Форми на данъчно облагане за индивидуални предприемачи

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Какви форми на данъчно облагане съществуват в Русия? Какво трябва да избере индивидуалният предприемач в този или онзи случай? Разбирането на всичко това не е толкова трудно, колкото изглежда. Всъщност в страната има няколко данъчни системи. Но има много различни плащания. Именно на тях трябва да се обърне внимание. И така, как може индивидуален предприемач да плаща данъци? Какво ви е необходимо, за да изберете една или друга форма на данъчно облагане? Какви са плюсовете и минусите на всеки сценарий? И кои системи са най-търсени сред гражданите? Не е толкова трудно да се отговори на всичко това. Достатъчно е да знаете малко информация за всяка форма на данъчно облагане. И въз основа на получената информация спрете на една или друга опция.

Общ списък

И така, първата стъпка е да разберем от какво може да избира бъдещият предприемач. Какви форми на данъчно облагане съществуват в Русия? Работата е там, че всеки сценарий има свои собствени характеристики. И ако те не се вземат предвид, можете не само да "изгорите" с бизнеса, но и да останете длъжни насъстояние.

Какви са формите на плащане на данъци? Индивидуалните предприемачи могат да използват една от следните системи:

• обща система (BASIC);
• "опростено" (USN);
• "импутация" (UTII);
• ESKhN;
• патент.

По правило патентите са много търсени напоследък, както и опростена система. Но защо? Какви са характеристиките на всяка опция? И как можете да промените системата за плащане на данъци в Русия, след като регистрирате IP?

BASIC

И така, първата опция е ОСНОВНА. Формите на данъчно облагане за индивидуалните предприемачи се избират в зависимост от бизнеса. В крайна сметка, не винаги една или друга опция се счита за печеливша. Затова трябва да обърнете внимание на характеристиките на всяка оферта.

Общата система на данъчно облагане е най-често срещаният вариант. Винаги може да се използва. Обикновено се задава на "по подразбиране". Тоест, ако гражданин не посочи специален режим за плащане на данъци, той автоматично ще извършва бизнес според общата система.

За да изберете правилната форма на провеждане на IP, трябва да видите какви плащания в брой трябва да се извършват в конкретен случай. Съгласно OSNO гражданите плащат:

• данък върху имущество, притежавано от предприемач и участващо в бизнес;
• ДДС върху продадените стоки и услуги (18% от стойността);
• данък върху доходите (организациите плащат 20% от общата сума пари през 2016 г., IP- 13%).

Плюс всичко ще трябва да плаща вноски в Пенсионния фонд на Русия. Това плащане е задължително за всички данъчни системи. Само в някои случаи не е така. Този фактор трябва да се вземе предвид.

Плюсове-минуси ОСНОВНИ

Форми на данъчно облагане в Русия вече са известни. Но какви са плюсовете и минусите на всяка опция? Общата система, както вече се видя, изисква плащането на голяма сума пари. Тази опция не е подходяща за малки фирми с ниски доходи.

Най-често използван от продавачи поради ДДС. В крайна сметка, тогава можете да намалите размера на парите, плащани на доставчиците. BASIC изисква подробно отчитане, придружено от сериозна документация.

Както показва практиката, тази опция е идеална за индивидуални предприемачи, които планират да се занимават с търговия на едро. Като аналог - работа с големи фирми, които имат връзка с ДДС. В противен случай се препоръчват други форми на данъчно облагане за индивидуални предприемачи.

ECHN

Например, можете да обърнете внимание на ESHN. Това е най-рядко разпространената система за плащане в брой. Прилага се само когато става въпрос за бизнес, свързан със земеделски дейности. Или по-скоро с производство.

Изисква сериозна документация, практически не се търси. Следователно е достатъчно предприемачите да знаят за съществуването на такава форма на данъчно облагане. И не повече. На практика единен земеделски данък се среща в единични случаи. Той стана особено непопулярен следвъвеждане на патенти. Сега ESHN е най-неуспешната система. Ето защо няма смисъл да го рисувам в детайли.

Импутация

Следващият вариант е единен данък върху условния доход. Тази форма на данъчно облагане е популярно наречена "условно изчисление". Не е в най-голямо търсене. И всичко това се дължи на факта, че далеч не всички видове бизнес имат право да избират UTII.

Лесно е да се досетите, че тази опция предполага, че ще бъдат платени определени данъци. Формите на данъчно облагане, в зависимост от конкретния случай, позволяват плащането на различни неустойки. Какви данъци се плащат с UTII?

Той е единственият. Това се нарича - единен данък върху условния доход. По аналогия със системата. Заменя данъците върху имуществото, доходите и ДДС. Плащането се определя според вида на бизнеса.

Предимства и недостатъци на "импутацията"

Предприемачът може да избере формата на данъчно облагане почти по всяко време. Какви са предимствата и недостатъците на UTII? Кой се препоръчва да използва този вид плащане на данъци и кога?

Работата е там, че само документацията, както и подробната отчетност, са сред минусите. Трябва да попълните много документи, да поддържате тримесечни отчети и всичко това въпреки факта, че се плаща само един данък.

Само малки компании могат да изберат UTII. Ако делът на друга организация в бизнеса е повече от 25% или в корпорацията работят повече от 100 служители, „условието“не еприлаган. Това е забранено.

Предимствата включват липсата на зависимост от доходите, както и възможността за намаляване на застрахователните премии за сметка на своите подчинени. UTII се избира, когато е възможно.

За патентите

Това е толкова интересен формуляр за UTII. Предприемачите обръщат голямо внимание на данъчната система в Русия. Всъщност, в зависимост от избрания вид данък, успехът на бизнеса често зависи. По-точно каква ще бъде печалбата на предприемача.

