За какво мога да получа данъчни облекчения? Къде да получите данъчно облекчение

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да кандидатстват за различни данъчни облекчения. Те могат да бъдат свързани с придобиване или продажба на имущество, прилагане на механизми за социална защита, професионални дейности, обучение, лечение, раждане на деца. Какви са особеностите на данъчните облекчения, които са най-търсени от руските граждани?

Прегледи

За какво мога да получа данъчни облекчения в съответствие със законодателството на Русия? Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда следния набор от тях: стандартни, платени за деца, имуществени, социални, професионални, както и такива, които се изчисляват въз основа на факта на загуби, свързани с обращението на ценни книжа. Първите четири вида удръжки са най-търсените.

Методи за получаване

Как се изчисляват и плащат данъчните удръжки? Руското законодателство предвижда два релевантни механизма. При първия приспадането се изчислява и изплаща веднъж годишно в края на данъчния период въз основа на вече направени плащания в хазната под формата на данък върху доходите на физическите лица (от заплати и другидоход).

Вторият механизъм предполага, че гражданин законно не може да плаща данък върху доходите на физическите лица на държавата за определен период и от определени суми на доходи. В зависимост от конкретния вид приспадане се прилага една или друга схема.

Кой има право на приспадане

Този тип данъчни преференции могат да бъдат предоставени на граждани, които получават доход, който се облага със ставка от 13%. Най-често това е, както отбелязахме по-горе, заплата. Но съответният доход може да бъде генериран, например, след продажба на недвижими имоти и други видове имоти. Възможно ли е да получите данъчно приспадане с опростена система за изчисляване на таксите към хазната? Не, няма такива механизми. По същия начин, правото на данъчно приспадане не може да бъде упражнено от лица в статут на нерезиденти.

Как се обработват удръжките

Къде мога да получа данъчно облекчение? Съответната преференция за граждани се издава от Федералната данъчна служба - в териториалните поделения на регионите и общините на Русия.

За да получите плащане, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с пакет от документи, предоставени за всеки вид приспадане. Нека разгледаме спецификата на различните видове въпросни финансови предпочитания по-подробно.

Стандартни удръжки

За какво мога да получа данъчни облекчения, свързани със стандартната категория? Този вид плащане се извършва за определени категории лица. удръжки, овъпросните са фиксирани. В зависимост от основата, те могат да бъдат изчислени на базата на например 3 хиляди рубли. или 500 рубли. свързано с месеца. Посочените суми по този начин формират базата за изчисляване на приспадането - в размер на 13%. Тоест на човек не се плащат 3 хиляди рубли. и не 500 рубли, а 13% от съответната сума - 390 рубли. или 75 рубли

Законодателството на Руската федерация предвижда няколко категории граждани, които имат право да получат въпросния вид приспадане.

На първо място, това са участници в ликвидацията на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил, последиците от други ядрени опити, както и граждани, които са получили увреждания по време на участие във военни действия. Във връзка с тях законодателството на Руската федерация предвижда данъчно приспадане въз основа на сумата от 3 хиляди рубли.

На второ място, това са героите на СССР и Русия, граждани с увреждания от група 1 и 2 и с увреждания от детството, участници във военни действия, както и жители на Чернобил, евакуирани след аварията в атомна електроцентрала. Хората в тази категория могат да получат стандартни удръжки въз основа на сумата от 500 рубли.

На трето място, лицата, които не принадлежат към горните категории граждани, могат да разчитат на данъчни преференции въз основа на сумата от 400 рубли. Но това им е гарантирано, докато годишният им доход достигне 40 хиляди рубли.

Колко данъчни облекчения може да получи човек, ако има няколко причини за това и ако говорим за стандартни предпочитания? Само един - този, който включва най-голямото изплащане. В същото време стандартните удръжки могат да се комбинират с други видове.предпочитания, например свойство.

Удръжки за деца

Строго погледнато, този вид приспадане също принадлежи към стандартните, но в същото време е достатъчно изолиран от него. По-специално, може да се комбинира с някое от горните. Данъчни облекчения от въпросния вид могат да бъдат получени от родители или осиновители. Размерът на съответната преференция се основава на сумата от 1000 рубли. на дете на месец.

Въпросното данъчно облекчение може да се плати до навършване на 18 години на детето, а ако отиде на редовно обучение, тогава до навършване на 24-годишна възраст. Друго ограничение по отношение на съответните плащания е, че доходът на лице не трябва да надвишава 280 хиляди рубли. през годината. Ако заплатата или други източници на доходи са по-големи, тогава удръжката не се предоставя.

Също така, законодателството на Руската федерация предвижда плащания въз основа на сумата от 2 хиляди рубли. Те се предоставят, ако детето е с увреждане или се отглежда от самотен родител.

