Каква система за данъчно облагане може да приложи индивидуален предприемач: USN, ESHN, патент, OSNO

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Днес трябва да разберем каква данъчна система може да приложи индивидуалният предприемач. Освен това е най-добре да разберете кой сценарий е най-подходящ за предприемачите да управляват собствен бизнес. Като цяло въпросът за бизнеса е тясно свързан с данъците. В зависимост от вашата дейност, това или онова подравняване ще бъде от полза. Но на практика се оказва, че една от системите се използва по-често. Защо? Който? За всичко това по-нататък. Не си мислете, че е толкова лесно да направите избор. Да, и преходът от една система към друга, точно както регистрацията на физическо лице като предприемач, изисква определени условия и манипулации. Вие също трябва да знаете за тях. Може би не можете да изберете някои данъчни системи за себе си!

Труден избор

Като цяло въпросът за данъците в Русия е изключително деликатен. Той играе огромна роля във всяка дейност. И ако решите да започнете собствен бизнес, трябва да го направитепомислете каква система за данъчно облагане може да приложи индивидуалният предприемач. Тук има широка гама от опции. Преди да се заемете с регистрацията на предприемаческа дейност, трябва да решите въпроса за данъците. Можете по-късно, но ако се погрижите предварително, тогава ще ви спестят повечето проблеми в бъдеще.

Между другото, от година на година в Русия за индивидуалните предприемачи системите за данъчно облагане претърпяват промени и също се допълват с някои специални опции. Например, наскоро бяха въведени патенти. Това е нова система, която вече е много търсена в някои ситуации. Повече за нея малко по-късно. Във всеки случай трябва да знаете, че изборът на система за плащане на данъци зависи от вас. Не е толкова просто, колкото изглежда. Претеглете всички плюсове и минуси на всяка система, едва след това подайте документи за IP (регистрация).

Опции

Както вече споменахме, има много опции за развитие на събитията. Мислите ли, каква система за данъчно облагане може да се прилага от индивидуален предприемач? Честно казано, това е труден въпрос. Ако не навлизате в детайлите и тънкостите на въпроса, тогава можете да отговорите просто и без проблеми - всякакви.

С други думи, индивидуалният предприемач има пълното право на свободен избор на данъчната система при откриване на фирма. Или по всяко време след изпълнение на съответните документи. Има ограничения, но те не са толкова съществени на практика. Особено като се има предвид, че сега много са регистрирани като предприемачи.

И така, каква система за данъчно облагане можеприлага IP? Напоследък списъкът с възможни опции се увеличи. И сега в Русия можете да изберете една от следните системи:

• общо (ОСНОВНО);
• опростено (USN, "опростено");
• патент;
• единичен данък върху условния доход (UTII, "вместване");
• единичен селскостопански данък (наречен UAT).

Както вече споменахме, всяко подравняване има своите предимства и недостатъци. Някои опции се използват най-често в практиката. Но къде можеш да спреш? Какви са характеристиките на изброените видове данъчни системи за индивидуални предприемачи? В какви случаи е по-добре да отворите собствен бизнес по една или друга схема? Какво ще отнеме?

Обща система

Нека започнем с най-очевидния и често срещан сценарий. Работата е там, че общата данъчна система за индивидуален предприемач е основната посока, която се среща на практика. Като правило, ако не посочите никаква специална система при откриване на бизнес, тогава по подразбиране ще извършвате всички сетълменти с държавата според OSNO. По принцип опцията не е лоша за повечето дейности. Няма нужда да се задълбочавате отново в тънкостите на дизайна, както и в посоката на вашата работа. Цялостната система всъщност няма ограничения. Тоест всеки предприемач може да отвори собствен бизнес и да работи по тази схема през цялото време.

Какви са плюсовете и минусите тук? Ако обмисляте каква данъчна система може да приложи индивидуален предприемач и след това решите да кандидатствате за обща, свържете се стрябва да се обърне внимание на много фактори. Сред предимствата е липсата на главоболие при събиране на необходимите документи при стартиране на бизнес, а също така няма ограничения за вида дейност. Това радва мнозина.

Освен това тук е разпределен размерът на данъците. Обикновено за индивидуалните предприемачи се определя не твърде голям, а фиксиран - 13% от дохода. За организациите се задава „лента“на 20% от вашите приходи.