Модерната версия е патентната система. Може би най-успешният вариант за тези, които искат да се опитат в конкретен бизнес. Подразбира реалната липса на данъци. Донякъде е подобен на UTII - валиден е само за определени видове дейности.

Гражданинът, използващ тази система, трябва да закупи патент за определен период. И след това спокойно водете бизнеса. Тази опция не предполага повече функции.

Изберете дали да патентовате

Форми на данъчно облагане в Русия - на това се обръща сериозно внимание. Трябва да се обърне внимание на патентите, ако дейността по принцип позволява използването на тази система. Какви са плюсовете и минусите на този сценарий?

Недостатъци - това е ограничената валидност на патента, различната цена на документа в определени региони, невъзможността за придобиване на подходящо разрешение за целия бизнес. Само определени области ви позволяват да изберете тази форма на плащане на данък.

Патентната система има повече предимства. Минимална документация, недопълнителни данъци и такси. Плаща се патент, след което се води само специална книга. Добре е да използвате такава система, за да тествате силата си. Можете да закупите патент само за месец и след това да видите дали можете да изградите бизнес или не.

USN

Най-популярната бизнес опция за индивидуалните предприемачи е опростената форма на данъчно облагане. Тази опция е често срещана сред начинаещите бизнесмени и предприемачи. Позволява ви да платите минималната сума пари. В същото време далеч не е подходящ за всички видове дейности.

По принцип няма ограничения за опростената данъчна система. Но в някои случаи тази опция се счита за изключително нерентабилна. Като правило предприемачите извършват няколко плащания:

• данък върху доходите;
• застрахователни премии.

Данъците се плащат веднъж годишно, отчетът се подава и веднъж на всеки 12 месеца, в края на данъчния отчетен период. „Опростено“може да изисква различна сума пари. Всичко зависи от разходите и доходите на предприемача.

От печалби и разходи

Какво е интересното в изследваната данъчна форма? Опростената данъчна система е най-популярният избор сред предприемачите. Сега патентите се използват заедно с опростената данъчна система.

Вече беше казано, че "опростеното" може да изисква различни суми пари. Много зависи от разходите и приходите. Тази форма на данъчно облагане използва две системи:

1. Плащания на доходи. Прилага се при липса на разходи или при такиванезначителност. В този случай ще трябва да платите на държавата 6% от годишната печалба.
2. Плащания за приходи и разходи. Използва се за намаляване на данъчната основа чрез разходи. Изплащат се от 5 до 15% от печалбата, която остава след удръжки. Проверете всеки регион за точна информация.

Най-често самостоятелно заетите предприемачи използват първия вариант. Ето защо мнозина свързват опростената данъчна система с данъци от 6%. Най-печелившата система за начинаещи предприемачи. Преходът към опростена система е познат на мнозина.

Изберете или преместете

Как да избера или преминем към една или друга данъчна система? По принцип това действие, като правило, се извършва директно при регистрация на гражданин като индивидуален предприемач. Предварително избраната система за плащане на данъци носи минимално неудобство. Ето защо се препоръчва незабавно да решите коя опция е подходяща за бизнеса. По правило гражданите се занимават с регистрация на индивидуални предприемачи, когато знаят точно по коя схема ще плащат данъци. Обикновено в заявлението за регистрация се посочва един или друг начин на плащане на данъчни вноски. Но можете да изберете една или друга форма в почти всеки момент от вашия бизнес.

Какви ограничения се налагат в този случай? Работата е, че:

1. BASIC ще се прилага автоматично, ако гражданинът не е посочил специален режим при отваряне на IP.
2. Преходът към опростена форма на данъчно облагане е възможен в рамките на 30 дни от датата на откриване на бизнес. Такова правиловалиден за използване на опростената данъчна система в годината на образуване на делото. Или до 31 декември - тогава "опростяването" ще важи догодина. И отначало ще трябва да работите върху BASIC.
3. UTII се отваря в рамките на 5 дни след откриване на бизнес. По-точно от отварянето на IP. Внимание, има някои ограничения. Препоръчително е да научите за тях във всеки регион поотделно.
4. Патентите се закупуват предварително. Ако човек иска да отвори индивидуален предприемач и да използва патентната система, тогава 10 дни преди регистрацията трябва да се свържете с данъчната служба със съответно заявление. Следващата стъпка е да заплатите за документа. И едва тогава бизнес дейността се формализира.
5. ESKhN, като правило, се регистрира в рамките на един месец от датата на отваряне на IP. След въвеждането на патентите, почти никога не се среща на практика.

И така, какво да изберете

И така, каква форма на данъчно облагане трябва да избере индивидуалният предприемач? Както показва практиката, USN с 6% данъци, както и патентите, са много търсени. Следва UTII. ОСНОВЕН избор се препоръчва, когато става въпрос за активни продажби на едро, както и за работа с фирми с ДДС.

Всъщност всеки предприемач трябва сам да реши какво ще бъде от полза за дадена дейност. Начинаещите могат да бъдат посъветвани да започнат да използват патент. И вече въз основа на натрупания опит, отворени дейности за една или друга форма на данъчно облагане. Това е добър вариант, който ви позволява да проверите как ще работи бизнесътуспешно.

Ако човек планира да работи за себе си, без подчинени, се препоръчва "опростяване". Или оставете патент - тук вече е каквото иска предприемачът. Далеч не винаги е възможно да се избере патентна система за плащане на данъци. Но ако има такъв шанс, по-добре е да го използвате, за да изпробвате собствените си сили.