Правото за получаване на удръжки за деца може да бъде законно делегирано от един родител на друг. Този механизъм е полезен, ако един от родителите има нестабилна работа. За да упражни това право, лицето, което отказва приспадането, трябва да изготви документи, потвърждаващи намерението да прехвърли правото на въпросната преференция на друг.

Нюанси на стандартно приспадане

Ако човек очаква стандартно данъчно приспадане, кога мога да го получа? На първо място, отбелязваме, че прякото съдействие на гражданин при упражняване на правото наподходящата преференция трябва да бъде предоставена от работодателя, който има статут на данъчен агент. Изчисляването на приспадането и осигуряването на плащането му, или по-точно, разрешаването на законно неплащане на данък върху доходите на физическите лица в съответния размер, е отговорност на компанията.

Въпреки това, за да започне да получава стандартни данъчни облекчения, служителят трябва да уведоми работодателя за желанието си да използва съответната преференция. Това може да стане чрез писмено заявление в установената форма. То трябва също да бъде придружено от документи, потвърждаващи правото на служителя да получи стандартно приспадане.

Обърнете внимание, че има алтернативен сценарий. Това включва кандидатстване до Федералната данъчна служба в края на данъчната година. Но тази схема обикновено не е много популярна за разглеждания тип приспадане, тъй като изисква от служителя да отдели много време за събиране на необходимите документи и взаимодействие с отдела.

Удръжки за собственост

За какво мога да получа данъчни облекчения от типа на собственост? Правото на издаването им възниква от гражданите най-често при извършване на определени сделки с недвижими имоти: покупко-продажба или строителство, както и във връзка със сделки с други имоти на висока стойност, като автомобили.

По отношение на недвижимите имоти може да се отбележи, че има две основни категории имуществени удръжки от този тип - тези, свързани с разходите за придобиване на жилище или такива, които могат да бъдат издадени във връзка с доходите, получени от гражданин от продажбата на неговатапритежания. Различни са механизмите, в рамките на които човек може да се наслади на този тип предпочитания. И следователно всеки вид приспадане, въпреки класифицирането му като обща категория, обикновено се разглежда в рамките на отделна схема.

Удръжки за собственост при закупуване на дом

Първият вид приспадане на имущество е свързано с придобиването на жилищни имоти от граждани. Това може да бъде апартамент, стая или къща. Механизмът на придобиване може да бъде изразен под формата на сделка за покупко-продажба, изграждане на обект или участие в проект за дялово участие. Най-важното е, че гражданинът поема личните разходи.

От покупката на апартамент човек може да върне до 260 хиляди рубли. от средствата, прехвърлени на продавача на недвижими имоти или инвестирани в ремонт, тоест въз основа на сума до 2 милиона рубли. До 2014 г. съответната удръжка можеше да се издава само за един апартамент, след - за произволен брой жилищни имоти. Ако гражданин е направил покупка на недвижим имот чрез ипотека, тогава той също може да върне до 390 хиляди рубли. от размера на лихвените плащания към банката, тоест въз основа на сума до 3 милиона рубли. Имайте предвид, че за транзакции, направени преди 2014 г., максималният размер на плащанията от Федералната данъчна служба върху лихвите, прехвърлени по ипотечен заем, не е ограничен.

Методи за приспадане при закупуване на апартамент

Къде мога да получа данъчно облекчение за покупка на апартамент? Както в случая със стандартните плащания, можете да кандидатствате за подходяща преференция както чрез работодателя, така и като се свържете с Федералната данъчна служба. В същото време, за разлика от сценария с предишния тип приспадане, вторият метод е много популярен сред руснаците. Вътре едо голяма степен поради факта, че човек получава значителна сума в ръцете си, чийто еквивалент не е лесен за събиране, като се използват месечните „увеличения“на заплатата под формата на законно неплащане на данък върху доходите на физическите лица.

Къде можете да получите данъчно облекчение при закупуване на апартамент, гражданинът определя сам, въз основа на личните предпочитания. Може да се отбележи, че наборът от документи за получаване на съответното предпочитание и в двата сценария е приблизително еднакъв.

За какво мога да получа данъчни облекчения, когато строя къща? В този случай основната сума за изчисляване на плащанията може да включва разходите за услугите на изпълнителите, както и закупуването на строителни материали. Съответните разходи трябва да бъдат потвърдени с разписки, чекове и други документи, чиято правна сила се признава от инспекторите на Федералната данъчна служба.

Колко данъчни облекчения можете да получите при закупуване на апартаменти? Веднага щом гражданин изчерпи максималния размер на плащанията - 260 хиляди за жилищни разходи и 390 хиляди за лихви (ако ипотеката е издадена), след това той губи правото да кандидатства до Федералната данъчна служба за съответната преференция, без значение колко недвижими имоти придобива впоследствие.

