Основни форми на безкасови плащания: концепция, видове, класификация и документация

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Кои са основните форми на безкасово плащане, които познавате? Със сигурност знанията ви не се разпространяват толкова далеч? Междувременно поне да имаме представа за това е необходимо, така да се каже, за общото развитие. В статията ще разгледаме не само основните форми на безкасови плащания, но и принципите на тяхното използване.

Концепция

Преди да разберете проблема, трябва да разберете какъв е той. Банковите транзакции се наричат безкасови плащания, чиято същност е прехвърлянето на условни парични форми от една сметка в друга. С други думи, няма директен обмен на пари.

Безкасовите плащания се извършват по сметки чрез Банката на Русия или кредитни институции. Основата за откриване на сметка е договор за банкова сметка или договор за кореспондентска сметка, освен ако не е предвидено друго в закон или се използва друг начин на плащане.

По правило безкасовите плащания се извършват между фирми за суми не по-малко отшестдесет хиляди. За всяка организация може да бъде открита само една разплащателна сметка. Открива се от цялата организация, като формата на собственост не е важна, тъй като разплащателната сметка има статут на юридическо лице и работи на търговска основа. Собственикът на такава сметка управлява собствените си средства и действа като независим платец за плащания към бюджета. Титулярят на сметката може да сключи други споразумения с банката.

Текущата сметка се открива от институция, която не се занимава с търговска дейност. По правило различни обществени организации използват такъв акаунт. Трябва да се отбележи, че собственикът на такава сметка може да използва средства от нея само в съответствие с оценката на организацията-майка.

Условия за безкасови плащания

Преди да анализираме основните форми на безкасови плащания, си струва да споменем условията, при които се извършват:

1. Имане на сметка в банкова организация. Това е най-важното условие от всички. За да извършвате свободно безналични плащания, е необходимо да откриете разплащателна сметка. За да направите това, трябва да се свържете с банката, където ще ви обяснят какви документи са необходими.
2. Уверете се, че извършвате всички транзакции през банката и съхранявайте пари в сметките на същата банка.
3. Плащането може да се извърши само ако има средства в сметката и собственикът може да тегли заем.
4. Изисква всички плащания да бъдат направени според договореността.
5. Платецът трябва да бъде уведомен за всички транзакции, които се извършват по неговата сметка.
6. Законодателството на нашата страна предвижда няколкоосновните форми на безкасови плащания и видове плащания, което означава, че друго условие ще бъде свободата на избор. Казано по-просто, банката не може да поставя ограничения за избора на формуляри за сетълмент; само контрагентите могат да направят това.
7. Стандартизиране на платежните документи. Това се дължи на факта, че всички изчисления се извършват въз основа на платежна документация, която от своя страна се изготвя съгласно общи правила и стандарти. Всички документи за сетълмент трябва да бъдат съставени на формуляри от един формуляр и да съдържат определени подробности.

Подробности за документите за сетълмент

Вече казахме, че има няколко основни форми на безкасови плащания в Руската федерация, също така е написано по-горе за подробностите за всяка документация за сетълмент. Но в предишната глава няма подробности, но междувременно трябва да знаете за подробностите.

И така, документите трябва да бъдат:

1. Име на документа за сетълмент.
2. Вид на плащане.
3. Номер на платежния документ и дата на издаване.
4. Име на платеца, неговия данъчен идентификационен номер, номер на сметка, име и адрес на банката на платеца. Тук трябва също да се посочи банковият идентификационен код, номерът на подсметката или кореспондентската сметка.
5. Необходимо е да посочите получателя на парите, неговия TIN, номер на сметка, адрес и име на банката на получателя, BIC, номер на подсметка или кореспондентска сметка.
6. Трябва да напишете и целта на плащането.
7. Що се отнася до сумата на плащането, тя трябва да бъде посочена както с цифри, така и с думи.
8. Приоритет на плащането.
9. В определени случаиизискват се подпис и печат на упълномощени лица.

Важно е да запомните, че нищо не може да бъде коригирано в документите за сетълмент. Можете да подадете документация за сетълмент в рамките на десет дни, като датата на издаване не е включена в периода.

Голяма селекция от основните форми на безналични плащания в Руската федерация и в света се дължи на факта, че информационните технологии се развиват непрекъснато. Това ви позволява да използвате електронни пари и спестявате време.

Същност на изчисленията

Операциите по текущата сметка на организацията показват промени в дълговите задължения и вземанията и в рамките на организацията отразяват преразпределението и разпределението на брутния национален продукт и националния доход..

Ако банките работят добре, тогава безкасовите сметки допринасят:

1. За ускоряване на оборота на средства.
2. Намалете парите, необходими за обращение.
3. По-бързи плащания.
4. Намаляване на допълнителните разходи за съхранение, отпечатване и транспортиране на голям брой банкноти, които са необходими за плащания в брой.

Въз основа на това може да се види, че формите за организиране на безкасови плащания отдавна са заменили касовите транзакции.

