Плаци на поземлен данък са Данъчно облагане, условия на плащане, размер на удръжките

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-17 18:41

Поземлен данък е задължителен данък, плащан от всички собственици на земя. Редовно се правят множество промени в данъчното законодателство, така се увеличават данъчните ставки, променят се условията за превод на средства или се прилагат други нововъведения. Всички данъкоплатци трябва да ги следят, тъй като липсата на информация за промените не може да бъде основание за избягване на задължението за плащане на таксата. Платци на данък върху земята са както частни лица, така и фирми. Но те имат различни правила и процедури за изплащане на средства.

Кой плаща?

Всеки човек трябва да знае какви задължителни плащания към държавата трябва редовно да превежда. Само при такива условия е възможно да се избегнат негативните последици от липсата на преводи, представени от големи глоби.

Плаци на поземлен данък са и дваматафизически лица, както и предприятия. Този данък е местен, поради което средствата се прехвърлят в регионалния бюджет. Платците на данък върху земята са собственици на земя, така че трябва да имат официални документи, потвърждаващи, че наистина притежават територията.

Компаниите плащат тази такса през целия период на своята дейност, ако притежават земя. Ще трябва да прехвърлите средства веднага след регистрацията и плащанията спират след затваряне на компанията.

Плаци на поземлен данък са лица:

• граждани, които имат право да притежават всяка територия, използвана от тях за селскостопанска дейност, изграждане на частна жилищна сграда или други цели;
• наследници с право на доживотно владение;
• хора, използващи територията въз основа на постоянно използване;
• компании, които притежават земя.

Гражданите, които са получили земя за безплатно и срочно ползване, са освободени от плащане на тази такса. Освен това гражданите, които отдават земя под наем, не са плащащи поземлен данък, поради което плащат редовни лизингови вноски за нея на частен собственик или на държавата.

Законодателството ясно определя сроковете, в които трябва да бъдат преведени средствата. Ако срокът е нарушен, Федералната данъчна служба ще начисли глоби и санкции, което значително увеличава крайния размер на средствата, които ще трябва да бъдат преведени в бюджета. Гражданите трябва да плащат средства до 1декември следващата година.

Какви промени бяха въведени през 2018 г.?

Въпреки че данъкоплатците са юридически и физически лица, за тях са установени различни правила за плащане на тази такса. Следователно нововъведенията в законодателството могат да се прилагат само за един вид данъкоплатци.

Някои значителни нововъведения бяха въведени в процедурата за изчисляване на поземлен данък:

• променена е процедурата за изчисляване, тъй като преди това се използва балансовата стойност на територията, а сега се прилага кадастралната цена, определена от държавата въз основа на различните характеристики на обекта;
• можете да разберете кадастралната цена директно в отдела на Rosreestr;
• през следващите пет години данъчната ставка постепенно ще се увеличава, което ще доведе до значително увеличение на плащанията.

Тъй като частните собственици на земи не са длъжни сами да изчисляват данъка, те обикновено не правят грешки, така че плащат правилния размер на данъка въз основа на разписки, получени от Федералната данъчна служба. Фирмите са длъжни да следят всички промени, тъй като от тях се изисква сами да направят всички изчисления, за да определят размера на таксата.

Нюанси на плащане за физически лица

Плаци на поземлен данък са граждани, които могат да потвърдят правото си на територията. Те трябва официално да регистрират земята в Rosreestr. Въз основа на тази информация служителите на Федералната данъчна служба произвеждатизчисляване на данъка, след което готови касови бележки се изпращат на данъкоплатците по адреса им на пребиваване.

Гражданите не трябва да правят свои собствени изчисления. Ако по някаква причина няма уведомление от инспекцията в рамките на предписания срок, тогава собствениците на сайтове трябва самостоятелно да дойдат в клона на FTS, за да получат документа. Липсата на касова бележка не може да бъде причина за неплащане на таксата. При такива условия собственикът на земята ще носи административна отговорност.

Плаци на поземлен данък са само собственици или потребители на територии, правилно регистрирани в Rosreestr. Кадастралната им цена се определя ежегодно от кадастралните инженери, след което информацията се вписва в регистъра. Можете да разберете за този индикатор директно в Rosreestr. Често цената е твърде висока, така че гражданите имат възможност да я оспорят. За да направят това, те извършват действия:

• се поръчва независима оценка от компания, лицензирана да изпълнява този процес;
• индикаторите се сравняват;
• ако оценката на независим експерт покаже, че кадастралната цена трябва да е по-малка от определената на държавно ниво, тогава собственикът на територията завежда дело в съда;
• Провежда се съдебно заседание, в което ищецът трябва да представи доказателства за своята невинност;
• ако съдът вземе положително решение за гражданин, кадастралната цена намалява, което води до намаляване на данъка;
• Служителите на FTS преизчисляват, след което издават на собственикатеритория нова разписка за плащане на таксата.

Но съдебното решение не винаги е положително за ищците, така че те са принудени да поемат напразно съдебни разноски, а след това все пак прехвърлят цялата сума на данъка в бюджета.

