Транзакции в брой. Характеристики на тяхното изпълнение

2026 Автор: Howard Calhoun | calhoun@techconfronts.com. Последно модифициран: 2025-01-24 13:12:13

Кешовите транзакции са действия, свързани с получаване и издаване на пари от касите на банки, различни организации и фирми, които се издават със специални кредитни и дебитни нареждания.

Този термин включва и сделки на борси, които трябва да бъдат уредени до следващия ден след сделката, действия с пари в брой, ценни книжа, депозити, както и погасяване на дълг или други дългови задължения..

Федералната данъчна служба обръща внимание на индивидуалните предприемачи върху факта, че извършваните от тях парични операции трябва да се извършват съгласно определени правила:

• трябва да определите лимита на паричния баланс;

• парите, надвишаващи този лимит, трябва да се съхраняват в банкови сметки;

• всички транзакции в брой трябва да се обработват с кредитни и дебитни нареждания;

• Трябва също да се поддържа подходяща касова книга.

В банките паричният лимит се определя според следните принципи:

• оборотни каси, както и резервни средства от монети и парични единици в купюри (сразрешение на Банката на Русия). Всички пари в брой, получени в рамките на един работен ден, трябва да бъдат осчетоводени в съответните сметки в същия ден;

• Териториалните банкови институции трябва да вземат предвид нуждите на клиентите от пари в брой за заплати или други нужди;

• Сумата на лимита се задава в края на работния ден. Всички средства, които го надвишават, трябва да бъдат преведени в резервния фонд, т.е. изтегляне от обращение;

• всички задължения, свързани със съхраняването на средства в резервния фонд и центровете за сетълмент на пари, се възлагат на длъжностни лица - ръководител, главен счетоводител и ръководител на каса.

За масово обслужване на клиенти, паричните транзакции се извършват в клонове, които съдържат:

• структури на приходите и разходите;

• подразделения, които извършват обмен на валута и преизчисляване.

Офицерите, които отговарят за съхраняването на ценности, трябва да имат метални печати и ключове за складови помещения, както и печати. Тези средства са необходими, за да се извършват правилно паричните транзакции.

В банковите институции работят отделни каси за издаване на пари в брой. За да извърши сетълмент касови операции, ръководителят дава пари на касиерите в необходимата сума само срещу разписка. За заплати могат да се издават пари за три работни дни при специални разходни поръчки.

Заслужава да се отбележи, че на касиера, който извършва сетълмент и касови транзакции, е забранено едновременно да издавапари по множество чекове, както и за извършване на всякакви валутни транзакции, при които клиентите не депозират средства, но представят чекове и заявление за депозит в брой едновременно.

Трябва също да се каже, че при получаване или издаване на пари, касиерът е длъжен да изготви съответните удостоверения. В края на деня остатъкът на парите, разходните касови документи, удостоверение с контролна лента на калкулатора се предават срещу разписка на ръководителя на касата за проверка.