Какво е лизинг с прости думи?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

В момента много чужди думи са влезли в ежедневната ни реч: лизинг, маркетинг, коучинг и много други. И това е добре. Какво е лизинг (произлиза от английската дума to lease, която се превежда като "наем") с прости думи? Ще се опитаме да обясним на тези, които се интересуват от този въпрос. Накратко, лизингът е отдаване под наем на жилища, оборудване или превозни средства с възможност за обратно изкупуване в бъдеще. Тоест, това е такъв финансов инструмент, който перфектно съчетава две възможности - дългосрочен лизинг и покупка. Прочетете повече за всички аспекти на този проблем в статията.

Есенция

Не знаете какво е лизинг? Всичко е много просто. Лизинговото дружество, след като е придобило определено имущество от продавача (например недвижимо имущество, оборудване или превозни средства), го прехвърля за дълъг период от време за ползване на потребителя (тоест на трета страна в тази верига).

Важно! Клиентът (тоест потребителят на финансовата услуга) е този, който избира продавача.

През целия срок на лизинговия договорклиентът (или лизингополучателят) постоянно и систематично извършва плащания, като в никакъв случай не ги пропуска (в противен случай може да остане без стока). Ако до края на договора потребителят заплаща изцяло цената на това, което наема; както и определена парична сума (която е уговорена по-рано и записана в документа) на лизинговата компания за възможността да я управлява, тогава имотът става законно собственост на лизингополучателя..

Подобен финансов инструмент е изключително полезен за малките фирми. При лизинга първоначалната вноска за възможността за ползване на наетия имот е около 20-30% от общата му стойност. Освен това организацията, участваща в лизинг, поема част от разходите за себе си. След 5 години (именно за такъв период най-често се сключват договори) тази малка фирма става едноличен и пълноправен собственик на имота, който е наел.

По какво лизингът се различава от обикновения лизинг

Какво е наемът? Вие временно използвате някакъв имот, принадлежащ на наемодателя за определена сума, посочена в договора. Правете плащания всеки месец, но са освободени от авансово плащане. В края на срока на лизинга просто връщате наетия артикул на собственика му и това е всичко.

Какво е тогава лизингът? Това също е вид лизинг, само с право да се изкупува имот или да се придобие на етапи в пълна собственост.

Важно! Първо, лизингът без първоначална вноска е невъзможен. В-второ, лизингополучателят може да стане пълноправен собственик на наетия имот само след пълното му изкупуване.

По какво лизингът се различава от заема

Както в случай на лизинг, така и в случай на заем, за да получи имот за ползване, потребителят трябва да извършва редовни плащания, предварително договорени и записани в документа, които в крайна сметка ще покрият пълната цена на предмет на договора. Това ги обединява. Но има и разлики:

• При закупуване на този или онзи имот на кредит, кредитополучателят веднага става собственик за една нощ. При лизинг, през целия срок на договора, обектът продължава да остава собственост на лизингодателя и може да смени собствеността само след определено време.
• В случай на лизингова сделка не се изисква обезпечение. Кредитът не може да се похвали с това. Освен това планът на дълги вноски за лизинг значително намалява размера на плащанията и по този начин дава възможност на потребителя да управлява активите на своята компания по най-добрия възможен начин.

• Кредитна организация дава пари на кредитополучател за закупуване на определен имот. Лизингодателят, от друга страна, придобива обекта на лизинг и го прехвърля за ползване на потребителя с право на последващо обратно изкупуване.
• Разходите за обслужване и поддръжка на предмета на кредитиране се поемат изцяло от кредитополучателя. При лизинга всички подобни дейности могат да се поемат на „своите плещи“от лизингодателя. Или може би не го приемайте - така сте съгласни.
• Пакетът от документи за получаване на заем значителнопо-голям, отколкото при лизинг. Да, и първоначалната вноска е много по-висока.
• Лихвения процент по заема и крайната цена на имота (в сравнение с реалната цена) са много по-високи, отколкото при лизингова сделка.

Забележка! Общата стойност на наетия актив е сумата от реалната цена и разходите за поддръжка.

Разновидности на лизинг

В зависимост от това с какви действия завършва лизинговата транзакция, има два вида:

• Финансови. Същността на този вид се състои във факта, че потребителят се задължава в края на срока на лизинга да изкупи наетия актив на определена цена, посочена в договора. Тоест да стане негов пълноправен и едноличен собственик. По правило имотът струва на лизингополучателя по остатъчната стойност, която се получава като се извадят вече платените наемни плащания от общата стойност.
• Работен. В този случай се разбира, че лизингополучателят плаща не за самия лизингов актив, а изключително за неговия лизинг. В края на договора имотът се връща на наемодателя.

