Система за патентно данъчно облагане за индивидуални предприемачи: дейности, вноски

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Стартирането на собствен бизнес е много популярна и развиваща се работа. Много съвременни граждани, особено тези, които са самостоятелно заети, рано или късно мислят за официалната регистрация на случая. За да направите това, физическо лице се регистрира в данъчната служба като индивидуален предприемач. Но наскоро в Русия се появи патентна система за данъчно облагане. За индивидуалните предприемачи в някои области на дейност такава техника е истински подарък. Това прави живота и управлението на собствен бизнес много по-лесно. Само нюансите на тази процедура не са напълно ясни. Какво трябва да знаят гражданите за откриването на IP с патент? Кога може да се приложи? Какви са плюсовете и минусите на подобен подход? Не е толкова трудно да се отговори на всички тези въпроси. Особено ако изучавате темата от всички страни. Има много информация за патентите в Русия за индивидуални предприемачи. Ето защо е най-добре да се съсредоточите върху ключови точки. Те са в състояние да изяснят максимално ситуацията с патентите в страната за предприемачи.

Описание на документа

На първо място, ще трябва да разберете за какъв вид документ става дума. IP в патентната системаданъчното облагане (2016 или което и да е друго - не е толкова важно, принципите остават същите) прави живота много по-лесен.

Патентът не е нищо повече от вид разрешително за работа. От това следва, че гражданинът просто си купува "добро" за работа като индивидуален предприемач в определена област. Документът има редица предимства. Именно заради тях някои се стремят да работят не просто като индивидуален предприемач, а да купуват патенти.

Трябва да се отбележи, че не навсякъде можете да провеждате дейности с помощта на изучаваната хартия. Патенти се издават в Русия само там, където има закони за поддържане на индивидуални предприемачи със специални режими. На практика в почти цялата страна можете да отворите собствен бизнес и да изберете специален вид данъчно облагане.

Кой има право

Трябва да се отбележи, че не всеки има право на патент. И това е без да се отчита действието в региона на закона за използването на специални данъчни режими. По подразбиране ще бъдат разгледани ситуации, при които е възможно да се отвори IP със специалност в региона. режим. Имайте това предвид.

Основният проблем е, че няма система за патентно данъчно облагане за широкомащабна интелектуална собственост. Според установените правила само малки компании могат да работят с помощта на PSN.

За да бъдем по-точни, само предприемач, който работи или самостоятелно (без служители, за себе си) или с не повече от 15 служители, може да придобие патент.

Най-често IPотворени от граждани, които работят изключително за себе си. Следователно в началните етапи патентът значително ще улесни живота на предприемача. Трябва също да се отбележи, че тази функция не е достъпна за всички видове дейности. Има редица ограничения за това.

Патентни дейности

Както вече споменахме, не всички видове дейности предвиждат възможността за използване на PSN в Русия. Поради това много предприемачи не са запознати с това право. Това е нормално.

Днес дейностите на IP на системата за патентно данъчно облагане се променят и разширяват. Както показва практиката, често на регионално ниво се създава пълен списък с произведения. Но най-често те разглеждат пълния списък с области, за които е възможно да се закупи патент.

В PSN са разрешени около 60-65 вида работа. Например, видовете дейности на индивидуалните предприемачи от системата за патентно данъчно облагане са както следва:

• ремонт, шиене;
• създаване, ремонт на обувки;
• козметици и фризьори;
• ремонт на мебели;
• фото и видео лабораторни услуги;
• ремонт на всякакви сгради (включено жилище);
• транспорт на стоки/пътници с кола;
• седене и грижа за деца/инвалиди/болни;
• обучение и образователни услуги в общността;
• ветеринар;
• наемане на помещения;
• услуги от производствен тип;
• ремонт и производство на бижута и бижутерия;
• услугиготви у дома;
• преводачески дейности;
• поправка на компютър.

Това не е изчерпателен списък с произведения, които се поддържат от патенти. Към днешна дата работата на копирайтърите също е възможна по подобен начин. Това често се споменава в данъчните власти. Препоръчително е да се изясни точният списък с дейности във всеки отделен регион.

Срок на валидност

Важен момент е периодът, за който се издава патент. Работата е там, че според закона PSN има определени ограничения. Минималната продължителност на изучаваната статия е 1 месец. За по-кратък период SIT не се прилага.

Но максималната продължителност на патента е една година. След определения период, гражданинът или удължава валидността на тази данъчна система, или преминава към друг вид данъчна система.

