Удръжки от заплати: лихви, примери за изчисляване на удръжките

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Не всички служители знаят какви удръжки от заплатите се правят от техните работодатели. Някои наивно смятат, че всички събирания в полза на държавата се ограничават единствено до плащането на данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%. В действителност обаче общият размер на удръжките от заплатите е няколко пъти по-висок. Нека разберем колко всъщност плащат служителите в държавния бюджет.

Удръжки от заплати

За някои този вид доход може да е единственият. Съгласете се, несправедливо е много служители да не знаят колко удръжки всъщност плаща работодателят. В крайна сметка той е този, който изпълнява функцията на данъчен агент. От гледна точка на законодателството заплатите са печалба, следователно от нея трябва да се плащат данъци, установени от държавата.

Държавата получава около четиридесет процента от дохода на всеки служител. Изненадан? В крайна сметка тази сума значително надвишава данъка върху доходите на физическите лица, но в същото време, като правило, те мълчат за тези такси. Работодателят действа като данъчен агент за нает персонал и теоретично прави тези удръжки от собствения си доход. Но всъщност плащанията на всички удръжки се прехвърлят към всеки служител поотделно.

Формално социалните вноски от заплатите не се наричат данъци. Те се считат за задължителни за плащане от всички юридически лица. Тези средства не трябва да се приспадат от заплатите на служителите. Законодателството задължава работодателите да изплащат тези средства за своя сметка. Поради тази причина не е необичайно служителите да се наемат неофициално, за да се избегнат големи удръжки. Трябва обаче да разберете, че тези действия са незаконни.

лихва

Нека най-накрая да разберем какви удръжки от заплати отиват в държавните фондове.

Изисква се да се плати добре известният данък върху доходите на физическите лица, който е тринадесет процента. Ако десет хиляди рубли са начислени на служител, тогава 1300 рубли от тях ще трябва да бъдат платени в полза на държавата. Въпреки това, преди да прехвърли заплатата на служителя, работодателят прави още три вида удръжки, за които не всеки знае:

• Вноски към пенсионния фонд.
• Вноски във фонда за социално осигуряване (FSS).
• Вноски към Федералния фонд за задължително медицинско осигуряване (FFOMS).

Нека научим повече за всеки тип удръжки.

Данък върху доходите на физически лица

Заслужава да се отбележи, че не винаги е тринадесет процента. Тази ставка е валидна само за жители на Руската федерация. За нерезиденти важат малко по-различни условия. Ставката в този случай вече е тридесет процента. При изчисляване на данък върху доходите на физическите лица трябва да се вземат предвид абсолютно всички доходи, получени от служителя, а именно заплати, бонуси и т. н. Подобна процедура за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица се прилага за служители, които са наети от работодателя при условията на договор.

Важен нюанс е, че всеки служител, който редовно плаща данък върху доходите на физическите лица в полза на държавата, има право да иска данъчно приспадане при определени условия. Например, ако има две непълнолетни деца, сумата, върху която ще бъде начислен данък върху доходите на физическите лица, трябва да бъде намалена с две хиляди и осемстотин рубли. Така при заплата от десет хиляди рубли данъкът върху доходите на физическите лица не трябва да се начислява върху цялата сума, а върху седем хиляди и двеста рубли.

Също така, тези, които плащат за лекарства, скъпо лечение и купуват недвижими имоти, също имат право на приспадане. По този начин е възможно да се възстанови част от данъчните облекчения от заплатите. Това е доста обширна тема, така че не е разгледана подробно в обхвата на тази статия.

Пенсионни вноски от заплати

Това е най-важната и най-впечатляваща категория. Размерът му е двадесет и два процента. По този начин, ако служителят печели същите десет хиляди рубли, неговият работодател трябва да прехвърлидве хиляди и двеста рубли в пенсионния фонд.