Настоящото законодателство казва, че безкасовите транзакции между предприятия могат да се извършват не само от банки, но и от небанкови кредитни институции. Що се отнася до банките, те взаимодействат помежду си чрез кореспондентски сметки, открити в банки контрагенти.

Принципи

Преди да преминете към формите на организациябезкасови плащания, струва си да говорим за принципите на тези изчисления. Съответствието с тях ви позволява да осигурите съответствие с изискванията и самите изчисления. Изискванията включват надеждност, навременност и ефективност.

Има само седем принципа на различните форми на банкови безналични плащания и за всички те си струва да се говори:

1. Правен режим за извършване на плащания и сетълменти. С други думи, всичко трябва да отговаря на нормативната уредба. Този принцип предполага наличието на няколко регулаторни документа, според които се извършва изчислението. Основните законодателни източници са Гражданския кодекс, Арбитражният кодекс и Гражданския процесуален кодекс.
2. Извършване на сетълмент основно по банкови сметки. Какво означава? Основните форми на безналични плащания в Русия, както между юридически лица, така и между физически лица, се извършват чрез банката, в която е открита сметката. За обслужване се сключва договор за банкова сметка между клиента и банката.
3. Поддържане на ликвидност. Говорим за нивото, когато плащанията се извършват гладко. Благодарение на този принцип всички задължения се изпълняват безусловно и ясно. Това се дължи на факта, че платците трябва да знаят точното време на получаване на парите, за да планират правилно плащанията.
4. Платецът трябва да се съгласи с плащането. Прилагането на този принцип се постига чрез използване на платежен инструмент, например платежно нареждане или чек, или специален документален акцепт, който се издава от получателя на средствата. Между другото, законътпредвижда теглене на средства, които не изискват съгласие. Това може да включва недостиг на данъци или други задължителни плащания.
5. Спешно плащане. Средствата трябва да се изразходват непрекъснато в рамките на срока, посочен в договорите. Ако сроковете не бъдат спазени, тогава циркулацията на средствата се нарушава, което рано или късно води до криза на плащането. Между другото, принципът на спешност може да се отдаде и на изпълнението на банкови задължения във връзка със сетълмент транзакции.
6. Контрол върху правилността на изчисленията. Надзорът е разделен на няколко вида, но всички те са предмет на федералния закон "За счетоводството", тоест трябва да има финансови отчети в публичното пространство.
7. Имуществена отговорност за неспазване на условията на договора. Нарушаването на договора от която и да е страна води до гражданска отговорност, която се изразява в заплащане на неустойка и обезщетение.

Съдържание на формуляра

Преди да разбием безкасовите плащания, тяхната организация и основни форми, нека да разгледаме какво съдържа всеки формуляр.

И така, елементите на формуляра за плащане са:

1. Вид документ за сетълмент.
2. Метод за предаване на информация.
3. Поток на документи.

Формуляр за плащане

И така стигнахме до основната точка. И така, основните форми на безкасови плащания са:

1. Платежни нареждания.
2. Чекове.
3. Акредитив.
4. Разплащания за събиране.
5. Други плащания, които са предвидени от закона иизползва се в банковата практика.

Тъй като тези методи са основните форми на безкасови плащания, те трябва да имат общи характеристики. И те са:

1. Отговорност за неправилно изпълнение или неизпълнение на задължения за извършване на банкови операции се носи пряко от банковата организация.
2. Реквизитите, формата, съдържанието, както и процедурата за изпълнение на различни методи за сетълмент се уреждат не само със закон, но и с банкови правила.

Между другото, характеристиките на основните форми на безналични плащания са много сходни с принципите на тези изчисления, така че няма да се спираме подробно. По-добре е да разкажете за всеки от методите на безкасово плащане.

Платежно нареждане

Това е името на документа за сетълмент, който се издава на бланка от определен формуляр. Съдържа инструкция на собственика към банката-издател да преведе някаква сума по сметката на получателя. Между другото, последният може да има открита сметка както в тази, така и в друга банка.

Най-често платежното нареждане се издава в четири екземпляра. Единият от тях се получава от платеца, документът е подпечатан от банката, което означава, че поръчката е еквивалентна на разписка за получаване на документа за сетълмент.

Ако изчислението се извършва по този формуляр, тогава банката се задължава от името на титуляра на сметката да преведе пари на получателя на предоставените данни в срока, предписан от закона или договора. Задълженията на банката издател възникват след сключване на договор за банков депозит или банкова сметка. Поради тази причина институцията трябва да се съобразяваплатежно нареждане във всеки случай. Има само две изключения, предвидени от закона:

1. Няма средства по сметката на собственика.
2. Формата и съдържанието на платежното нареждане не отговарят на правилата и законовите изисквания.

Финансовата институция трябва да преведе пари по сметката на бенефициента във всяка банка. При прехвърляне на средства организацията изпълнява две задължения наведнъж:

1. Дебитира средства от сметката на собственика.
2. Осигурява прехвърляне на пари до данните на получателя.