Разбира се, говорим за календарна година. Както показва практиката, първоначално PSN се прилага за един месец, след което гражданинът го удължава до една година. Всъщност този вариант на данъчно облагане е удобен за мнозина. По-специално, самостоятелно заетите граждани. Патентната система е истински подарък за някои хора!

Замяна на данъци

Какво друго да внимавате? Отличително предимство на изследваната система е, че при използване на PSN предприемачът е освободен от плащане на много данъци и такси. Всъщност няма да е необходимо да се прехвърлят средства по време на извършване на бизнес.

Заменя патентната система за данъчно облагане за индивидуални предприемачиследните данъци и такси:

1. NDFL. От това следва, че можете да вземете всички печалби за себе си. Част от приходите няма да трябва да се дават на държавата.
2. Данък имоти. Ако предприемач има някакъв вид имущество и го използва в бизнеса, тогава годишните плащания не му се дължат.
3. ДДС. Този данък се начислява само в изключителни случаи. Например при внос на продукти на територията на Руската федерация.

От това следва, че патентът всъщност замества всички съществуващи данъчни такси за предприемача. Много е удобно. Именно поради това някои индивидуални предприемачи се опитват да преминат към патенти.

Локализация

Има още един важен нюанс, на който ще трябва да обърнете внимание. Някои предприемачи не го вземат предвид. За какво става дума?

Патентната система в Русия за индивидуални предприемачи работи в рамките на определен регион. Тоест къде е получен документът. По правило издаденото удостоверение ще посочва района, в който работи хартията.

От това следва, че не всички дейности се възползват от използването на патент. Ако планирате да работите в няколко региона, за предпочитане е да изберете различна данъчна система. Тогава можете лесно да управлявате бизнеса си, независимо от местоположението.

Комбинация

Индивидуалните предприемачи, използващи патентната система на данъчно облагане, стават все по-многобройни в Русия. И това е въпреки факта, че този режим се появи в страната сравнително наскоро.

Законът позволява комбинирането на няколко данъчни режима при придобиване на патент. Както показва практиката, това е многочесто срещано явление.

Какви видове данъчно облагане могат да се прилагат едновременно с SIT? Това е:

• USN;
• OSN;
• UTII.

Съответно, заявителят сам избира как да действа. На практика опростената данъчна система и патентната система за данъчно облагане за индивидуалните предприемачи са много разпространени. По-специално, сред самостоятелно заетите граждани, които са решили да излязат от "сянка" и да легализират своите приходи.

Превключване към режим

Все повече хора мислят как и кога да преминат към използване на патент. Има определени правила, които трябва да следвате.

Как може индивидуален предприемач да премине към системата за патентно данъчно облагане? За да направите това, ще трябва да се свържете с данъчната служба по мястото на регистрация на предприемача. Трябва да носите със себе си редица документи. Повече за тях по-късно.

И така, има няколко варианта за прилагане на патента. Първият е преходът към тази система. Заявлението по установения формуляр трябва да бъде подадено 10 дни преди началото на прилагането на патента.

Второто подравняване - първоначално отваряне на IP с PSN. Тази опция е за предпочитане за тези, които първоначално искат да се опитат в сферата на бизнеса. Заявлението се подава заедно с определен пакет документи, което показва желанието да се кандидатства за патент.

Как точно да процедирам? Това зависи от всеки да реши. Всъщност няма трудности в този процес. Ще трябва да подадете заявление до данъчния орган по мястото на регистрация на гражданина.

Отчитане

Важен момент е отчитането на индивидуалните предприемачи. Много хора си задават този въпрос. Отчитането на индивидуалните предприемачи по системата за патентно данъчно облагане представлява интерес за почти всеки, който планира да се възползва от тази функция.

Въпросът е, че предприемачите в такъв случай са освободени от ненужни документи. Трябва да се отбележи, че няма доклади по патента. Не е нужно да подавате данъчни декларации или друга документация. И независимо от дейността. PSN не предоставя отчети пред държавата. Много бизнесмени се интересуват от това предимство.

Въпреки това, все още има изключения. Ако говорим за предоставяне на определени услуги, ще трябва да попълните BSO формуляри. Това е единствената документация, която съдържа.

Търговия и PSN

IP на системата за патентно данъчно облагане (2016 г. или всяка друга - не толкова важна), занимаваща се с търговия, също има някои функции. Кои?

