Изчисленията по акредитив са Редът за сетълменти, видове акредитиви и начини за тяхното изпълнение

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

При разширяване на бизнеса много компании намират нови партньори и сключват договори с тях. В същото време съществува риск от неуспех: възможно е неплащане на средства, пренебрегване на условията на договора, отказ за доставка на стоки и т. н. За да се защитят и да гарантират успеха на сделката, те прибягват до сетълменти по акредитив в банката. Този метод на извършване на плащания гарантира изцяло спазването на всички споразумения между партньорите и удовлетворява изискванията и очакванията от транзакцията на двете страни.

Същността на платежното нареждане

Акредитивът е финансово задължение на банката да заплати по банков път документите на клиента на продавача в размер и при условията, посочени в документа. Всички детайли се определят от купувача, за което той докладва на своята банка, като предоставя и попълнено заявление за откриване на тази кредитна сметка. Плащанията по акредитив са добриначин за осигуряване на транзакцията за партньори съгласно условията на договора.

Има нареждания за плащане в брой и документални. Първият вид са поименни документи, които предвиждат внасянето на определена сума от физическо или юридическо лице за изтеглянето й в друга държава. Вторият вид всъщност е споразумение, въз основа на което банката на клиента трябва, в съответствие с нейните указания, да плати пари на трето лице. Тази търговска организация може да инструктира друга банка - четвърта страна - да извърши плащане след предоставяне на договорените документи.

Участници в сделката

Следните лица участват в изпълнението и изпълнението на този тип споразумения:

• купувач - физическо или юридическо лице (заявител, вносител), той инициира банково сетълмент чрез акредитив по споразумение в полза на продавача и превежда необходимата сума пари по банковата сметка;
• издателска банка: отваря акредитив и поема задължения към продавача от името на купувача;
• банка, която плаща за акредитива (изпълняваща банка);
• продавач (износител, бенефициент) - лице, в чиято полза е открит акредитив и по чиято сметка ще бъдат получени средства.

Банката-издател може да бъде едновременно и изпълняваща банка, т.е. тя отваря акредитив и изплаща на получателя на средствата, когато последният представи документите, предвидени в платежното нареждане. Но често правомощието за плащане се прехвърля на изпълняващата банка. Това се случва главно, когато купувачът и продавачътсе намират в различни държави. В този случай е неудобно да се извършват плащания с чекове. Разплащанията с акредитив са най-добрият начин за установяване на доверчиви отношения. Следователно банката-издател не работи директно с чиновника, а чрез привличане на четвърта страна – изпълняващата банка, която се намира в държавата на получателя на средствата. Тази банка информира продавача за акредитива и неговите условия и потвърждава автентичността на това задължение за плащане.

Важна подробност

При плащане на стоки по горния начин банките работят само с предоставените от заявителя документи. Тези организации нямат нищо общо с продукта. Съществуващите споразумения между купувача и продавача също не се вземат предвид. Безкасовите плащания с акредитив предоставят само документарната страна, договорена при откриване на задължение за плащане. И хората, които желаят да използват този вид плащане, трябва да вземат това предвид.

Необходима е банкова гаранция

Предоставянето на заем на клиент от изпълняваща банка в съответствие със споразумение е доста често срещано явление. Плащанията чрез акредитив често се извършват при извършване на външнотърговски сделки или при разширяване на пазара на продажби. Случва се доставчикът да не иска да предостави стоката без гаранция за плащане, а купувачът откаже да плати, без да е сигурен, че договорените продукти ще бъдат доставени в съответствие с условията на договора. В този случай сетълментът по акредитив е начин за постигане на консенсус между страните по споразумението.

Процедура за безкасово плащане

Преводът на средства под формата на акредитив се извършва на няколко етапа:

1. Подписване на споразумение между продавача на стоката и купувача.
2. Подаване на последното заявление до банката-издател за отваряне на акредитив. Официално уведомление (по телеграф или по пощата) на банката контрагент (изпълнител) за откриване на акредитив до продавача.
3. Доставка до купувача на стоката.
4. Предоставяне на документи: от продавача до изпълнителната банка, от последната - до банката издател, от нея - до купувача. Отписване на средства от сметката на купувача.
5. Прехвърляне на средства към изпълнителната банка от емитента. Извършване на плащане към продавача.

В хода на транзакцията, издателят дебитира сумата, посочена в договора, от сметката на клиента и я изпраща на изпълняващата банка, която по аналогия избира формата за сетълмент "Акредитив" и предварително депозира средствата, предназначени за плащане на стоките („депозиран акредитив“). Но има и „гарантиран акредитив“. Тогава плащането се извършва само при гаранция на банката.

Когато акредитивът е депозиран, банката-издател превежда на банката контрагент сумата, посочена в договора, за целия срок на задължението за плащане. Средствата се предоставят от купувача или му се дава заем, по който се извършват плащания.

В случай на гарантиран акредитив, изпълняващата банка получава правото да дебитира средства от кореспондентската сметкабанката издател в рамките на размера на акредитива или предвижда други начини на плащане. Редът за компенсиране на средствата към банката издател от платеца е предписан в договора.

Когато стоките са изпратени и доставчикът потвърди този факт със съответните документи, изпълняващата банка плаща за транзакцията. По този начин времето, отделено за сетълменти, е значително намалено.