Заслужава да се отбележи, че задължението се изпълнява само ако парите са кредитирани по сметката на получателя. Това се дължи на факта, че банката носи отговорност не само за собствените си действия, но и за действията на субектите, които е включила в извършването на сетълменти.

Кои са основните форми на безкасови плащания? И първото нещо, което идва на ум е платежно нареждане. Всичко заради популярността на този начин на плащане, защото може да се използва за плащане както на физически, така и на юридически лица.

Акредитив

Сред формите на безналични плащания в Русия сетълментът чрез акредитив е доста популярен. Член 867 от Гражданския кодекс установява, че банка, която действа от името на собственика за откриване на акредитив, се задължава:

1. Направете плащане към получателя на парите.
2. Дайте правомощия на друга банка да извършва плащания към бенефициента или приема, плаща или сконтира менителница.
3. Издаване, плащане или приемане на менителница.

Важноне забравяйте, че банката-издател се подчинява на правилата на изпълняващата банка с всички права и задължения.

Плащането с акредитив не е толкова разпространено, колкото преди, но въпреки това все още остава най-гарантираният начин на плащане и най-приемливият начин на плащане..

Акредитивните отношения са доста сложни по структура, тъй като банката-издател има няколко правоотношения с различни субекти. Това е:

1. Платец.
2. Привлечената банка.
3. Изпълнителна банка.
4. Получател или получател.

Включените банки са тези, които са били ангажирани от банката-издател за сетълмент. Такава институция може да бъде организацията, в която е открита сметката на платеца, въпреки че в някои случаи може да не съществува. Оказва се, че договорът за банкова сметка в този случай не се счита за основание за възникване на задължение по акредитив.

Колекция

Ако кажат, опишете основните форми на безкасови плащания, не забравяйте за такъв метод за прехвърляне на средства като събиране. Какво е? Този начин на плащане предвижда задължения от страна на банката относно осъществяване на разписката по инициатива на получателя.

Процедурата за сетълменти за събиране се урежда от законодателство, което не противоречи на банковите правила. Операцията по събиране е различна по това, че към банката се отнася получателят на средствата, а не платецът. Поради тази причина беше прието международното наименование „дебитен превод“. Когато се прилагат изчисленияпо колекция? Само в два случая: когато е уговорено между получателя и платеца и ако такова изчисление е предвидено в закона.

Основната форма на безналични плащания в банката е, както следва: получателят се обръща към финансовата институция с указание да изпрати искане за плащане в предписаната форма до платеца. Формата на иска се влияе от избрания документ за сетълмент.

Следните документи важат за събиране:

1. Заявка за плащане без приемане.
2. Заявка за плащане с приемане.
3. Поръчка за събиране.

Чекове

Сред 23-те основни форми на безналични плащания в Руската федерация се открояват чековете. Това е името на ценните книжа, които съдържат нареждането на чекмеджето на чека към банката да издаде определена сума на притежателя на чека. Тази гаранция обикновено се издава като плащане за стоки или услуги. Важно е да запомните, че издаването на чек не погасява паричното задължение, по отношение на което е издаден.

Само банка, в която чекмеджето има средства, може да бъде платец по чек. Необходимо е собственикът на парите да може свободно да се разпорежда с тях. Не можете да отмените чек, ако срокът за представянето му е изтекъл. В допълнение към този момент законодателството урежда процедурата, както и условията за използване на чекове. Всичко е записано в Гражданския кодекс на нашата страна.

За да можете да плащате с чек, трябва да бъде сключено споразумение между двете страни или съответното условие е записано в споразумението с финансовата институция. Въз основа на такъв документ собственикът получава чекова книжка, коятонаправено съгласно изискванията на банката и законодателството относно детайлите на чека. Можете да откриете отделна сметка, от която ще бъдат дебитирани средства при представяне на заявка в съответния формат.

Само кредитната институция, която го е издала, има право да плати чека и това става за сметка на собственика. По правило се използва за междубанкови сетълменти, ако има кореспондентско споразумение.

Платецът на чека трябва да провери по всякакъв начин оригиналността на чека, както и правомощията на чекмеджето да управлява сметката. Ако платецът има загуби поради факта, че е платил с подправен или откраднат чек, тогава този, който е причинил неприятностите, ще ги компенсира.

Лицето, което е платило чека, има право да поиска той да му бъде предаден заедно с разписка, че плащането е получено. Този документ не само може да осигури повишени гаранции за плащане, има и други предимства. Сред тях:

1. Неотменяемо.
2. Еквивалентни възможности със сигурност.
3. Настоящите и поръчковите чекове могат да се прехвърлят от притежателя на чека на други лица.
4. Притежателят на чека може да предаде чека на банката за събиране.
5. Гаранция за плащане частично или изцяло.
6. Притежателят на чека може да поиска плащане на пари към него в случай на отказ.

Както виждате, счетоводството не може да се научи за половин час, но си струва да харчите повече. Не забравяйте, че колкото повече се развива човек, толкова по-ценен е преди всичкоопашка, за себе си.