Акредитив. Видове акредитиви и начини на тяхното изпълнение

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Акредитивът е финансова транзакция, при която се издава нареждане към банката на платеца в посока на банката на бенефициента. Банковата манипулация се извършва по инициатива на клиенти, от тяхно име съгласно договора за партньорство. Поръчката се състои в извършване на плащания от физическо или юридическо лице в рамките на договорените условия по поръчката.

Примери за банкови транзакции

След като проучихме концепцията и видовете акредитиви, ще се спрем на факта, че този формат на взаимни разплащания чрез банка има както положителни страни, така и своите недостатъци. Акредитивът може да се нарече условно парично задължение, което се приема от банката по указание на заявителя, според което финансовата институция поема задължението да плати на бенефициента в размера, посочен в документите. Това определя високо ниво на сигурност и действа като гаранция, че никоя от страните няма да бъде измамена. Възможно е да се опише ситуацията по-просто. Например, една фирма иска да закупи определен продукт от друга, но поради риск не иска да плати за него веднага. В тази ситуациякупувачът иска от банката да заплати стоката за него, като му предоставя разписка, че плащането ще се извърши по-късно, при получаване на стоката. Банката превежда определена сума средства на продавача и след това, въз основа на разписка, събира средства от купувача. Разплащанията с банката и между страните в този формат са известни като сетълменти чрез акредитиви. Видовете акредитиви определят индивидуалните тънкости на партньорство между 4 страни.

Акредитив като форма за минимизиране на риска

При сформиране на партньорства между предприемач и организация, както и между физически лица и индивидуални предприемачи, съществува висок риск от загуба на пари или стоки при сключване на споразумение или при взаимно разплащане. Представените в банковия сектор видове акредитиви позволяват да се избегнат значителни загуби при извършване на транзакции за големи суми. Рисковете са сведени до минимум поради факта, че всеки финансов процес в рамките на акредитива се осъществява под строг контрол едновременно от две банки. Неспазването на условията на договора с която и да е от страните е напълно изключено. Доставчикът на продуктите, всъщност, както и неговият купувач, просто не може да не изпълни задълженията си по партньорството.

Видове акредитиви

При използване на акредитиви за взаимни разплащания е изключително важно да изберете подходящия вид операция. Отварянето на последния се извършва от банката единствено по указание на платеца, следователно изборът относно формата на операцията остава за платеца. Информация относно предполагаемия подвид банкиранесделките са включени в договора. В съответствие със стандартите на Централната банка на Руската федерация е обичайно да се разграничават следните видове акредитиви:

• Покрити или депозирани.
• Непокрит или гарантиран.
• Отменяемо.
• Неотменяемо.
• Потвърдено. Тя може да бъде или отменяема, или неотменяема.

Покрити и непокрити банкови транзакции

Депозираните и гарантирани транзакции са най-често срещаните сетълменти чрез акредитиви. Видовете акредитиви определят спецификацията на самите операции.

• Покрита операция. В тази ситуация при откриване на акредитив банката издател превежда средства от сметката на платеца за цялата сума на акредитива. Това се нарича покритие. Средствата се превеждат на разположение на банката на изпълнителя за целия срок на договора.
• Непокрита операция. Гарантирана банкова операция предвижда прехвърляне на средства от банката издател при откриване на акредитив. Изпълняващата банка просто получава право да отписва средства от своята сметка в рамките на стойността на акредитива. Процедурата за дебитиране на средства от кореспондентска сметка в банката издател се определя от специални споразумения между финансовите институции.

Варианти на потвърдена банкова транзакция

Потвърден акредитив, чиито видове могат да се различават в зависимост от спецификацията на транзакциите (отменяем и неотменяем), е акредитив, сизпълнението на които изпълняващата финансова институция поема задължения за извършване на плащането, независимо от факта на превеждане на пари от банката, където е издаден потвърждаващия акредитив. Процедурата за договаряне на нюансите на операцията се определя от междубанкови споразумения. Отговорът на въпроса каква комбинация от видове акредитив е невъзможна се крие именно в дефиницията, представена по-горе. Други тандеми са просто неприемливи.

Отменими и неотменими транзакции

Както отменяемите, така и неотменяемите акредитиви се считат за не по-малко популярни при взаимните сетълменти. Видовете акредитиви в тази категория също имат свои собствени специфики.

