Техники за анализ: класификация, методи и методи, обхват

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Нека започнем с обща концепция. Анализът е древногръцка дума, обозначаваща разделянето на обект или явление на съставни елементи за тяхното подробно изследване. Например, когато дете развива главата на кукла, за да види какво пипка вътре в нея, то анализира устройството й. Познатата фраза "спектрален анализ" също изучава състава на обектите, но без да се извива главата, а с помощта на специална техника - изучаване на емисионните спектри на материята.

Определение

Можете да изучавате почти всичко с помощта на анализ. Ще се съсредоточим върху икономическия анализ, който по своята същност е напълно съвместим с оригиналното гръцко значение.

Икономическият анализ е изследване на икономическата дейност на предприятието чрез изследване на отделни показатели. С други думи, това е разделянето на едно цяло на елементи. Всичко се изучава: причините за промените в такива показатели, връзката между тях и други явления и т.н.

Днес вфинансово-аналитичният бизнес е събрал великолепна колекция от методи за икономически анализ. Има много методи, те се различават по цели, начини на групирането им, математическа природа и т.н. Изучаването им е изключително интересно, а правилното им прилагане е истинско интелектуално удоволствие.

Какво и защо се анализира

Основната област на интерес за икономически анализ е текущата дейност на предприятието с изследване на неговото имущество и финансово състояние. Обхватът на такова изследване може да включва производствени и логистични компоненти, функционирането на отделните звена и т.н. Наборът от показатели зависи единствено от целите на конкретно изследване, въпреки че общата цел на всеки икономически анализ винаги е една и съща: търсене на резерви и допълнителни ресурси за подобряване на ефективността на бизнеса.

Не всички са съгласни, че методите за анализ в икономиката са наука, въпреки че изразът "теорията на икономическия анализ" е много популярен в много източници. Методите и технологиите за прилагането му са добре описани, тествани и структурирани, което превръща предмета на икономическия анализ в пълноценна академична дисциплина.

Как започна всичко

Това беше постепенното превръщане на счетоводител в черни ръкави с дървени сметало на масата във финансов анализатор с невероятна заплата и сребърен лаптоп в ръцете си. Счетоводството дълго време е основният източник на информация за финансовото и общо икономическо състояние на предприятието. Тази сметка се състоеше отиндивидуални показатели. От много време счетоводителите се интересуват от всичко: откъде са дошли парите, какво е с резервите, какво застрашава стабилността и т.н. Те имаха на разположение две мощни помощни средства в анализа: математика и статистика.

Изненадващо, в повечето компании делът на информационния принос от счетоводството към цялостния анализ все още е около 70%.

В съвременните формати на икономически анализ се изучават всички аспекти на икономическата дейност на фирмите. Напредъкът в разработването на начини за събиране и обработка на информация е огромен. Без предварителен икономически анализ днес никой няма да започне никакви реформи, иновации или нови линии на бизнес. Компетентният анализ днес е неразделна част от ефективния и развиващ се бизнес.

Класификация на методите за икономически анализ

Всички видове и методи за аналитично изследване на дейността на компанията са разделени на две групи анализи:

1. Управленско.
2. Финансови.

Такова разделение на методите и техниките на икономическия анализ се дължи на разликата в съдържанието и целите на изследването.

Преди да разгледаме основните типове, трябва да отбележим, че напоследък разделянето на аналитичните методи в бизнеса става все по-условно. Въпреки това, за да разберете и компетентно да изберете методи в работата си, е по-добре да изучавате методите за анализ по традиционния начин: метод по метод.

