Какво е приспадане на имущество, кой има право на него и как да го изчисли? Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация. удръжки от данък върху имуществото

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

В Русия гражданите имат много различни форми на държавна подкрепа. Тук можете да разчитате не само на обезщетения и плащания, но и на така наречените удръжки. Те представляват интерес за много хора в страната. Днес трябва да разберем какво е приспадане на имущество. Това ще ви помогне да спестите от покупката на недвижим имот. Но как? И какво се изисква за получаване на приспадане за имущество? След като разбра всички тези въпроси, всеки ще може да постигне желания резултат в най-кратки срокове.

Определение

Какво е приспадане на имущество? Така че е обичайно да се нарича връщането на част от парите, изразходвани за покупка на недвижим имот, за сметка на данъците върху дохода, платени през определен данъчен период.

Действащото законодателство гласи, че гражданинът има право на приспадане на имущество не само при покупка, но и при продажба на жилище или земя. В този случай ще бъде възможно частично или напълно да не се плаща данък върху дохода върху сумата, получена за продадения имот. Свързано е снамаляване на данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица с една или друга сума.

Най-често приспадането на собственост означава първата интерпретация на съответното понятие. Населението е изправено основно не пред плащането на данъци при продажбата на недвижим имот, а с връщането на пари за покупката им.

Какво се предоставя за

Какво е приспадане на имущество? Това е възстановяване на част от разходите, направени при придобиване на недвижим имот. Но не всеки и не винаги може да използва това право.

Удръжки за собственост са налични за следните артикули:

• апартамент;
• стая;
• градска къща жилищен блок;
• къща;
• земя за строеж на къща;
• земя, закупена за жилищен имот;
• дялове в изброена собственост.

Няма да е възможно да се намали базата за данък върху доходите на физическите лица или да се върне част от парите, изразходвани за други обекти. Това не е предвидено от законодателството на Руската федерация.

Видове приспадания на имущество

Покупката на жилище може да стане по различни начини. Това ще определи максималното възстановяване. Някой веднага плаща цялата сума по договора, докато някой предпочита да уреди ипотека. И в двата случая купувачът теоретично има право на данъчно облекчение.

Връщането на собственост може да бъде разделено на няколко типа:

• основен;
• ипотека.

В първия случай част от средствата, изразходвани директно за закупуване на жилище, ще бъдат върнати. Във втория гражданин ще може да възстанови платената лихвазаем.

Важно: при кандидатстване за ипотека е позволено да се начисляват както основния, така и приспадането на ипотечното имущество.

Колко може да се върне

Какво е приспадане на имущество? Отговорът на този въпрос вече не трябва да създава затруднения за гражданите. И колко ще може да върне средствата в крайна сметка? Какво трябва да знаете за това?

Член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация гласи, че гражданинът, когато купува жилище и прави основно приспадане на имущество, може да разчита на приспадане от два милиона рубли. Възвръщаемостта е 13%. Съответно можете да върнете максимум 260 000 рубли.

Ситуацията с ипотеките е малко по-различна. Приспадането се изчислява от сумата, равна на три милиона. Това означава, че държавата може да върне максимум 390 000 рубли на заявителя.

Ако говорим за продажба на жилища, тогава един милион е разрешен за намаляване на основата за данък върху доходите на физическите лица. Това е максимумът, предлаган от държавата.

Важно: не можете да изисквате повече пари, отколкото гражданинът е прехвърлил данъци върху дохода за определен данъчен период.

Когато настъпи правото или времето за регистрация

Съгласно член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, правото на приспадане на данък върху имуществото възниква за гражданин в годината, в която е извършил съответната сделка. Но може да се реализира в рамките на ограничен период от време.

Срокът на давност за приспадане на имущество е 3 години. Това означава, че след три години от датата на продажба или покупка на недвижим имот, човек няма да може да кандидатства пред упълномощените органи за обезщетение.данък върху доходите на физическите лица.

