Запис на заповед: същността на хартията, попълване на проба, падежи

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Записът на заповед е вид обезпечение, предназначено да определи финансовите взаимоотношения между стопанските субекти. Банкнотата е въведена в обращение в древни времена. Като универсален инструмент за сетълмент, той все още се използва активно в циркулацията на финансови ресурси.

Запис на заповед: същност на хартия, примерен пълнеж, дати на падеж

Процедурата за обръщение на банкноти е официално фиксирана в законодателна форма през 1930 г. с конвенцията в Женева. СССР приема тази практика през 1936 г. Година по-късно се появи собствен регламент за процедурата за използване на сметки. В същото официално събитие бяха определени видовете сметки: запис на заповед и менителница.

Според основната същност на всички описания записът на заповед е специален вид ценни книжа, който е притежател на запис на заповед. Разгледана според видовете менителницата изпълнява малко по-различна функция. Предназначен е за прехвърляне на дългови задължения на трета страна. Записът на заповед от своя страна предполага, че неговатасобственикът има право да изплати дълга само на този, който е притежател на неговите сметки.

Има специални изисквания и за двата вида документи, едно от които е възможността за продажба на документи само на хартиен носител. Изискванията към тях също са фиксирани на официално ниво. По този начин списъкът със задължителни данни за менителниците е установен с Указ № 104/1341 през 1937 г. и все още е актуален.

Съдържание

Съдържанието на двата вида банкноти е малко по-различно едно от друго. Моделът за попълване на запис на заповед трябва да следва следната структура:

• Име на ценната книга. Определението е написано на езика, на който е съставен целият документ.
• Формулиране за това кой и колко да плати. Освен това не са посочени условията за възникване на дългови задължения.
• Дата на плащане.
• Къде трябва да бъде адресирано плащането.
• Инициали на собственика.
• Дата и място на документа.
• Подпис на притежателя на сметката.

Съдържание на вида на менителницата

Типът на трансфер следва следната структура:

• Заглавие на документа. Типът не е посочен.
• Произволна формулировка за целта на документа: на кого и колко трябва да платите за него.
• Инициали на платеца.
• Определете крайната дата.
• Къде трябва да бъде насочено плащането.
• Кому трябва да бъдат насочени средствата.
• Дата и мястоизготвяне на документ.
• Подпис на притежателя.

Това е разликата между менителниците и записите на заповед. Как изглежда този документ ще бъде обсъдено по-долу. Като се има предвид финансовото и правно значение на този вид ценни книжа, процедурата за тяхното обращение е регламентирана на федерално законодателно ниво. Освен това всеки елемент ще се разглежда от гледна точка на законите.

Сборът и неговите характеристики

Какви суми могат да бъдат преведени чрез менителница? Има ли някакви ограничения или препоръки? Формулярът на запис на заповед или друг вид трябва да съдържа сумата с цифри и с думи. Ако тези два индикатора се различават, тогава сумата, посочена с думи, се счита за правилна. Ако е позволено да се посочат няколко различни суми на задължения, тогава този, който е по-малък от всички останали, се счита за правилен.

Палежът на запис на заповед е валиден с уговорка: трябва да бъде посочен или не. Ако не е посочено, подлежи на незабавно обратно изкупуване. Частични плащания обаче не са разрешени: цялата посочена сума трябва да бъде платена наведнъж.

Принципът на образуване на дълг е по избор и съгласие на страните. Те могат да се съгласят да плащат лихви или други премии по заема. Ако има такива условия, те могат да бъдат написани под формата на запис на заповед или посочени като отделно заявление. Правото на получаване на лихва е валидно, ако в самия документ е посочен срокът за плащане или е определен срокът за представяне. Ако тези условия не са изпълнени, тогава се счита, че лихвите по дълга не са посочени в сметката. Ако сумата еправилно, тогава, съгласно общите правила, притежателят трябва да плати тази сума без позоваване на каквито и да било други условия.