Има три вида финансов лизинг:

• Частично. В този случай лизингополучателят е този, който плаща всички разходи, свързани с обслужването на наетия имот.
• Пълен. В този случай наемодателят поема всички разходи, свързани с обслужването на наетия обект.
• Международен (споразумението се сключва от компании от Русия и други страни) или местно (страните по лизинговата сделка са саморуски предприятия).

За физически лица

Какво е лизинг за физически лица? Накратко, това е финансов лизинг, при който физическо лице може да упражни правото си на изкупуване или постепенно придобиване на обект в собственост. И ако по-подробно, тогава изглежда така:

• .
• Искането на физическо лице се разглежда от фирмата и с него се сключва споразумение. Съгласно условията на споразумението наемодателят придобива имуществото, посочено от лизингополучателя, и след това прехвърля обекта за ползване на гражданина срещу определена такса и за определен период.
• В края на транзакцията физическото лице може или да изкупи наетия актив на остатъчната стойност, или да го върне на лизингодателя.

Всичко е много просто и достъпно. Тоест се оказва, че лизингът за физически лица включва влизането на всеки гражданин на Русия (ако желае) в лизингови правоотношения, при условие че той спазва всички условия на договора.

Необходими документи за кандидатстване за лизинг за физически лица

Списък с необходимите документи:

• Документ за самоличност, тоест граждански паспорт и неговото копие (всички страници без изключение).
• Въпросникът е попълнен без грешки.
• Втори документ, доказващ самоличността и налична снимка (например паспорт).
• Удостоверение, посочващо източници на доходи (например трудов договор или копие от трудова книжка).
• Документ, указващ общия размер на дохода за определен период (например удостоверение за 2 данъка върху доходите на физическите лица).

Забележка! Първо: при лизинговите правоотношения възрастта на клиента няма значение. На второ място, в случай на такава сделка рисковете на лизингодателя се намаляват до нула, тъй като в случай на неплащане на лизингополучателя просто се отказва наем и имотът във всеки случай остава в собственост на доставчика на услуги.

Лизинг за юридическо лице

Лизингът за юридически лица не е нищо повече от правоотношение между фирма и лизингова организация, която предоставя оборудване, превозни средства и предмети на дългосрочен лизинг с право на закупуването им в бъдеще.

Това е много удобен финансов инструмент, който ви позволява бързо, без да отклонявате основния оборотен капитал, да придобиете определено имущество, като по този начин намалите данъчната тежест. Именно този фактор определя при избора на банков заем или лизинг.

Необходими документи за съставяне на договор за юридическо лице

При съставяне на договор за лизинг пакетът документи включва копия от счетоводния баланс за последните пет отчетни периода (по-точно тримесечия) със задължителна отметка на данъчната инспекция, извлечение от регистъраакционери (ако е акционерно дружество), както и копия на следните документи:

• сертификати с точното посочване на отворените сметки на компанията;
• удостоверение за регистрация в данъчния орган;
• граждански паспорти на мениджъри, главен счетоводител и всички, които имат право да подписват документи;
• удостоверения за държавна регистрация.

Предимства на лизинга за юридически лица

При сключване на договор с лизингова компания, юридическите лица имат много предимства:

• Не изисква големи финансови разходи наведнъж.
• Много често доставчиците на услуги предлагат добри отстъпки за лизинг.
• Производственият капацитет бързо се надгражда.
• Можете да разчитате на помощта на доставчиците на услуги по отношение на митническото оформяне на наети машини или оборудване, както и тяхната регистрация.
• Доста гъвкава система от договорени плащания, която взема предвид много бизнес характеристики (например нейната сезонност).
• Данъчната тежест се оптимизира чрез намаляване на данъчната основа.
• Доставчикът на услуги предоставя гаранционно обслужване за автомобил на лизинг, оборудване или машини на лизинг.
• След изтичане на договора, лизингополучателят може или да върне имота на доставчика на услугата, или да изкупи наетия обект на лизинг, или да го замени за подобен, но само нов. Тоест потребителят има три възможности за това как да се справи с обекта.

Какво е договор

Всеки договор фиксира основните точки на взаимодействие между страните (в нашия случай това са наемодателят и лизингополучателят). Този документ трябва да включва следните елементи:

• Подробности за страните по транзакцията и номера за контакт.
• Пълно описание на предмета на транзакцията.
• Продължителност на финансов лизинг с точни дати.
• Процедура за извършване на плащания и сума на плащането.
• Задължения на страните, тоест на лизингодателя и лизингополучателя.