В Русия можете да кандидатствате за данъчно приспадане за няколко данъчни периода наведнъж (1 период=1 година). А именно за трите години наведнъж. Много удобно, особено когато става въпрос за изплащане на ипотека.

Основни условия

Какво е приспадане на собственост вече е ясно. Но как да го получите? И кой има законно право на това?

Има условия, които трябва да бъдат изпълнени, когато се иска данъчно приспадане. В момента изглеждат така:

1. Кандидатът трябва да е жител на страната.
2. Закупеното жилище трябва да се намира на територията на Русия.
3. Гражданинът трябва да има официален доход, подлежащ на облагане с 13 процента данък върху доходите.

На пръв поглед изглежда, че пенсионерите и безработните не могат да упражнят изучаваното право, дори и да са закупили имот. Всъщност това не е съвсем вярно.

Важно: Родители, настойници и осиновители могат да поискат данъчно облекчение за жилище, регистрирано за дете под 18 години.

Възможност за възрастни хора

Много въпроси в Русия са причинени от приспадането на имущество за пенсионери. Ако възрастен гражданин работи, той се ползва от изучаваното право на обща основа. В противен случай проблеми не са изключени.

Правото на приспадане на имущество за пенсионери е осигурено с възможност за прехвърляне на данък върху доходите на физическите лица. Това означава, че възрастен неработещ гражданин може да кандидатства за приспадане, като се вземат предвид данъците върху доходите, платени през последните три години.

Какво има вътревключва

Всеки трябва да разбере какво включва приспадането на имущество. По-точно какви разходи ще бъдат взети предвид при регистрацията.

Ако е закупен апартамент, човек може да включи в разходите:

• сумата, посочена в PrEP;
• купуване на артикули за ремонт;
• средства, платени за ремонт.

Случва се хората да купуват не апартаменти и стаи, а къщи или парцели за индивидуално жилищно строителство. В този случай следните суми ще се считат за разходи:

• за разработване на проект за къща;
• за строителни материали;
• за довършителни материали;
• платено за покупката на самата жилищна сграда;
• предоставя се за строителни и довършителни работи;
• за провеждане на комуникации до жилища.

Всички изброени разходи са документирани. В противен случай те няма да бъдат взети предвид. И в двата случая при кандидатстване за ипотека ще се вземат предвид лихвите, платени по жилищен заем.

Важно: когато правите приспадане за продажба на недвижим имот, тези разходи също трябва да бъдат взети под внимание.

Колко пъти да попитам

Приспадане на имущество за апартамент или друг имот може да се направи еднократно. Но се случва, че реалните разходи на купувача за жилища са по-малки от посочените граници. В настоящата ситуация е разрешено да се начисляват удръжки за имущество, колкото е необходимо, докато максималните суми, отпуснати от държавата, бъдат напълно изразходвани. Но в нашия случай има едно сериозноограничение - прехвърлянето на остатъка от приспадането е разрешено само за закупили жилище след 2014г. Ако имотът е закупен по-рано, няма да можете да използвате споменатото предимство.

Същото важи и за намаляване на данъка върху доходите на физическите лица при продажба на жилище. Гражданинът може да приспадне от получената печалба сумата на направените от него разходи по-рано, но не повече от 1 000 000 рубли. Ако е по-малко, е позволено прехвърлянето на остатъка от приспадането в бъдещето.

Ако кандидатът придобие няколко обекта, той може да направи приспадане за един от тях и да прехвърли остатъка, ако има такъв, в друг имот. Много удобно!

Правила за броене при покупка

Как да изчислим приспадането на имущество? "Забавната математика" трябва да се третира много внимателно. И тогава всичко ще се получи.

За да разберете колко можете да върнете за закупуване на жилище, ви трябва:

1. Изчислете всички горепосочени разходи, направени от купувача/продавача.
2. Сравнете получената сума с ограниченията, определени от държавата. Ако сумите са по-големи, ще трябва да вземете 2 или 3 милиона рубли като база за редовна покупка и съответно ипотека.
3. Изчислете всички платени данъци върху дохода за избрания данъчен период.
4. Умножете размера на разходите по 13 процента.
5. Сравнете получената цифра в предишната стъпка с размера на платените данъци върху дохода.