Недостатъци BASIC

Не всеки се възползва от тази опция. Ако притежавате имот, ще трябва да плащате и данъци върху него. Освен това се появява т. нар. ДДС – плащане, което трябва да извършите от продадените стоки и услуги. В момента "летвата" е поставена на 18%. Тоест разходите за ОСНО са повече от достатъчни. Понякога дори само загуби, а не печалби.

Освен това, за отчитане трябва постоянно да поддържате специална книга. Индивидуалните предприемачи, които работят по OSNO и не представят навреме съответния документ, ще имат огромни проблеми. Така че тази функция също е необходимо да се вземе предвид, ако решите да разберете коя данъчна система може да приложи индивидуалният предприемач, както и коя опция ще бъде от полза за вас.

Между другото, ДДС обикновено е решаващият фактор. Обикновено OSNO се използва в търговията на дребно и едро, в други случаи трябва да разгледате специални форми на данъчно облагане. Те ще ви помогнат повече. Запомнете - ако не посочите някакъв специален режим при регистрация, тогава "по подразбиране" ще иматеОСНОВНО.

Нечисто

Следващият доста печеливш вариант е използването на т. нар. "импутация". На практика напоследък това е доста рядко, но се случва. Това е специално данъчно облагане за индивидуалните предприемачи. Видовете дейности, които могат да се извършват по тази схема, са предписани в Данъчния кодекс на Руската федерация. Така че този вид изчисление не е достъпен за всеки. По този начин всяка година трябва да се интересувате каква дейност включва отваряне на IP с UTII.

Предимствата на тази опция са видими с просто око. "Vmenenka" директно зависи от вашия бизнес и неговите компоненти. Максималният процент на печалбата е определен на 15%. Много зависи от размера на вашия бизнес. Не е подходящо за индивидуални предприемачи, които „ръчат“огромен бизнес.

През 2016 г. бяха приети условия, според които плащанията по UTII могат да се регулират на регионално ниво. Така че някои дейности изискват само 7,5% от печалбата, а някои почти 2 пъти повече - 15%.

Против и ограничения

Вярно, има някои отрицателни точки в UTII. Както вече споменахме, не всеки има възможност да работи по тази схема. Това означава, че ще трябва постоянно да търсите дали вашата дейност е включена в съответния списък в Данъчния кодекс. И за всеки случай поддържайте "резервно" действие.

Освен това, ако управлявате бизнес в акции, тогава "условието" не може да се приложи, ако притежавате по-малко от 25%"афери". Това са ограниченията, които в момента са в сила.

Каква система на данъчно облагане може да приложи индивидуален предприемач? UTII не е подходящ за тези, които отварят голям бизнес. Предприемачи, които имат повече от 100 служители като служители, нямат право на регистрация по тази опция. В противен случай можете да опитате да работите с тази система.

Между другото, малък плюс, който беше забравен - не можете да използвате касата, когато извършвате плащания. Но все пак трябва да поддържате някакъв вид отчети. Тук данъкоплатците имат право сами да изберат опцията. Обикновено те просто пазят заплати и чекове, понякога водят дневник.

Патенти

Наскоро беше въведено патентно облагане на индивидуалните предприемачи. Именно това започна да привлича много граждани да открият собствен бизнес. Просто не мислете, че тази опция е идеална. Той, както всички други оформления, има своите плюсове и минуси.

Например, сред основните предимства се откроява пълното освобождаване от данъчни плащания. Достатъчно е да закупите патент - и можете да работите в определена област без никакви парични неустойки. Всичко, което се изисква в този сценарий, е поддържането на специална книга с записи, която ще ви е необходима в бъдеще.

Тоест патентите са действителната покупка на бизнес в една или друга посока за определен период. Тази система е много добра за начинаещи – минималният срок на валидност на документа е 1 месец. Можете да се опитате в този или онзи бизнес и след това да подновите патента или изобщо да не правите бизнес. От касататехнологичните предприемачи в тази ситуация са освободени. Работете на принципа "купено и забравено".

Не за всеки

Вярно, това подравняване също има достатъчно недостатъци. Първо, веднага трябва да се отбележи, че се налагат ограничения върху дейностите. Това означава, че не всеки има право да купува патенти и да работи по тях. Точните списъци са предписани в Данъчния кодекс, а понякога някои региони имат свои собствени ограничения. Те трябва да бъдат признавани от година на година в данъчните власти.