Заслужава да се отбележи, че преди икономическата криза, която настъпи през 2014 г., всички удръжки бяха разделени на две категории. Работодателите прехвърлиха шестнадесет процента към осигурителната част от пенсията, тоест към плащанията на настоящите пенсионери. Шест процента беше капиталовата част от пенсията, с която служителят можеше да се разпорежда по своя преценка. Разбира се, държавата не позволи изплащането на тези средства, но служителят имаше избор: да остави средствата в Пенсионния фонд или да ги прехвърли в друга организация, която би увеличила спестяванията. Тази възможност обаче е замразена. Сега вместо пари на служителите се присъждат точки, които държавата предлага да обменят за пенсионни плащания в бъдеще.

Фонд за социално осигуряване

Това е най-малката категория. Процентът на удръжките от заплатите е 2,9. По този начин, със заплата от десет хиляди рубли, служител прехвърля само двеста и деветдесет рубли на FSS. Тези средства се изразходват за плащания през периода на постановлението, както и за отпуск по болест. Ако служителят попада под някое от условията, осигурителната каса ще го компенсира за средствата, които преди това са били изплатени от работодателя.

Федерална задължителна здравноосигурителна каса

Удръжките са 5,1%. Ако на служител се плащат десет хиляди рубли, тогава работодателят превежда петстотин и десет рубли на FFOMS. Това са медицински разходи. Благодарение на изпълнението на тези вноски държавата поддържа здравната система, а за гражданите това означава някакви гаранции. Всеки, който има полица за задължителна медицинска застраховка, има право, заложено в закона, да получи медицинска помощ, ако е необходимо.

Примери за изчисляване на удръжките

Всички цифри изглеждат доста абстрактни, ако не ги разглеждате на конкретен пример. Нека се опитаме да определим какви удръжки ще бъдат направени към средствата от заплати на ниво от 20 хиляди рубли.

данък върху доходите на физическите лица (13%) - 2600 рубли. Тези средства се приспадат от сумата, натрупана на служителя.

Всички други суми идват от фонда на работодателя. Тъй като той действа като данъчен агент, служителят може да не е наясно с плащането на други средства.

Пенсионни вноски (22%). В нашия пример, в парично изражение, те ще възлизат на 4400 рубли.

FFOMS (5,1%). Това са медицински сметки. От заплатата в нашия пример те възлизат на 1020 рубли.

FSS (2,9%). В нашия пример 580 рубли.

Общо, със заплата от 20 хиляди рубли, на служител се прехвърлят 17 400 рубли. Освен това, в допълнение към 2600 рубли данък върху доходите на физическите лица, работодателят допълнително превежда 6000 рубли към различни фондове.

Сега знаете колко удръжки от заплати се правят не само от заплатата на служителя, но и от печалбите на работодателя.

Срок на плащане

Законодателството установява изисквания не самокъм размера на внесените вноски. Също толкова важна е честотата, с която трябва да се извършват. Така че вноските в пенсионния фонд, както и в FFOMS, трябва да се правят ежемесечно до петнадесето число на месеца, следващ отчетния месец, през който са начислени заплатите..

Ако този номер е на празник или уикенд, е разрешено да прехвърляте средства на следващия работен ден след него. Ако установената от закона дата се забави, неначислените вноски се признават за просрочени задължения и трябва да бъдат събрани от работодателя. Контролът се упражнява от Федералната данъчна служба.

Въпреки факта, че работодателят превежда заплатите на две вноски, данъчните удръжки трябва да се правят веднъж месечно. В този случай при изчисленията се използва цялата сума за месеца.

Ако сумирате всички плащания, се оказва, че това е доста впечатляваща цифра. Поради тази причина работодателите често следват стария модел, плащайки на служителите малка служебна заплата, а останалата част от заплатата се плаща в брой, за да не плащат данъци. В този случай служителят може да загуби част от средствата за социални гаранции, например за плащане на отпуск по болест или майчинство, тъй като те ще зависят от сумата, преведена във фондовете.