Условия на плащане

Законодателството предоставя право на избор за всеки етап от обръщението на сметки. Плащането на запис на заповед или друг вид ценни книжа от тази серия не е изключение. Има четири вида условия за плащане, от които притежателят може да избира:

1. "На определен ден" - изплаща се на определената дата.
2. "Конкретна дата от момента на теглене" - обратното броене за погасяване трябва да започне от датата на теглене, която е посочена в самия документ.
3. "Конкретен период от момента на представяне" - времето трябва да се брои от датата на получаване на ръка. Датата на представяне е фиксирана в самия документ.
4. "При представяне." Въпреки категоричното име, законодателството позволява резерви: по закон трябва да се представи в рамките на 1 година от датата на издаване.

Ако документът не посочва датата на падежа, тогава трябва да се съсредоточите върху датата на издаване. Уставът на записа на заповед и менителницата гласи, че тези инструменти трябва да бъдат изкупени в рамките на една година от датата на издаване. Ако не са посочени нито датата на издаване, нито датата на падежа, документът губи своята финансова и правна сила.

Къде и как да направя плащане? Срокът за запис на заповед и други параметри на плащане са посочени в самия документ. Ако не, тогава по подразбиране мястото на плащане е местоположението на платеца. Ако са няколкоса посочени различни места за плащане или никакви, то този факт служи и като основание за загуба на финансова и правна сила на документа.

Какво е авална сметка?

Задължението за плащане има право да изисква гаранция. В банкнотното обръщение този аспект се нарича авал. Авалистът може да бъде финансова институция, представлявана от банка или друго лице, гарантиращо плащането. В същото време не е необходимо авалистът да е пряко свързан със задълженията на документа. Споразумение за запис на заповед или други видове може да формулира този аспект като гаранция за менителница

Допълнението към менителничния договор, където трябва да бъде описан редът на авалиста, се нарича алонж. Позицията на авалиста също е позволено да бъде обозначена чрез пряк надпис в самата форма на сметката. Ако е издаден алонж, тогава в него трябва да бъде посочена следната информация:

• За кого се издава гаранцията за плащане.
• Място и дата на формиране на документа.
• Подписи на участници: това обикновено са първите лица на финансовата институция и техните печати.

При подписване на този документ отговорността за плащанията се разпределя поравно между ползвателя и лицето, за което е издадена гаранцията. Разпоредбата за записа на заповед в менителничното законодателство гласи, че ако плащането е погасено само от ползвателя, тогава менителничните права и всичките му последици се прехвърлят върху него безусловно.

Практическата полза от авалирането е, че процедурата повишава надеждността на такива документи. Може да се приложи в случаите, когатокредиторът има съмнения относно почтеността на длъжника. В такива случаи кредиторът има право да изисква допълнителни гаранции в лицето на онези организации, на които самият той има доверие. Авалирането е приложимо за заповед и прехвърлими менителници. Може да се отнася до цялата сума на плащането или част от него.

Външен вид на документа

Фактът, че сметката е просто казано прехвърлено задължение, вече е изяснен. В същата наредба, където сметката е официално призната за финансов инструмент, са дадени ясни изисквания за други параметри. И така, основната му разлика от другите ценни книжа е индикацията, че това е менителница. Задължителна е и информацията за прехвърлителя и този, който получава. Разликата в съставянето на двата вида документи е, че в менителницата е посочено лицето, което е задължено да погаси задължението.

Не забравяйте да вземете предвид: ако лицето, което изплаща дълга, не е посочено, документът губи статута си.

Записът на заповед в своята функционалност съдържа няколко резерви. Те са както следва:

• Ако адресът на дълга не е посочен в документа, то по подразбиране това място е адресът на длъжника.
• Ако сте пропуснали да посочите мястото на формиране на документа, се счита, че е съставен в местоживеенето на притежателя на сметката.
• Ако е дадена конкретна дата, тогава трябва да я спазвате. Ако не, тогава дългът трябва да бъде погасен при получаване на сметката в ръцете на получателя.

Коя хартия трябва да използва образеца на запис на заповед? Предиизползвани са формуляри, издадени от Гознак на СССР. Те съдържаха специални водни знаци и други мерки за борба с фалшифицирането. Тази форма остава в употреба до 90-те години на миналия век. Заготовките бяха строго контролирани и външният им вид беше лесно разпознаваем. Понастоящем Законът за записите на заповед позволява използването на обикновена хартия.

