Коефициент на платежоспособност. Формула за успех

2025 Автор: Howard Calhoun | calhoun@techconfronts.com. Последно модифициран: 2025-01-24 13:12

Платежоспособността на предприятието е основната характеристика, която е отговорна за сътрудничеството с инвеститори, банкови институции, кредитори. В крайна сметка, именно този индикатор ни позволява да говорим за възможността на организацията

изплатете дълговете си.

Коефициентът на платежоспособност (чиято формула има няколко варианта), в зависимост от вида на дейността на организацията, се изчислява по няколко начина. Така че, за да се изчисли този коефициент, има един подход в производствено предприятие и друг в търговско предприятие.

Коефициент на платежоспособност (формула за производствено предприятие)

Това изчисление може да се направи, като имате под ръка финансовите отчети на предприятието (баланс). Формулата е доста проста и се изчислява като съотношението на собствения капитал към пасивите на пасивите в баланса.

Собственият капитал от своя страна е нетните собствени средства, които участват в бизнеса, минус дължими сметки, краткосрочни и дългосрочни заеми.

Коефициентплатежоспособността на предприятието, чиято формула е дадена по-горе, също взема предвид текущите и нетекущите активи. Фокусът е върху текущите активи, защото за тяхна сметка, ако е необходимо, можете да изплатите дълг или да платите за нещо.

Пример за изчисляване на този коефициент

Имайки баланса на компанията на ръка, можем веднага да изчислим коефициента на платежоспособност. Използваната формула е тази, дадена в статията. Имаме следните данни:

Активът съдържа следните цифри: касата на предприятието - 1000 рубли, салдото по разплащателната сметка - 10 000 рубли, стоки в склада в размер на 10 000 рубли, производствено оборудване - 100 000 рубли. Помещението на работилницата - 100 000 рубли. В резултат на това имаме активи в размер на 221 000 рубли.

В балансовите задължения: уставен капитал - 100 000 рубли, срочни задължения (като разплащания с бюджета, заплати) - 40 000 рубли, краткосрочни задължения (заеми до една година) - 60 000 рубли, дългосрочни срочни задължения - 21 000 рубли. Валута на баланса - 221 000 рубли.

Нека да преминем към изчисленията: от пасивите на баланса става ясно, че собственият капитал е 100 000 рубли, останалото са задълженията на предприятието. В нашия случай изчислението ще бъде както следва: 100 000 / 40 000 + 60 000 + 21 000=0,82 Това предполага, че можем да покрием само 82 процента от задълженията си със собствените си пари.

На практика подходът към този коефициент е по-сериозен. Анализаторите на първо място разглеждат структурата на активите,защото оборотният капитал е много по-лесен за реализиране от дълготрайните активи.

Има и коефициент на загуба на платежоспособност, чиято формула се изчислява чрез динамични промени в платежоспособността за няколко периода. Това дава възможност да се говори за тенденцията на този показател в предприятието за отчетните периоди.

Нормативни стойности на коефициентите

Нека разгледаме накратко нормативните стойности, дадени от коефициента на платежоспособност. Формулата изчислява стандартната стойност като процент. Нормата за производствено предприятие е 0,5-0,8 Ако е по-ниска е опасно да се отпуска заем на такова предприятие, има риск от неплащане на заема.

За търговски фирми и организации с висока ликвидност (туристически агенции, фирми, предоставящи услуги, строителни фирми), поради естеството на бизнеса, този коефициент може да бъде в рамките на нормата в рамките на 0, 1-0, 5.