• Отменяема банкова операция може да бъде надстроена или напълно отменена от банката-издател. Основание за отказ може да бъде писмена заповед на платеца. Координация с получателя на средства в тази ситуация не се изисква. След изтеглянето на акредитива банката издател не носи никаква отговорност към платеца.
• Операция със сигурност може да бъде отменена само ако получателят се съгласи да промени условията на партньорството и го представи на изпълняващата банка. Частична промяна на условията за тази категория споразумения не е предвидена.

Получателят на средства за банкова транзакция има право да откаже плащане, но до изтичане на срока му на валидност и при условие, че този нюанс е посочен в договора. Допуска се с предварителна уговорка и приемане на трето лице, коетоупълномощен от правата на платеца.

Разновидности на основните формати на банковите операции

Съществуват не само основните видове акредитиви, но и техните разновидности. Могат да бъдат споменати следните модификации на банковата транзакция:

• С червена клауза. Това е споразумение, в съответствие с което банката-издател предоставя правото на изпълняващата банка да извърши плащане под формата на аванс на доставчика на стоки. Размерът на аванса се определя предварително и се предоставя преди извършване на услугата или изпращане на стоката. Именно тези видове акредитиви са най-търсени в международните сетълменти, тъй като повишават нивото на доверие между страните.
• Въртяща се операция. Това е акредитив, който се отваря частично за плащания в рамките на сумата на договора. Той се актуализира автоматично, когато плащате за всяка от пратките стоки или за определено количество услуги. За циклично намаляване на паричния обем на договора със системни доставки този акредитив е идеален. Видовете акредитиви в тази категория са популярни.

Взаимни разплащания

При сключване на договори в договорите трябва да се посочи формата на взаимни разплащания, както и особеностите на доставката на стоки или схемата за предоставяне на услуги. Планираните видове акредитиви и техните характеристики задължително се предписват в документите. Документите трябва да съдържат следната информация, за да се избегнат проблеми:

• Име на банката-издател.
• Име на финансовата институция, която щеуслуга на получателя на средствата.
• Идентификационни данни на получателя на средствата.
• Размер на банкова транзакция.
• Видове документарен акредитив, който да се използва.
• Формат за информиране на получателя за откриването на банкова транзакция.
• Формат за информиране на платеца за номера на сметката, която е предназначена за депозиране на пари. Сметката се открива от изпълняваща финансова институция.
• Срокът на самия акредитив, условията за предоставяне на документи и правилата за тяхното изпълнение.
• Спецификация за плащане.

Важни точки

За да бъде успешно партньорството, платецът трябва самостоятелно или с помощта на специалист да проучи този формат на банкови операции, като се фокусира върху това кой какви видове използва. Акредитивите се различават в зависимост от формата на взаимни сетълменти. За конкретен случай трябва да изберете оптималния формат за партньорство. Струва си да се каже, че в случай на нарушаване на формата за сетълмент цялата отговорност се възлага на финансовите институции в съответствие със закона. Това обуславя факта, че представителите на финансовите институции са особено внимателни към проверката на документация, която потвърждава доставката на стоки, извършването на определено количество работа или предоставянето на услуга.

Предимства и недостатъци

Този тип безкасово плащане има както плюсове, така и минуси. Положителните аспекти на партньорството включват наличието на 100% гаранция за плащанепродавач на стоки или доставчик на услуги. Контролът върху изпълнението на взаимните сетълменти по сделката се осъществява от самите финансови институции, което елиминира риска от измами и правилното изпълнение на задълженията им от всяка от страните. При извършване на банкова операция, поради разсроченото плащане, купувачът не изтегля част от капитала от стопанския оборот. Плащането на стоки или услуги се извършва като на вноски. В момента на подписване на договора купувачът може да няма средства в ръцете си. Този момент също действа като недостатък, но вече за продавача на стоки и представителя на услугите. Получават парите със закъснение. Струва си да се спомене, че схемата за акредитивно партньорство е много сложна и няма да е възможно да се разбере веднага. Световната практика обаче показва, че бизнесмените, които някога са се възползвали от офертата, никога не използват други формати на плащане. Предимството по отношение на високите показатели за сигурност покрива напълно сложния работен процес и относително високите комисионни на банките.