• При какви условия имотът ще бъде върнат или изкупен в края на транзакцията.
• В какъв случай е възможно прекратяване на договора.
• Допълнителни условия, които зависят от това какво точно е предмет на лизинг.
• Наказания.
• Дата на подписване на договора и подписване (с препис) на всеки от участниците.

Важно! Подписаният договор за лизинг трябва да бъде регистриран в Rosreestr.

Тънкостите на регистрацията на превозното средство

При лизинг на автомобил следните точки са основни:

Първоначална (авансова) такса. То трябва да бъде платено на името на лизингодателя още преди прехвърлянето на имота на лизингополучателя. Това трябва да бъде фиксирано в договора. Сумата може да бъде около 50% от стойността на наетия актив. Ако потребителят плати голяма сума, данъчните власти могат да преквалифицират договора за лизинг за договор за покупко-продажба (с вноски заплащания) с всички произтичащи от това последици

Важно! Офертата с нулево авансово плащане трябва да ви предупреди. Това е изключително рядко.

• Срок на финансовия лизинг. Може да е 1-5 години.
• Процедурата (т.е. графикът) за извършване на месечни плащания. Техният размер по правило е около 5-6% от общата цена на превозното средство.
• Определяне на остатъчната стойност на имота. Може да е 70-80% от цената на автомобила.
• Оперативни разходи (тоест за транспортен данък, текущ ремонт на превозно средство, техническа проверка, както и глоби на КАТ). Всичко това може да се поеме от лизингополучателя. Ако тези разходи се заплащат от наемодателя, тогава разходите за поддръжка ще бъдат добавени към общата цена на превозните средства.
• Ограничения, свързани с определени действия във връзка с предмета на лизинг. Това се отнася до забрана за заминаване или износ на превозни средства в чужбина без предварително одобрение и регистрация на превозното средство като наследство или залог.
• Оттегляне на предмета на лизинг. Това може да се случи по всяко време (разбира се, през периода на лизинговия договор), ако договорните условия са нарушени до известна степен. Само по този начин и нищо друго. Да, лизингът на автомобили е безкомпромисен бизнес.

Забележка! В случай на оттегляне няма да има производство. Дори не чакайте. Автомобилът се сваля просто. Освен това не се предоставя връщане на вече платени суми.

Възможни наказания. Те саможе да последва в случай на увреждане на имуществото на лизингодателя. И с право

Лизингът на автомобили като финансов инструмент е познат от дълго време. Но колкото и да е странно, те се използват главно от юридически лица. Според много специалисти от автомобилния пазар сега е моментът, когато физическите лица започват да влизат в лизингови правоотношения. Защо не? Освен това лизингът на автомобили за физически лица има много предимства.

Тънкостите на регистрацията на недвижими имоти в лизинг

Тази услуга тепърва започва да набира популярност. Въпреки че по-рано законът не забранява използването на недвижими имоти като предмет на лизинг (например вила извън града, апартамент или дори нежилищни помещения). Освен това цената на обекта може да достигне до 50 милиона рубли, а срокът на договора може да бъде десет години. В момента уместността на лизинг на недвижими имоти се свързва с факта, че той е станал достъпен за физически лица. Животът не стои на едно място.

Банките започнаха да предлагат на хората лизинг за жилища, процедурата за регистрация на които не се различава много от стандартния договор. За да разберем какво е лизинг на недвижими имоти, нека разгледаме алгоритъма на действията в такива правоотношения:

• Потребителят намира подходящ имот.
• Банката, въз основа на заявлението от клиента, закупува жилище за собствени средства и го прехвърля на лизингополучателя на финансов лизинг.
• След изтичане на споразумението, потребителят купува имота на остатъчнатацена.

Важно! Връщане на имущество може да се извърши само в случай на финансова несъстоятелност на лизингополучателя. При такива ситуации първоначално се сключват два договора с клиента: единият за покупка на жилище с разсрочено плащане и вторият, който предвижда дългосрочен наем на недвижим имот и с неговото закупуване в бъдеще.

В приключване

Лизинг на оборудване, превозни средства или недвижими имоти, за разлика от банковото кредитиране, е доста ефективен финансов инструмент, който ви позволява да развивате своя бизнес. С него можете да разширите производствения капацитет и да въведете нови технологии в производството. Разбира се, в такива правоотношения има известна специфика на счетоводните лизингови записвания, които изцяло зависят от условията на договора.