Видове акредитиви

Платежните банкови нареждания са разделени на следните:

• Неотменяемо: платецът не може да променя условията на задължението едностранно, без предварително споразумение с получателя.
• Отменяемо: платецът има право да променя условията на договора без съгласието на получателя на средствата и може да го анулира преди края на договорения период.
• Потвърдено - изпълняващата банка поема отговорност за плащането.
• Непотвърдено - банката не се задължава да контролира плащането.
• Възобновяем (револвиращ) - акредитив, който се повтаря, когато транзакция се повтаря или е систематична.
• Безкасов сетълмент с червена клауза - упълномощаване на изпълняващата банка да извърши авансово плащане на продавача за определена сума, преди да предостави необходимите документи.
• Прехвърляемо - важи, ако други лица са доставчици на стоките. Тогава процедурата за изчисляване на акредитиви се променя леко: продавачът инструктира изпълняващата банка частично или напълно да ги прехвърлиправомощие за получаване на средства.
• Cumulative - предоставя възможност на заявителя да добави сумата, която не е изразходвана по време на транзакцията, към нов акредитив, съхраняван в същата изпълняваща банка (в противен случай финансите се връщат по сметката на купувача в банката-издател).
• Circular: дава възможност за получаване на пари във всякакви банки - контрагенти на банката-издател, предоставила заема.

Плащанията по акредитив винаги са безкасови транзакции, които предвиждат регистрация за плащане само към едно физическо или юридическо лице.

Тънкостите на операцията

При обработка на задължения за плащане от този тип, клиентите трябва да вземат предвид някои нюанси:

1. В случай на промяна в условията на отменяем акредитив или неговото анулиране, банката издател трябва да информира получателя на средствата за този факт. Това трябва да бъде направено не по-късно от работния ден, следващ деня, в който са направени промените.
2. Неотменяем акредитив се счита за променен или анулиран, когато изпълняващата банка получи съгласието на получателя на средствата. Не се допуска частична промяна на условията на акредитива от последния.
3. За да направите промени или анулирате потвърден акредитив, е необходимо съгласието на посочената банка и получателя на средствата.
4. Изчисленията по акредитив са плащания, извършвани от търговски организации, следователно получателят на средства научава за откриването на парично задължение директно от банката-издател или от неговата банка (ссъгласие на последното).
5. Този тип плащания се извършват само чрез банков превод.
6. Плащанията на средства по акредитив се уреждат от споразумения с клиенти с банки и споразумения между последните.

Формуляр за кандидатстване

За плащане на стоките по горния начин платецът подава 2 заявки до банката, които представляват указание към банката за откриване на акредитив. Заявлението се подава във формата, разработена от самата фирма. В този случай трябва да се посочат следните данни:

• дата и номер на документа;
• сума на плащане;
• подробности за всички страни по транзакцията: платец, банка-издател, изпълняваща организация, получател на средства;
• тип акредитив;
• периодът му на валидност;
• списък с документи, които трябва да бъдат предоставени от получателя на средствата, изисквания към тях и крайната дата на подаването им;
• как се изпълнява акредитивът;
• цел на това плащане;
• изпращач, получател, местоназначение;
• дата на приключване на процеса на паричния превод;
• процент на комисионните на банките от транзакцията и процедурата за нейното плащане.

Това е списък с основна информация, но документът може да съдържа всякакви данни, които представляват интерес за кандидата. По-подробна информация се съдържа в Наредбата на Централната банка на Руската федерация от 19 юни 2012 г. N 383-P "За правилата за прехвърляне на средства" (клауза 6.7).

Методи за изпълнение на акредитиви

Има няколко метода, използвани от банките за плащане на транзакциибезкасово:

1. Извършване на плащане, след като продавачът предостави необходимите документи.

2. Забавено плащане: извършва се няколко дни след като банката получи договорения списък с документи или след определен период след изпращането на стоката.

3. Извършване на смесено плащане: част от сумата се заплаща при представяне на документи, част - няколко дни след изпращане.

4. Приемане на менителница: приема се от издаващата банка или изпълнителя и се плаща в уговорения срок.

5. Договаряне на документи: изпълняващата банка закупува менителница (трата), теглена от напълно различна банка, или документи, като авансира на бенефициента (продавача) или обещава да плати аванса преди банковия ден, в който банката трябва да получи възстановяване от банката издател. Този метод се използва, когато собственикът на стоката иска да получи пари незабавно, а купувачът иска да плати за търговията на едро известно време след като я получи.

Предимства на банковите задължения

Плащанията с акредитив са финансови транзакции, които имат редица предимства, а именно:

• прехвърляне на отговорност на търговски организации за законността на паричните транзакции под формата на акредитив;
• осигурете плащане на продавача изцяло;
• връщане на пълната сума на купувача в случай на анулиране на продажбата;
• пълно съответствие с условията на договора между страните поради банков контрол;
• запазване на средствата на купувача в рамките на организацията.

Противсетълменти чрез акредитив

В допълнение към положителните аспекти, тези платежни нареждания имат някои недостатъци, а именно:

• на всеки етап от транзакцията е необходимо да предоставите голям брой документи;
• висока цена на това безкасово плащане и за двете страни.

Въпреки неудобството, което съществува при този начин на плащане, сетълментите чрез документарни акредитиви гарантират успеха на транзакцията, гарантират нейната прозрачност и законност, а също така позволяват на клиентите на банките да намерят нови бизнес партньори и да открият отношения, успешен и обещаващ.