова институция или местна. В други емирства курсът се променя както нагоре, така и надолу.

Туристически бизнес

Друга сфера, в която има задължителен данък върху доходите, е туристическият бизнес и развлеченията, както и търговскитенедвижим имот. И така, хотелите в Дубай плащат 17% от печалбата, развлекателните заведения - 5%. А собствениците на търговски имоти плащат данъци в размер на 10%.

През 2014 г. концепцията за "туристическа такса" беше въведена в ОАЕ в три емирства. В Дубай и Рас Ал Хайма стойността му зависи от категорията на хотела, а в Абу Даби е фиксирана и е равна на 15 дирхама на ден. Тази сума се заплаща не от собствениците на хотела, а от самите туристи в момента на настаняване за целия престой. Ако продължителността на престоя е съкратена по някаква причина, надплащането не се възстановява.

Също така, туристите в Дубай и наистина други емирства, когато се настаняват в хотел, трябва да са готови да направят депозит. Няма нищо общо с данъците в Дубай в хотелите, а е просто гаранция за вашата почтеност. Спредът в сумата е много значителен и зависи от звездния рейтинг на институцията. За период от 7 дни можете да бъдете таксувани от 50 до 600 долара. Но ако знаете езика и дарбата на убеждаване, тогава можете да се договорите със собственика на хотела да не плаща депозит, а просто да изпразните минибара и да изключите телефона в стаята си.

Но ОАЕ са просто съюз от емирства, където всеки монарх има право да изменя закони и да издава свои собствени укази. Затова шейхът на емирство Аджман подписа указ, според който от юли до края на декември 2018 г. туристическият данък се намалява от 10 на 7%. Подобни постановления са издадени в емирствата Дубай и Абу Даби, където таксата за всяка нощувка е намалена от 15 на 10 дирхама.

Обобщаване

От година на година се разпространяват слухове, че този рай за данъцискоро ще приключи и ще започне затягане срещу чуждестранни компании. Но все още не са предприети конкретни действия. Да, лидерите на емирствата разбират, че чуждестранните компании са значителни приходи за хазната. Започнете да задушавате предприемача с данъци, бизнесмените ще си опаковат куфарите и ще заминат за други страни, които са по-приятни и лоялни.

Така че дълго време ОАЕ ще останат данъчен рай за чуждестранни бизнесмени. И имате шанс да се възползвате от това и да отворите офшорка тук.