Нюанси на изчисление за компании

Плаци на поземлен данък са не само граждани, но и различни организации. Тази такса се плаща от всички фирми, които притежават парцели вдясно:

• собственост;
• доживотно наследимо притежание;
• постоянна употреба.

Фирмите са длъжни да изчислят таксата, след което я плащат в местния бюджет. Те не получават известия от Федералната данъчна служба, така че служителите на предприятието трябва самостоятелно да открият кадастралната цена и данъчната ставка, след което тези показатели се използват за изчисляване.

Предимства на компанията

Плаци на поземлен данък са организации, които използват територии за различни цели. Те могат да строят върху тях различни търговски или промишлени съоръжения, да се занимават със селско стопанство или да извършват други дейности. В същото време има възможност предприятията да използват някои индулгенции от държавата, предоставените облаги. Такива предимства могат да бъдат:

Видове предимства	Техните характеристики
Федерално	Те са дадени в чл. 395 НК. Религиозните организации не плащат тази такса,ако на територията се намират различни сгради с религиозни или благотворителни цели. Освен това данъкът не се плаща от организации на инвалидите.
Местно	Те се предлагат от всеки регион поотделно. Общината на всеки град може самостоятелно да предложи различни индулгенции за организации. Най-често се предлагат стимули на големи компании, които използват наистина големи площи за извършване на бизнес.

Можете да разберете за възможността за използване на концесии директно в отдела на Федералната данъчна служба.

Правила за изчисляване на данък от компании

Фирмите извършват сами изчисленията, така че счетоводителят на организацията е длъжен да разбере правилата на този процес. За правилното определяне на размера на данъка се вземат предвид някои нюанси:

• данъчната основа е кадастралната цена на обекта, определена за всяка територия на 1 януари всяка година;
• за всеки парцел данъчната основа се изчислява отделно;
• изчислението използва формула, която включва умножаване на кадастралната цена по данъчната ставка;
• тарифите се определят от местните власти във всеки регион;
• в чл. 394 от Данъчния кодекс съдържа максимална данъчна ставка от 0,3% за земя, предназначена за жилищно строителство, земеделие или за извършване на земеделска работа, а за други територии ставката е 1,5%.

Когакомпаниите трябва допълнително да вземат предвид ползите, които им се предлагат от местните или федералните власти.

Плаци на поземлен данък са чуждестранни граждани, закупили или наследили земя и следователно са нейни официални собственици. Лихвеният процент за тях се определя от регионалните власти. Чужденците, заедно с руските граждани, получават годишни известия от Федералната данъчна служба.

Поверителност за физически лица

Данъчният кодекс изброява граждани, които са освободени от плащане на тази такса. Това включва лица:

• представители на северните народи, които използват територията, за да запазят традиционния си начин на живот или да упражняват народни занаяти;
• малки представители на коренното население на Сибир, Северния или Далечния Изток.

В федералния закон няма други бенефициенти, но местните власти могат да включват други граждани, които принадлежат към уязвими категории от населението. Обикновено това включва пенсионери, големи граждани или граждани с ниски доходи, ветерани от Втората световна война или други.

Данъчни ставки за физически лица

Ставите се определят от местните власти, но по подразбиране те варират от 0,025% до 1,5%. Процентът зависи от целта, за която се използва територията, както и от това кой действа като неин собственик.

Някои граждани са напълно освободени от плащане на таксата или могат да се възползват от приспадане от 10 хиляди рубли.

Дати на плащане

Сроковете, в които този местен данък трябва да бъде платен, се определят директно от регионалните власти. Като стандарт гражданите трябва да прехвърлят средства преди 1 декември на следващата година.

За компаниите са предвидени малко по-различни условия и правила за изчисляване. Обикновено предприятията правят авансови плащания на тази такса на тримесечна база. Окончателното плащане се извършва през януари, следователно преди 1 февруари на следващата година, останалата сума от таксата трябва да бъде преведена в местния бюджет. Освен това компаниите ежегодно подават декларация.

Отговорност за неплащания

Всички собственици на земя трябва да носят отговорност за задължението си да плащат такси. Платци на поземлен данък са организации и физически лица, представлявани от собствениците на територии. Дори гражданите да не получат уведомление от Федералната данъчна служба, те трябва да се погрижат за получаването на разписка.

При нарушаване на сроковете за прехвърляне на таксата се начислява глоба от 20 до 40 процента. Той се увеличава, ако служителите на Федералната данъчна служба имат доказателства за умишленото нежелание на собственика на територията да плати таксата. Допълнително за компаниите се прилага неустойка в размер на 1/300 от лихвата за рефинансиране на Централната банка за всеки ден закъснение.

Заключение

Поземлен данък се счита за значителен местен данък, който се плаща от всички собственици, които са граждани или фирми. Трябва да се изчисли правилно, за което се взема предвид кадастралната цена на парцелите.

Ако средствата не бъдат преведени навреме, това води до натрупване на глоби. Следователно всеки данъкоплатец трябва да подхожда отговорно към задълженията си към бюджета.