Освен това, организации с повече от 15 души не могат да кандидатстват за патенти. И в същото време доходите ви годишно не трябва да надвишават 60 милиона. В противен случай патентът просто няма да е валиден.

Друг недостатък е цената на документа. Създава се отделно във всеки регион за конкретни видове дейности. Това е както добро, така и не толкова добро. Но най-често за тази функция не се говори в най-добрата светлина.

ECHN

Следващата опция, която може да бъде, е ESHN. Този данък не е много разпространен сред предприемачите. Така че, не си струва да се фокусирате твърде много върху него. Работата е там, че този вариант се избира само когато става въпрос за производство и продажба на селскостопанска продукция.

В този случай ще трябва да платите разликата под формата на "приходи-разходи". По-точно 6% от получената сума. По принцип, предвид тясната насоченост на системата, може да се приложи. Особено ако съответства на вашата активност.

Но имайте предвид - не можете да използвате това право, ако размерът на организацията (броят на подчинените) надвишава 300 души. При такъв сценарий ESHN не се провежда. Така че на практика тази опция на практика не се разглежда.

Опростено

OSNO и STS са два вида данъчно облагане, които най-често се срещат в реалния живот. Ако вече сме се занимавали с общата система, значи още не сме се занимавали с опростената. Всъщност това подравняване е много търсено в момента сред предприемачите.

Защо? Въпросът е, че е много лесно и лесно да се работи според "опростяването". Вие сте освободени от отчитане на пари в брой, но като цяло трябва по някакъв начин да записвате доходите си. Обикновено е достатъчна счетоводна книга. В същото време такива предприемачи трябва да плащат само един данък - за получения доход. Отчитането е годишно, плащането обикновено се извършва до 30 април.

ДДС не се начислява за USN. Това е огромно предимство, което радва мнозина. Освен това размерът на обикновения данък е фиксиран. Понастоящем е настроен на 6% или 15%. Тоест всъщност веднъж годишно с "опростяването" трябва да давате само 6-15% от печалбата си. И, разбира се, извършвайте всички фиксирани плащания към пенсионния фонд (никой не е освободен от тях). Така че това подравняване радва мнозина. ДДС по опростената данъчна система, както вече споменахме, липсва. И всички останали "разходи" също.

От недостатъците могат да се разграничат само ограничения върху дейностите и характеристиките на системата, когатовисока печалба. Не всеки има право да използва опростената данъчна система - разберете точния списък във вашия регион. Също така имайте предвид - ако имате печалба от повече от 300 хиляди рубли годишно, тогава допълнително ще трябва да платите 1% от сумата, спечелена като данък. Незначителен недостатък, като се имат предвид всички предимства, които дава "опростяването". Данъчното облагане на IP (STS), когато лице се занимава с частен бизнес, е най-добрият избор!

Как да проектирам

Е, последното нещо, което трябва да знаете сега, са правилата за регистриране на физическо лице като предприемач. И какво трябва, за да използвате специалните данъчни режими. Вече беше казано, че в някои случаи няма да се изисква нищо от вас. За да отворите индивидуален предприемач, представете го в данъчната служба:

• TIN;
• паспорт (с копия);
• заявление за откриване на IP;
• прилагане на установения формуляр за използване на специална данъчна система (2 екземпляра);
• квитанция за плащане на държавната такса (800 рубли за 2016 г.).

По принцип това е всичко. Документите за индивидуални предприемачи са готови, можете да ги подадете и да получите удостоверение за регистрация. В същото време имайте предвид, че ако не сте посочили специална данъчна система, ще бъде избрана общата. „Опростена“трябва да бъде избрана в рамките на 30 дни от датата на регистрация (за да приложите тази система през текущата година) или до 31 декември трябва да подадете заявление за използването й през следващата година. UTII се издава в рамките на 5 дни след началотовашата дейност, същото правило важи и за други системи. В това няма нищо трудно. По-добре е веднага да изберете опцията за докладване на държавата.

Сега е ясно каква система за данъчно облагане може да приложи индивидуалният предприемач. Като цяло, ако работите сами (или в малка група) и плащането на ДДС не е важно за вас, препоръчително е да изберете опростената данъчна система. Това е най-добрият вариант, който спестява данъкоплатеца от ненужни проблеми и документи.