Всичко, което остава сега, е да разберете колко можете да получите обратно. Ако сумата на приспадането е повече от платения данък върху доходите на физическите лица, се възстановява целият данък върху доходите за определен период, а ако е по-малък - пълниятсумата на получената удръжка.

Важно: за да не правите грешки с изчисленията, трябва да използвате данъчни калкулатори. Те помагат безплатно и бързо, като се използват данните, посочени от потребителя, да се изчисли какъв ще бъде размерът на приспадането на данък върху имуществото в този или онзи случай.

За оторизираните органи

Можете да направите приспадане само на определени места. В момента можете да кандидатствате със съответното заявление чрез:

• многофункционален център;
• местна данъчна служба.

Ако е необходимо, е позволено да изпратите заявление до Федералната данъчна служба по пощата, но тази стъпка значително забавя процеса.

Можете да кандидатствате за приспадане на мястото на работа. Тоест, поискайте го на работа. Това не е много популярна техника, но всеки трябва да я помни. В хода на прилагането му няма да се плаща данък върху доходите на физическите лица върху размера на приспадането от доходите на лице.

Важно: ако гражданин реши да кандидатства директно във Федералната данъчна служба, мястото на пребиваване на кандидата трябва да се вземе предвид.

Съпрузи и удръжки

Не е необичайно да купувате недвижим имот в брак. Какво трябва да знаят съпрузите, преди да направят приспадане?

Ако жилището е закупено по време на брак и с общи пари, а вторият съпруг е собственик на съответния жилищен имот, съпругът и съпругата имат равни права на приспадането. Има обаче едно предупреждение.

За да премахнете проблемите при кандидатстване за това, трябва да подадете заявление за разпределение на приспадането на имущество между съпрузите. Съпругът и съпругата трябвапомислете как го изискват. Може да е по-изгодно да се направи приспадане за един от съпрузите или на равни дялове.

Ако жилище се купува с парите само на съпруг или съпруга, вторият съпруг не е съсобственик на обекта, не трябва да разчитате на равни права по отношение на приспадането. Те просто не са предвидени от законодателството на страната. Заявление за разпределение на приспадането на имущество между съпрузите в тази ситуация не се подава. Вместо това е достатъчно да попълните редовно заявление за "компенсация" за покупка на жилищен имот.

Бързо ръководство за проектиране

Искането за приспадане на жилище не е толкова трудно, колкото може да изглежда, но процесът изисква предварителна подготовка. Какво е необходимо за постигане на целта?

В нашия случай се препоръчва да действате по следния начин:

1. Направете сделка за покупка или продажба на дом.
2. Попълнете декларацията за данък върху доходите на физическите лица. Приспадането на имущество без този документ няма да работи. Данъчна декларация обикновено се попълва за данъчния период, можете веднага да въведете данни за три години в нея.
3. За оформяне на пакет от документи, необходими за по-нататъшно обслужване на потенциален кандидат.
4. Подайте заявление до упълномощения орган по местоживеене със заявление и данъчна декларация.
5. Изчакайте отговор от Федералната данъчна служба.

По-нататък всичко ще зависи от това какво решение е взето от данъчните власти. Ако те се съгласиха да предоставят възможност, ще бъде достатъчно гражданинът да изчака факта на прехвърляне на пари по предварително посочената сметка. приспадане на имущество заипотечните лихви или PrEP не се издават в брой.

В противен случай трябва да проучите причината за неуспеха. Ако може да се коригира, препоръчително е да направите това в рамките на един месец - тогава няма да се налага да кандидатствате повторно в оторизиран сервиз за съответния сервиз.