Финансови анализи

Финансовият анализ е разделен на двеизследователски подвид:

• Външният финансов анализ се извършва единствено за оценка на цялостната финансова ситуация в компанията, включително нейната ликвидност, платежоспособност и други показатели. Такива проверки се извършват от банки, одиторски фирми, данъчни инспекторати - всички, които са инструктирани от заинтересовани или оторизирани организации.
• Вътрешният финансов анализ може да се извърши с различни задачи. Въпреки че подобно проучване се провежда вътрешно, то е много по-трудно и по-критично от всички външни прегледи. Методите и техниките на икономически анализ за вътрешна употреба ви позволяват да контролирате рентабилността и печалбата в динамика, да проследявате ефективността на използването на собствени и заети средства, да определяте стойността на портфейла на компанията с фиксирани точки на промяна и т.н. Показателите са разнообразни и много сериозни. Такива методи за анализ винаги са насочени към намиране на управленски решения за оптимизиране на работата и подобряване на финансовия пейзаж на компанията. Следователно разликата между вътрешния финансов и управленския анализ понякога е замъглена.

Аналитика за управление

Анализът на управлението е само за вътрешна употреба. Обхватът на въпросите и индикаторите в този случай е изключително широк и може да се променя при необходимост. С този вид изследвания почти всички структурни подразделения на компанията участват в събирането на информация и нейния анализ. Често говорим за технически или производствени показатели, които изискват проучване. Това може също да включваразлични видове "ресурсни" въпроси: ефективността на използването на дълготрайни активи, човешки ресурси, консумативи. Най-важната част от управленския анализ са показателите, свързани с продажбата на стоки или услуги: техният обем, цена, промени в предпочитанията на клиентите. Методите и техниките на икономически анализ за управленски решения могат да бъдат много разнообразни, няма ограничения за формата на изследване.

Методи за анализ по функции и задачи

Нека разгледаме различни методи за анализиране на състоянието на компанията.

1. Маркетинг

Една от най-често срещаните техники за анализ за оценка на различни пазари: консумативи и суровини за производство, дистрибуция, конкуренти, групи клиенти и др.

2. Инвестиция

Един от най-сериозните и пълноценни видове изследвания, който се разглежда от много експерти като напълно независим елемент от теорията на инвестициите, въпреки че по същество е близък "роднина" на вътрешния финансов анализ. Целта при този метод е изключително проста: да се оцени обектът за вземане на инвестиционно решение. Оттук и широкото покритие на индикатори с най-подробна спецификация и наблюдение на промените в тези индикатори в динамика.

3. Функционална цена

Страхотно за системни изследвания, когато имате нужда от информация за конкретен процес, продукт, отдел или ниво на управление. Обикновено задачата е да се намери минимизиране на разходите в определен икономически сектор.

Видове анализ отобхват на дейностите

Изчерпателен или пълен тип анализ е широко използван, който включва всички аспекти на дейността на компанията.

Има и тематичен анализ, който разглежда отделни елементи. Това може да бъде например анализ на причините за високото текучество на човешки ресурси в компанията.

Разнообразието от обекти на изследване може да се припише на такива критерии. Анализът може да се отнася до микроикономически изследвания на отделни икономически единици: цех, склад, ремонтна база, фабрика и др.

Макроикономическият анализ се занимава с отделни индустрии, регионални икономики или сложни междуотраслови проучвания.

Икономически анализ по време

Изследване може да се извърши за различен период от време на компанията. Има следните видове икономически анализи:

• Предварително. Особено полезно при разработване на бизнес план или друг нов проект. Целта на такъв анализ обикновено е да се установи дали компанията или нейното подразделение са в състояние да се справят с планираните обеми и промени.
• Текуща. Често наподобява класическите оперативни отчети, които се поставят всяка сутрин на бюрото на мениджъра. Днес може и да не са на масата, а на екрана на монитора, но същността остава същата: според посочените параметри се изготвя оперативен отчет за проследяване на икономическата активност в динамика.
• Финал. Изключително полезна информация, която някои мениджъри пренебрегват. Това е ретроспективноизследването на минали периоди може да помогне да се направят ценни заключения за бъдещи стратегии и оптимизиране на компанията.
• Обещаващо. Той се занимава повече не с прогнозиране на бъдещето, а с точно изчисляване на очакваните резултати в планирания период от време. Професионалният ракурс трябва да играе решаваща роля в бъдещите планове за бизнес развитие.

Анализ на количеството и качеството

Класификацията на методите и техниките на икономическия анализ включва два вида изследвания, които могат да бъдат обозначени като "математически" и "лирически". И двете се вписват перфектно в концепцията за „единството на противоположностите“.

