Документи за социално приспадане за лечение на дете, родители, съпруг

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Всеки гражданин на Руската федерация, който редовно внася данък върху доходите в бюджета на страната, има право да разчита на факта, че държавата ще се погрижи за него в трудна ситуация. Едно от проявите на такава грижа е получаването на частична компенсация на средствата, изразходвани за лечение, собствени или членове на семейството, както и за закупуване на лекарства. Размерът на такова обезщетение пряко зависи от размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен на държавата. И така, какво е данъчно приспадане и какви документи за социално приспадане за лечение ще трябва да подготвите?

Терминология

Под данъчно облекчение се разбира определена част от дохода на всеки гражданин, неподлежащ на облагане. Правото на получаване на такава „отстъпка“е регламентирано от Данъчния кодекс на Руската федерация, член № 219, който гласи: всеки официално зает гражданин може да върне определена сума, изразходвана за лечение, при условие че редовно плаща данък върху доходите на физическите лица. В същото време си струва да се отбележи, че можете да получите такова обезщетение произволен брой пъти, основното е, че общият му размер не надвишава 13% от общото приспадане, направено през годината.

Доотговарят на условията за възстановяване на медицински данък

Преди да говорим какви документи трябва да подготвите за социално приспадане за лечение, нека да разберем кой точно може да получи такова обезщетение и кой няма право на него. Удръжки не могат да се предоставят на тези, които не плащат данък върху доходите на физическите лица, те включват:

• безработни граждани, дори ако получават социално подпомагане;
• индивидуални предприемачи, които извършват дейност по специален данъчен режим и не получават доходи, които подлежат на облагане със ставка от 13%.

Граждани, които са официално наети и заплащат самостоятелно (не за сметка на работодателя) медицински лекарства, услуги или застрахователни премии по договор за доброволно медицинско осигуряване, могат да разчитат на получаване на приспадане на данък върху доходите на физическите лица. Можете да използвате това право не само за себе си, но и да получите социално приспадане за лечението на вашия съпруг, непълнолетно дете или възрастни родители. Можете също така да компенсирате закупуването на доброволно здравно осигуряване за членовете на вашето семейство или закупуването на необходимите лекарства, предписани от лекар.

Внимание! Законът не предвижда социални приспадания за лечение на дете над 18 години, дори ако синът или дъщерята са редовни студенти и са на издръжка на родителите си.

Има няколко условия за получаване на такова данъчно облекчение, ще се спрем на тях по-подробно.

Условие първо

За съжаление, не всички лечения могатда бъдат компенсирани, за това има определен списък от медицински услуги, залегнал в Постановление № 201 на правителството на Русия от 19.03.2001 г. Те включват:

• превенция, рехабилитация, диагностика и лечение в амбулаторни клиники, клиники и болници;
• извършване на различни медицински прегледи;
• диагностика/лечение в случай на спешна медицинска помощ;
• рехабилитация, профилактика и лечение в санаториум (може да бъде компенсирана само частта от ваучера, която се отнася за медицински услуги);
• здравнообразователни услуги.

Разходи за видове лечение и профилактика, които не са посочени в списъка на горното решение, не могат да бъдат приспаднати. Не става без някои инциденти: например разходите за закупуване на възстановителни продукти за постоперативни пациенти не са включени в този списък, но разходите за ринопластика или увеличаване на бюста могат лесно да бъдат компенсирани.

Второ условие

Какво още трябва да знаете, за да издадете правилно социално приспадане за лечение? Документи ще се приемат от вас само ако лечението е извършено от съответния субект. Това означава, че медицинска организация или индивидуален предприемач, който ви предоставя услуга, трябва да има валиден (неизтекъл) лиценз за извършване на медицински дейности на територията на Руската федерация. Ако няма такъв документ или лечението е проведено в чужбина, няма да е възможно да получите приспадане на данък върху доходите на физическите лица.

И третото условие

Има и другправило: всички разходи за лечение трябва да се заплащат от данъкоплатеца за негова сметка. Ако лечението или медицинската застраховка са финансирани от работодателя или са събрани средства на която и да е благотворителна фондация, тогава тези суми не могат да се използват за приспадане. Същото важи и за случаите, когато работодателят, въпреки че не плаща за лечението на служител, му предоставя материална помощ, предназначена за тези нужди, тоест поставя условие парите да могат да се изразходват само за лечение..