Удръжки за имоти за продажба на жилища

За какво мога да получа данъчни облекчения при продажба на апартамент? Механизмът за тяхното проектиране е както следва. Факт е, че доходите от продажба на жилища, както и заплатите, се облагат със ставка от 13%. Трябва да се изчисли подходяща такса, ако дадено лице е собственик на имота за по-малко от 3 години. Но законодателят гарантира на участниците в сделките за покупко-продажба на недвижими имоти приспадане в размер на 1 милион рубли. Тази сума моженамаляване на разходите за жилище, фигуриращи в договора между продавача и купувача на апартамента. Тоест, ако цената на жилището по договора е 1 милион 200 хиляди рубли, тогава основата за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица при използване на маркирания вид приспадане ще бъде 200 хиляди рубли.

Може да се отбележи, че и двата вида приспадане на имущество - при условие че сделките са извършени в един и същ данъчен период - е допустимо взаимно компенсиране. Например, ако човек е купил апартамент за 2 милиона рубли, тогава държавата трябва да му върне 260 хиляди рубли. Ако през същата година той продаде друг имот за 1,5 милиона рубли, тогава дългът му към Федералната данъчна служба в размер на 13% от 500 хиляди рубли. (остава при използване на втория вид приспадане), а именно 75 хиляди рубли, той може да анулира, като намали задълженията на държавата. Тоест в крайна сметка Федералната данъчна служба ще трябва да плати на гражданина 185 хиляди рубли след две транзакции, извършени от него.

Други удръжки за продажба на имот

Законодателството на Руската федерация позволява на гражданите да получават не само тези удръжки от собственост, които са свързани с продажбата на жилища. Има и по-универсално предпочитание в размер на 250 хиляди рубли. Може да се приложи към всякакъв вид имущество, като например автомобил. Основният критерий за изчисляване на данък върху дохода тук е подобен на операцията с продажба на апартамент - съответната такса трябва да бъде платена, ако обектът е бил собственост за по-малко от 3 години. Имайте предвид, че гражданин може да се опита да докаже на Федералната данъчна служба, че някога е имал разходи, свързани с придобиването на собственост, като опция - колаили друго ценно имущество. Ако това може да се направи, тогава те също се използват като вид приспадане. В този случай законово гарантираното предпочитание може изобщо да не бъде включено в изчислението или може да се използва частично.

Сега знаете къде можете да получите данъчно облекчение за апартамент. Проучихме механизмите, в рамките на които може да се реализира, както и други видове предпочитания за собственост. Нека да преминем към следните видове плащания - социални.

Специфичност на социалните отчисления

Какви данъчни облекчения могат да бъдат получени от тези, свързани със социалните? Законодателството на Руската федерация формира техните разновидности, изчислени въз основа на следните видове разходи:

- за благотворителност;

- за образование - както самият данъкоплатец, така и неговите деца;

- за лечение - самият гражданин, както и членове на неговото семейство;

- за участие в програми на недържавни пенсионни фондове.

Принципът на изчисляване на приспадането е същият като при видовете плащания, разгледани по-горе: Федералната данъчна служба трябва да върне 13% от съответната база.

По отношение на разходите за благотворителност, приспадането може да се изчисли на базата на цялата им сума, но не повече от 25% от дохода на гражданина за данъчния период.

Що се отнася до разходите за образование, те могат да бъдат изчислени на базата на сума до 120 хиляди рубли. годишно за участие в образователни програми на данъкоплатеца и до 50 хиляди рубли. годишно за обучението на всяко дете. Къде можеполучавате данъчен кредит за обучение? Най-удобният механизъм е да се свържете с Федералната данъчна служба в края на данъчната година.

По отношение на разходите за лечение, трябва да се каже, че те се изчисляват въз основа на сумата, чиято максимална стойност е еквивалентна на индикатора за заплащане на образование - 120 хиляди рубли. Къде мога да получа данъчно облекчение за медицинско лечение? Най-добре е да се свържете с Федералната данъчна служба през годината след отчетната година.

Професионални удръжки

Професионални данъчни облекчения могат да бъдат получени от следните категории платци на такси:

- предприемачи под общия данъчен режим;

- граждани, извършващи работа и услуги по договори;

- нотариуси, адвокати и други професионалисти в частната практика.

Може да се отбележи, че структурата на професионалните удръжки е доста сложна. Основният принцип за реализиране на правата на гражданите на тези преференции е тяхната способност да представят на Федералната данъчна служба документи, потвърждаващи разходите, свързани с определена дейност.

Ако успеят, съответните суми могат да се използват като приспадане - намаляват доходите. Но дори ако човек не представи такива документи на Федералната данъчна служба, отделът може да одобри непотвърдени разходи за него. Стойността им зависи от професионалната специализация на човек и е приблизително 30-40% от дохода.