Прегледи

След официалното признаване на банкноти, други видове се появиха в обращение. Класификацията се извършва според различни параметри. Разгледайте ги подробно:

• Стока. Този вид се използва за взаимни разплащания в стоково обръщение. Действа като гарант при плащането за покупка и продажба на стоки, заобикаляйки банковата гаранция.
• Поръчай. Има други имена: номинално или празно. Тя се различава по това, че само конкретно лице, посочено в самия документ, има право да получи средства за дълга.
• Авансът е запис на заповед, използван като авансово плащане за извършена работа. Притежателят го издава при получаване на средства.
• Съкровищните бонове се издават от Централната банка по искане на правителството. Валидността на такива сметки обикновено не надвишава шест месеца.
• Банковите записи на заповед имат право да бъдат получени от лица, предоставящи заеми на банката.

Нетипични видове сметки

Всеки финансов инструмент може да се използва за нечестни цели. Сметките не са изключение. Но в този случай има парадокс. Законодателството за менителницата споменава такива видове бонове като бронзови или приятелски. Те сасе различават по това, че получателят на менителницата е подставено лице. Схемата е проста: две страни, по предварително споразумение, издават записи на заповед и предоставят тези документи на финансови институции за различни цели.

И двата вида сметки нямат реална финансова връзка. Въпреки това ще бъде много трудно да се докаже в съда, че този метод е измамен, тъй като законодателството на законопроектите позволява такъв случай на използване. Такива видове банкноти са забранени за обращение в много страни.

По-практичен вариант са записите на заповед за приятели и роднини, които често се използват на Запад. Този документ има пълна правна сила и може да се използва за прехвърляне на дългови задължения към вашите близки. Попълването на запис на заповед в този случай се извършва по произволен ред и не изисква нотариална заверка.

Къде се прилага?

В страните от ОНД и по-специално Русия, най-голям дял от оборота на сметки се пада на банки и други финансови институции. По данни на Централната банка на Руската федерация през 2017 г. общата сума за издаване на менителници е около 450 милиарда рубли. Този вид дейност обаче, както всички дейности на банковия сектор, е под внимателното внимание на Централната банка на Руската федерация. Когато през 2014 г. Централната банка премина към по-строг режим на работа в областта на проверката на дейността на банките, беше възможно да се установи, че някои от тези институции на практика използват приятелски и бронзови бонове. Тези заведения са загубили лицензите си.

При сметки катофинансовите инструменти имат свои собствени икономически цели. Те могат да се използват в полза на представители на малкия и средния бизнес. Предвид факта, че обратното изкупуване на запис на заповед означава реални пари, можем да кажем, че документът действа като гарант за дългосрочно сътрудничество между фирми и физически лица. За разлика от типичните правни договори или IOU, записът на заповед може да се използва като пълноправен финансов инструмент с право на прехвърляне на други лица.

Разлика спрямо други ценни книжа

Ако записът на заповед е с прости думи прехвърляне на дългови задължения, тогава каква е разликата му между разписка или законни договори? Тази разлика е неговата гъвкавост. Всъщност, като част от изпълнението на законопроекта, длъжникът признава задълженията си без позоваване на други условия. От тази гледна точка документът е удобен инструмент както за физически лица, така и в практиката на юридически лица или държавни органи.

Основната цел на сметката е възможността да я прехвърли на други, така нареченото джиро. Фактът на прехвърлянето ще бъде записан с дефиницията на "Потвърждение" и посочен на гърба на формуляра.

Притежателят, прехвърляйки документа на друго лице, трябва да постави етикета "Плащане по поръчка" с препратка към новия притежател и да постави своя подпис.

За едно дългово задължение може да има няколко записа на заповед. В такъв случай задължението за погасяване се прилага за всички притежатели. Ако един от собствениците няма финансови възможности, тогава той може да прехвърли погасяването на запис на заповедна друг притежател. Ако притежателят не иска да получава такива оферти, тогава по време на прехвърлянето той може да направи бележка „без оборот от мен“. В този случай други притежатели не могат да прехвърлят задълженията си към него.

Правна рамка в Русия

Разпоредбите в руското законодателство се основават на концепциите на международното право. В същото време Руската федерация е правоприемник на Съветския съюз. Това се доказва от някои законови разпоредби и разпоредби, датиращи от времето на великата сила.