В допълнение към директната терапия, можете да компенсирате и разходите за лекарства, списъкът с тях също е определен от Указа, но предписването на лекарства трябва да бъде потвърдено с лекарско предписание.

Но включването на разходите за медицински изделия в разходите е доста противоречиво. Ако не сте сигурни дали определени разходи могат да бъдат приспаднати, тогава, за да избегнете недоразумения, най-добре е да се свържете с руското Министерство на здравеопазването за разяснение. Можете да направите това на официалния му сайт в секцията "Обществена приемна" - трябва да получите отговор в рамките на 30 дни от датата на регистрация.

Документи при кандидатстване за обезщетения

За да получите компенсация, разходите ще трябва да бъдат официално потвърдени. Ще ви трябват следните документи за социалното приспадане за лечение:

• паспорт на гражданин на Руската федерация;
• данъчна форма 3-данък върху доходите на физическите лица - декларация;
• помощ под формата 2-данък върху доходите на физическите лица - за получаване на мястото на работа;
• заявление за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица, което съдържа данни за сметката за кредитиранесредства;
• копие от лиценза на лечебно заведение за право на извършване на медицински дейности на територията на Руската федерация;
• копие от договора за предоставяне на медицински услуги (ако има);
• удостоверение за пълно заплащане на предоставените медицински услуги, посочващо вида и цената на лечението, заверено с печата на лечебното заведение;
• чекове, разписки, банкови извлечения, потвърждаващи изразходването на средства (посочвайки услугата и името на лечебното заведение);
• формуляр за рецепта със списък на предписаните лекарства (от включените в съответната резолюция);
• Ваучер за санаториум, допълнен със сертификат за непосредствените разходи за лечение (без храна и настаняване).

Ако ще кандидатствате за социално приспадане за лечение на дете, съпруг или родители, списъкът ще трябва да бъде леко разширен.

Други документи

В допълнение към горното, ще трябва да предоставите и документи, потвърждаващи факта на родство. Ако правите удръжка за лечение на дете, документите трябва да бъдат допълнени с акт за раждане на син/дъщеря, а за да получите обезщетение за съпруг, трябва да бъде добавен акт за брак. Можете да върнете данъчното облекчение за деца под настойничество, за това трябва да предоставите документи, потвърждаващи факта на назначаване на настойничество. Ако ще получите социални приспадания за лечението на родителите си, тогава трябва да добавите копие от собствения си акт за раждане към основния списък с документи.

Когато се свързвате с данъчната служба, е много важно да имате със себе си не само копия, но и оригинали на всичкидокументи - това значително ще улесни процедурата по регистрация.

Ако лечението беше скъпо

Когато кандидатствате за възстановяване на данъци, си струва да правите разлика между социално приспадане за лечение и скъпо лечение - това изобщо не е едно и също нещо. Поради факта, че всеки от нас има собствена концепция за скъпо и евтино, Постановление № 201 на правителството на Руската федерация одобри специален списък на видовете лечение, които са скъпи. Общо има двадесет и седем такива имена. Въпреки това, в допълнение към самото лечение, често се налага закупуване на специално оборудване и скъпи материали. Такива разходи също могат да бъдат приписани на данъчно приспадане, но трябва да бъдат изпълнени определени условия:

• са закупени материали и оборудване за лечение на заболяване, включено в списъка на Указ № 201;
• лечебното заведение не е било в състояние да закупи тези материали или оборудване самостоятелно;
• има сертификат от лечебно заведение, че без използването на това оборудване/лекарства би било невъзможно да се извърши скъпо лечение;
• организацията, която провежда терапията, издаде на гражданина удостоверение за предоставяне на медицински услуги (платени) под код "2": така се посочва скъпото лечение във Федералната данъчна служба.