Правила за попълване на декларацията

Всеки може да подаде данъчна декларация за приспадане на апартамент или къща. Можете да направите това ръчно или с помощта на специални програми. Най-добре е да използвате втория метод. Това ще избегне повечето от проблемите, свързани с попълването на формуляра. Програмата „Правен данъкоплатец“беше призната за най-добрата.

Декларация 3-NDFL за приспадане на имущество за 3 години се съставя в три отделни документа.

Формата на документа трябва да съвпада с формулярите, използвани през годината, в която лицето кандидатства за "компенсация". По правило се променя от година на година. Това трябва да бъде внимателно наблюдавано.

В изготвения сертификат трябва да посочите:

• всички направени разходи;
• облагаем доход;
• данни от предварително подготвени документи.

По правило, ако човек използва програма за генериране на данъчни декларации, той просто ще трябва да попълни полетата във формуляра "D1", след това да избере вида на приспадането и да попълни отново формуляра. Попълнената декларация ще бъде генерирана автоматично.

Важно: ако има проблеми с подготовката на формуляра за данък върху доходите на физическите лица, можете да помолите за помощна посредници. Частните компании често помагат с удръжки, но срещу допълнително заплащане.

Основни документи

Искате ли да получите приспадане на имущество? Какви документи ще са необходими за изпълнение на задачата?

Списъкът с референции за постигане на необходимата цел е различен всеки път. Първо, нека разгледаме основните документи. Потвърждаването на правото на приспадане на имущество се извършва с помощта на документи за собственост на жилище, както и разписки, посочващи направени разходи.

Citizen ще се нуждае от:

• паспорт;
• формуляр за кандидатстване;
• данъчна декларация;
• доходни сертификати;
• договор за продажба или ипотека;
• разписки и чекове, посочващи разходите на кандидата;
• USRN изявление.

Това са задължителни сертификати, без които няма да работи. Ако сте изтеглили ипотека, ще трябва допълнително да подготвите график за погасяване на заема.

За семейства

Как да попълните декларация за приспадане на имущество вече е ясно. И какво точно се изисква за регистрацията му?

В допълнение към горните сертификати, семейните хора трябва да прикачат:

• свидетелство за брак;
• брачно споразумение;
• свидетелства за раждане или осиновяване на деца;
• всеки сертификат, показващ, че покупката е направена от личните пари на съпруга или съпругата.

Обикновено всички тези документи се предоставят заедно с копия. Когато ги изпращате по пощата, ще трябва да заверите фотокопия при нотариус. Не изпращайте оригинали.трябва. Те ще се изискват само в случай на личен контакт с оторизирания орган.

Колко време да чакам

Колко време отнема да кандидатствате за приспадане на имущество и да го обработите? Няма категоричен отговор, но това далеч не е най-бързият процес. Кандидатът трябва да бъде търпелив.

Средно данъчните органи са отговорни за подадените заявления за приспадане за период до два месеца. Също така си струва да се вземе предвид времето за прехвърляне на пари на кандидата. Средно тази операция отнема още два месеца.

Причина за отказ за приспадане

Приспадането за проучване понякога се отказва. Такова решение трябва да има писмена обосновка.

Най-често Федералната данъчна служба отказва да издаде удръжки, ако:

• бяха направени грешки при попълването на декларацията;
• лице няма право на приспадане по една или друга причина;
• предоставените сертификати са с изтекъл срок или са разпознати като фалшиви;
• гражданин донесе непълен пакет от сертификати, необходими, за да поиска възстановяване;
• Приспадането е изтекло.

Гражданин винаги може да изясни причината за отказа на приспадането в данъчния орган. Ако „грешките“могат да бъдат коригирани, това трябва да стане възможно най-скоро. В противен случай няма да е възможно да се възстановят парите за покупка или продажба на жилище.

Ако гражданин се съмнява в способностите си, той винаги може да се обърне към посредници за помощ при извършване на удръжки. Можете също да се консултирате с данъчни служители относно вашия случай. Те сане забравяйте да ви кажа как да действате на един или друг етап от приспадането.