Факторен (количествен) анализ

Най-популярният метод сред финансисти и счетоводители ви позволява да получите информация въз основа на сравнение на количествени показатели. Тук се използват както абсолютни, така и относителни стойности. Този тип анализ включва различни видове сравнение: със средни стойности, с най-доброто, най-лошото, с миналото. В такива случаи статистическите методи за икономически анализ са много популярни. Много предприятия също използват традиционни счетоводни методи под формата на двойно записване и баланс.

верижни замествания, математически групировки, индексиране, интегрални формули - всичко това се отнася до методите за анализ на "математическа" подгрупа.

Качествен анализ

Тук в по-голяма степен се приемат сравнителни характеристики и експертни мненияикономически процеси и явления. Тази техника има повече „лиризъм“: може дори да бъде бизнес игри или мозъчна атака, разработване на сценарии и други методи за подпомагане на експертни групи. Основното нещо е правилно да сравните масива от получена информация и да го подредите под формата на съгласувана автобиография. Качественият анализ се извършва най-добре от опитни специалисти, така че рискът от изкривяване на информацията поради субективността на мненията на отделните експерти да не се материализира.

Променливост на методите за икономически анализ

Разгледахме много видове изследвания за икономическото състояние на компаниите. Освен това има експресен анализ.

В този случай името говори само за себе си. В някои спешни ситуации не е необходимо да се използват основните техники и методи на икономически анализ под формата на фундаментално изследване на пълен набор от показатели. Ако например по време на търг се нуждаете от надеждна информация за контрагент, експресна диагностика на финансовото състояние на компанията чрез анализ на избрани ключови показатели ще бъде напълно достатъчна.

В някои случаи се използва маржин методът.

Това вече е техника и метод за икономически анализ с математическо моделиране, чиято цел е да се намери и определи най-добрият вариант за всеки проблем. Методът на маржин е свързан с изчисляването на точката на разбиване. Основният показател е пределният доход, който непременно трябва да бъде по-висок, тъй като размерът и скоростта на печалбата зависи от това. Чистоматематически пределният доход е разликата между приходите от продажби преди данъци и променливите разходи.

Динамичните и статичните методи на изследване също трябва да бъдат споменати.

Всъщност тези методи са противоположни един на друг. Ако статичният анализ включва непроменени показатели за ефективност, то динамичният се занимава с контрол и наблюдение на блок от показатели в хода на промените им във времето. Периодът на отчитане може да бъде всеки - от месец до десетилетие. Основното е да се проследи динамиката на промените с техните ключови фактори. Това може да бъде например темпът на растеж на общите разходи или динамиката на приходите от продажби на продукти.

Критерий - ефективност

Оперативният икономически анализ може да се приложи на всяко ниво на управление или функционално звено. Основното му предимство е навременността на изследването и максималната времева близост до процесите на икономическа дейност. Това не е експресен анализ, при който се изследва минимално необходимия брой показатели. Оперативен анализ може да се извърши, обхващайки голям брой показатели. В повечето случаи целта на тази техника за анализ е да се открият причините за неуспехи или неуспехи за незабавни решения за отстраняването им.

Резултатите са най-важните

Окончателният икономически анализ е най-пълният и подробен вид икономическо изследване на представянето на компанията. Той принадлежи към основните методи на икономически анализ и се изготвя въз основа на резултатите от различни отчети на предприятията. Такаваизследването дава крайна оценка на дейността на фирмата за определен период (най-често за една година). Този тип анализ е най-точният камертон при създаването на компанията за подобряване на качеството на работа в бъдеще. Това може да стане само чрез честно и най-обективно разглеждане на всички дейности със специален фокус върху области, които могат да бъдат оптимизирани или подобрени.

Никой няма да каже колко съвременни методи за икономически анализ съществуват днес. Защото това е една от най-нестабилните области на бизнес икономиката. Изборът на метод за изследване и оценка на реалното състояние на нещата зависи от много фактори. Но има едно твърдо и бързо правило: провеждайте икономически анализ постоянно и по най-сериозния начин.