По-скоро те могат да се нарекат предимство на избраната данъчна система. Отбелязва се, че предприемачите не могат да използват касови апарати при извършване на бизнес. Но по искане на купувача е необходимо да се предостави всяко доказателство за покупката. Например касов ордер.

Съответно, дори в случай на търговия, не можете да мислите за отчитане. Това, както вече беше подчертано, прави живота много по-лесен. Единствената сериозна документация е директната регистрация на предприемачество. Нищо друго специално в Русия за IP сНе е предоставен PSN.

Книги за сметка

Въпреки това ще трябва да запазите малък запис за всеки случай. Но като правило не се включва в отчетите. Въпросният документ е счетоводна книга. Индивидуалните предприемачи, прилагащи системата за патентно данъчно облагане, подобно на други предприемачи, се насърчават да записват всичките си разходи и приходи в такава книга. Защо?

Съгласно установените закони има ограничение на годишния доход от патент. Те не могат да надхвърлят 60 000 000. Съответно предприемачът се нуждае повече от счетоводната книга. Това ще помогне да се посочи, че зададеният лимит не е използван.

Регистрационните книги за приходите и разходите се представят само по искане на данъчните власти. И никой друг. Може би това е единствената сериозна документация, с която всеки се сблъсква. На практика такава хартия не се изисква често.

Застрахователни премии

Осигурителните вноски на индивидуалните предприемачи в системата за патентно данъчно облагане имат свои собствени характеристики. Изследваният документ първоначално е предназначен да улесни счетоводството и отчитането. Но никой не отменя застрахователните плащания. Какво означава това?

Законът за прилагане на системата за данъчно облагане на патенти за интелектуална собственост гласи, че гражданинът не е освободен от застрахователни премии за патент. Това означава, че предприемачът ще трябва да направи подходящи вноски в Пенсионния фонд на Руската федерация, както и в FFOMS. Правилото важи за индивидуални предприемачи без наети лица, както и за тези, които имат служители в своето подчинение.

Колко точно ще трябва да платите? разбирайтози въпрос е труден. В крайна сметка вноските в Пенсионния фонд на Русия пряко зависят от доходите на гражданина. Освен това има минимални стандартни удръжки. Те се променят ежегодно.

Трябва да се вземе предвид ситуацията за 2016 г. Така че, ако доходът на гражданин на година не надвишава 300 хиляди рубли, ще трябва да платите само 19 356 рубли 48 копейки. Ако печалбата е над посочения лимит, тогава ще трябва да прехвърлите само 1% от разликата между реалния доход и предварително зададения лимит.

FFOMS също ще трябва да преведе средства. Само той е фиксиран, не зависи от печалбата на предприемача. Създава се от държавата ежегодно. Към днешна дата вноските към FFOMS възлизат на 3796 рубли 85 копейки.

Такива удръжки са подходящи, както вече споменахме, както за хора, работещи „за себе си“, така и за тези, които наемат подчинени за по-нататъшна работа. Така през 2016 г. индивидуалните предприемачи плащат 23 153 рубли 33 копейки под формата на задължителни вноски към гореспоменатите органи. Няма нищо трудно или специално за разбиране в процеса.

Как да отворя IP

Как мога да получа патент? Какво ще се изисква за това? Да предположим, че патентната система на данъчно облагане ще се прилага в Москва. В този случай индивидуалният предприемач трябва да събере определен списък от документи и да ги представи на данъчния орган по мястото на регистрацията си. И независимо от региона на пребиваване. Можете да се свържете например с Федералната данъчна служба № 10 на Москва. Намира се на улица Bolshaya Tulskaya 15.

Гражданин трябва да донесе със себе си (при първоначалното откриване на индивидуален предприемач с патент):

• лична карта (паспорт);
• удостоверение за регистрация (ако се използва граждански паспорт, хартия не е необходима);
• прилагане на установената форма за отваряне на IP;
• заявление за прехвърляне към PSN;
• SNILS;
• TIN;
• плащане, указващо плащането на държавната такса за започване на бизнес.

С това приключват всички документи, поискани от данъчните власти. Всички горепосочени документи се препоръчват да бъдат представени заедно с копия. Не е необходимо да бъдат сертифицирани.

Инструкции за получаване на патент за IP

Последното нещо, на което се препоръчва да обърнете внимание, са инструкциите стъпка по стъпка за получаване на патент. Някои предприемачи или бъдещи бизнесмени понякога имат определени затруднения с тази функция. В крайна сметка PSN предвижда плащане за издадения документ. А при откриване на бизнес с други системи за изчисляване на данъци е достатъчно само да заплатите държавната такса за процедурата.