, приет през 1997 г.

В допълнение към тези закони се прилагат и други нормативни актове за регулиране на векселните отношения. За тях се считат всички закони, които не противоречат на принципите на основните изброени документи. По-специално, това са Гражданския и Граждански процесуален кодекс, федералните закони, указите и постановленията на президента и правителството на Руската федерация, наредбите на Централната банка и Министерството на финансите относно реда за обращение на ценни книжа в Руската федерация..

Спорните въпроси в тази индустрия се разглеждат съгласно разпоредбите на писмото на Президиума на Върховния арбитражен съд на Руската федерация „Преглед на практиката за разрешаване на спорове, свързани с използването на законопроект“.

Основният нормативен акт - "За менителницата и записа на заповед" от 1997 г. се състои от 8 члена в солидарност с международните разпоредби в тази индустрия.

Според даннинорми, юридически и физически лица на Руската федерация могат да бъдат получатели на записи на заповед. Държавните и общинските органи, както и техните териториални поделения, могат да носят задължение по запис на заповед само в случаите, описани в член 2 от Федералния закон „За прехвърляемите и записите на заповед“. С други думи, задълженията по ценни книжа, издадени в други страни, не могат да бъдат регулирани от руското законодателство, независимо от вида на записа на заповед.

Важно е да се обърне внимание и на клаузата, регламентираща реда за плащане на лихви и неустойки по записи на заповед. Член 3 от основния федерален закон гласи, че лихвите и неустойките се плащат въз основа на сконтовия процент на Централната банка на Руската федерация. Пряко позоваване на такава процедура е член 395 от Гражданския кодекс на Руската федерация, който ясно гласи, че за използването на средства на други лица трябва да се начисляват лихви и в случай на забавяне към тях се добавят неустойки. Лихвеният процент е обвързан с местоположението на субектите на сделката и трябва да бъде определен във връзка с текущите лихвени проценти на Централната банка на Руската федерация.

Ако говорим за съдебна процедура за събиране на дългови задължения, тогава съдебните органи също трябва да се ръководят от сконтовите проценти на FB на Руската федерация. Ако кредиторът претърпи загуби, които надвишават размера на плащането по задължения, тогава той има право да иска обезщетение за претърпените загуби в допълнение към погасяването на главния дълг..

Приемане на менителница

Същността на записа на заповед е, че документът носи със себе си задължение за плащане на определена сума. Човек, който поема такова задължение, предприема такава стъпка доброволно и със съзнание за отговорност. Съгласието на дадено лице с такива условия се нарича приемане. Прилага се за менителници.

Важно е да запомните, че платецът трябва да представи сумата в полза на чекмеджето, а менителницата в този случай не се издава от самия длъжник, а от лицето, което издава средствата за ползване - кредиторът. Документът се изпраща на получателя с неговото предварително съгласие на страните. Ако това не се случи, тогава една от страните има право да не поема задължения.

Приемането, както и авалът, може да се отнася до частично плащане на плащане. Маркиран е на лицевата страна на формуляра вляво от авала.

Банкнота, като всеки друг вид обезпечение, може да бъде прехвърлена от един притежател на друг. Такова обжалване може да се основава на определени икономически условия, постигнати между страните.

Какво е одобрение и неговите видове

Правото на прехвърляне на сметки е залегнало в закон. В законодателството за законопроекти този процес се нарича одобрение. С други думи, джирото е безусловно разпореждане от предишен титуляр за прехвърляне на права и задължения на нов притежател. Получаващата страна се нарича джиро, а прехвърлящата страна се нарича "джиранс".

Фактът на превода е посочен на гърба на документа или в приложението (алондж) с надпис "Плащане по нареждане" или "Плащане в полза" на конкретно лице. Като се има предвид факта, че записите на заповед не са обвързани с нищо, джирото се извършва на същия принцип - безусловно прехвърляне на права и задължения.

За разлика от авал иприемане, в този случай частичното потвърждение е изключено. С други думи, прехвърлянето на задължението за плащане на част от средствата е невъзможно. Притежателят трябва лично да подпише документа и да го закрепи със своя печат. След прехвърлянето задълженията за приемане и авал остават на притежателя. За да се освободи от тези задължения, той трябва да направи бележка във формуляра: „без оборот от мен“. Така притежателят се изключва от менителничната верига. По отношение на оборота това явление се разглежда като негативна тенденция, тъй като води до намаляване на стойността на сметките.