Данъчно социално приспадане за стоматологично лечение

Според списъка с медицински услуги е възможно да се реши и проблемът със зъбите и да се спестят данъци. Тук обаче си струва да се отбележи, че се прибягва до услугите на естетикалекарството няма да работи в този случай. Тоест, ако решите просто да избелите зъбите си, да получите сребърно покритие, да си поставите скъпи импланти или да използвате каквато и да е друга процедура, насочена към подобряване на външния вид на вашите зъби, тогава няма да можете да получите социално приспадане за стоматологично лечение. Но ако трябваше да лекувате флюс, кариес и други зъбни „радости“, тогава сте добре дошли. Можете също така да получите възстановяване на данък за протезиране - този вид услуга е в списъка.

Документите за социално приспадане за стоматологично лечение не се различават от горните, тук важат същите правила и закони. Един от основните е, че денталната клиника/частният лекар трябва да бъде лицензирана.

Колко ще дадат

Трябва да разберете, че въпреки че данъчното облекчение компенсира част от сумата, изразходвана за лечение, тя все още не винаги я покрива напълно. Това важи особено за скъпите лечения. Всичко зависи от това какъв доход сте имали за миналия отчетен период и колко е бил данък върху доходите на физическите лица.

По принцип данъчното облекчение се начислява в размер, равен на 13% от цената на лечението, но не може да надвишава 120 хиляди рубли годишно, а в случай на необходимост от скъпо лечение, сумата не е ограничена от каквото и да е (с изключение на действителния размер на данъка, платен от вас през миналия период). Нека разгледаме някои примери.

Пример 1:

Миналата година гражданин X. спечели 35 хиляди рубли на месец. Годишният му доход беше:

35 000 x 12 месеца=420 хиляди рубли

Размерът на платения данък върху доходите на физическите лицаминалата година беше:

420 хиляди x 13%=54 600 рубли

Освен това през последната година той плати за лечението на дъщеря си в частна клиника в размер на 70 000 рубли. По закон той има право да разчита на възстановяване на данъци в размер на:

70,000 x 13%=$9,100

Тъй като тази сума не надвишава 54 600 рубли, платени от гражданин X миналата година, удръжката ще му бъде върната изцяло.

Пример 2:

Citizen U. спечели 300 000 рубли през 2014 г., от които е платен данък върху доходите на физическите лица в размер на:

300 000 x 13%=39 000 рубли

През същата 2014 г. тя претърпя операция на стойност 105 000 рубли, а също така трябваше да закупи лекарства в размер на 35 000 рубли. Общата сума, изразходвана за лечение, беше:

105 000 + 35 000=140 000 рубли

Данъкът върху тази сума е: 140 хиляди x 13%=18 200 рубли. Но тъй като данъчно приспадане не може да бъде направено от сума, по-голяма от 120 000 рубли, максималното възстановяване на данъка, което г-н У. може да получи, ще бъде 120 000 x 13%=15 600 рубли.

Пример 3:

Citizen S. спечели 380 000 рубли през 2013 г., от които е платен данък:

380 000 x 13%=$49 400

След това тя се подложи на скъпо лечение с използване на специално оборудване. Цената на лечението е 510 000 рубли. Лесно е да се изчисли, че сумата на надплатения данък възлиза на:

510 000 x 13%=66 300 рубли

Но тъй като размерът на платения данък през 2013 г. беше 49 400 рубли,тогава връщането на данъка върху доходите на физическите лица може да се направи само за такава сума. Ако доходът й през 2013 г. беше с 10 хиляди рубли повече, тогава тя можеше да направи приспадане на данъци за цялата сума, изразходвана за лечение:

520 000 x 13%=67 600 рубли (което е повече от 66 300 рубли данъчни приспадания).

Време

Няма фиксиран срок за подаване на документи за изчисляване на данъчно облекчение, това може да стане по всяко удобно време. По този въпрос има само едно правило: можете да върнете данъка за 3 години. Това означава, че ако гражданинът има право на социално приспадане, например през 2014 г., тогава ще бъде възможно да върне данък върху доходите на физическите лица през 2015-2017 г. Но през 2018 г. крайният срок за възстановяване на данъците вече ще е изтекъл. Разбира се, не трябва да чакате цели три години, защото с всеки следващ ден събирането на необходимите документи ще става все по-трудно.