Съответно системата за патентно данъчно облагане за индивидуални предприемачи предвижда следния алгоритъм на действия:

1. Регистрирайте IP. Няма нищо трудно в процеса. Достатъчно е да донесете изброените по-рано документи в MFC или Федералната данъчна служба и да получите удостоверение за регистрация.
2. Вземете готов формуляр за получаване на патент. Може да се изтегли от официалния сайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Ще се изисква формуляр 26.5-1.
3. Попълнете документа. Ако възникнат затруднения, можете да се свържете със специалистпомощни услуги за откриване на IP и получаване на патенти.
4. Вземете документите, изброени по-горе, но прикачете попълнения формуляр 26.5-1 към тях, както и сертификат за откриване на IP.
5. Подайте заявление по установения формуляр до Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на предприемача. В замяна на гражданинът ще бъде дадена разписка за нови документи.
6. Приблизително след 5 дни можете да дойдете в данъчните власти и да получите патент. Това ще изисква TIN, SNILS и паспорт на гражданин.
7. Вземете подробности и платете за получения патент. Сумата ще се изчислява в зависимост от продължителността на документа, както и от региона на пребиваване на гражданина и вида дейност на предприемача.

За плащането на патент може да се каже следното:

1. Дългът трябва да бъде изплатен напълно не по-късно от датата на изтичане на документа. Правилото се прилага за патенти, издадени за не повече от 6 месеца.
2. 1/3 от цената на патента трябва да бъде платена не по-късно от 3 месеца от датата на стартиране на документа, останалата част - до края на прилагането на PSN. Уместно за система, използвана повече от шест месеца (включително).

Всеки гражданин, който планира да открие индивидуален предприемач и да приложи патент при провеждането на своята дейност, трябва да помни всичко това. По правило е по-добре незабавно да изплатите дълга. Това ще ви спести от ненужни проблеми и проверки.

Ето как става IP регистрацията. Патентната система на данъчно облагане е това, което прави живота много по-лесен за някои предприемачи. Лесно е да го използвате. Преход към подобна схема за изчислениеданъците са доброволни. Никой няма право да го принуждава. Това е свободен избор на някои предприемачи.

За стойността на патентите

И колко ще струва този или онзи патент? Друг въпрос, който интересува част от населението. В крайна сметка винаги е важно да се разбере колко целесъобразно е прилагането на определена данъчна система.

Днес всеки може сам да изчисли колко ще му струва един патент. За да не се задълбочавате във всички тънкости и характеристики на изчисленията, се препоръчва да използвате специална услуга, разположена на уебсайта на Федералната данъчна служба.

Можете да намерите калкулатора на цената на патента на страницата - patent.nalog.ru/info. Тук трябва да изберете:

• година на издаване на патента;
• продължителност на документа;
• регион на пребиваване на гражданин (регион, град);
• тип дейност;
• брой служители.

След като зададете съответните данни, просто щракнете върху бутона "Изчисли". На екрана ще се появи надпис със стойността на патента, както и инструкции как да платите за документа. Удобно, просто, бързо. Всеки гражданин само за няколко минути е в състояние да разбере колко ще му струва този или онзи патент, без да се задълбочава в нюансите на изчисляването на цената на това.

Резултати и заключения

Какви изводи могат да се направят? Гражданинът в разглеждания случай не трябва да плаща данък. Патентната система за данъчно облагане на ИС първоначално предвижда само плащането на документа, както и изпълнениетозастрахователни премии. И не повече. Тази техника значително намалява тежестта както за данъчните власти, така и за предприемачите.

Патентната система и законът за самостоятелната заетост, приети в Русия, помагат да се "излезе от сенките" на населението, което извършва самостоятелно бизнес, като нелегално печели доходи. В крайна сметка за никого не е тайна, че индивидуалните предприемачи често имат много документи, както и различни вноски и данъци. Следователно проучената данъчна система е идеална за много хора на свободна практика.

Регистрацията, както вече споменахме, не отнема много време. Липсата на ненужна документация и необходимостта от подаване на отчетни документи позволяват дори на начинаещ бизнесмен да се опита в определена област на дейност. Можем да кажем, че след като плати патент и направи застрахователни премии, гражданинът има пълното право да спи спокойно – той вече няма да е длъжник на държавата и данъчните власти. Отварянето на индивидуален предприемач със система за патентно данъчно облагане е по-лесно, отколкото изглежда.