Също така собственикът има право да ограничи по-нататъшното прехвърляне на сметки, независимо дали става дума за запис на заповед на банка или друга организация. За тези цели той може да постави специална бележка върху формуляра. В този случай по-нататъшното движение на сметки може да се извърши само въз основа на договор за продажба.

Има няколко вида потвърждение: залог, номинал, празен и сбор.

Има и подобна процедура, която предполага право на прехвърляне на задължения - цесия. Възлагането се различава от потвърждението по следните начини:

• Ако потвърждението предполага процедура за едностранно прехвърляне, тогава цесията е двустранно споразумение за същото действие.
• Потвърждението може да няма конкретен приносител, но заданието е насочено към конкретно лице.
• Потвърждението ще бъде фиксирано върху алонжа или допълнителна бележка в самия формуляр. Процедурата по цесия включва договор за покупко-продажба или обикновен надпис върху самия формуляр.
• Връзката прехвърля правото на плащане на дългс гаранция за изпълнение, а цесията прехвърля само самото право на собственост без допълнителни гаранции.

Запис на заповед на практика

По-голямата част от записите на заповед в Русия принадлежат на Сбербанк. Има реални причини за това. Именно Сбербанк държи около 70 процента от всички депозити на домакинствата. А от депозитите на юридически лица се взимат 5 процента от общата сума. С такива данни основната банка на страната практикува кредитиране по сметки на юридически лица и издава сметки с отстъпка.

Промонти, прехвърляеми, мултивалутни и лихвоносни сметки са налични в обращение. Запис на заповед на Сбербанк се приема във всеки регион на страната в регионалните клонове на тази банка. Неговата основна задача е да ускори оборота на средства между субектите.

Осчетоводяване на сметки

Както се оказа от горното, основната функция на сметката са декларираните от нея пари. Това правило важи за всички видове ценни книжа. Допустима е ситуация, при която притежателят на бонове има нужда от средства, но падежът на сметката все още не е настъпил. В този случай той може да прехвърли документа в банката и да получи определена сума за него. Сумата за вземане ще се различава от действителната сума, тъй като банката има право да приспадне определен процент за предсрочно получаване на парите. Тази сума се нарича банкова отстъпка.

Размерът на отстъпката се определя от самата банка, като се вземе предвид рискът от инвестициите. На първо място се взема предвид платежоспособността на притежателя.

Също така, терминът "отчитане на сметки" означава техния ред на отразяване в счетоводството на организацията. Руските стопански субекти водят счетоводство в съответствие с правилата на МСФО. Съгласно правилата на МСФО менителниците, закупени от организацията, се отразяват в сметка 58.2, която се нарича „Дългови ценни книжа“. Ако самата организация издава и продава сметки, тогава сметки 66 се използват за краткосрочни сметки, а сметка 67 за дългосрочни.

Ако сметки са платени, тогава транзакциите със запис на заповед се отразяват в дебит по сметка 76, по кредит - на 51. Същият принцип важи и за чекмеджетата.

Заключение

Използването на сметки в разплащанията е удобен инструмент както за търговия, така и за парично обръщение. На практика сметките решават редица проблеми, основните от които са следните:

1. Като ценна книга - лесна за търговия, опростява кредитните отношения и други финансови транзакции.
2. Като вид заем, той служи за задоволяване на взаимни изисквания между стопанските субекти, независимо дали са юридически или физически лица.
3. Образец на запис на заповед помага за извършване на транзакции без участието на пари, но при спазване на точните условия и други задължения.
4. Служи като гарант за навременно плащане на стоки и услуги и повишава доверието между участниците в транзакциите.

Също така, менителничната форма на плащане е приложима за погасяване на собствени дългови задължения от физическо лице. Документът играе дори инвестиционна роля, когато е необходимо да се съхранява до посочения краен срок за представяне. Или можете да го продадете преди датата на сетълмента и да получите заплащане за него.

Ако в сметката липсва една от горните важни данни, тя губи финансова и правна сила. Затова бъдете внимателни при попълване.