Декларация 3-данък върху личните доходи: как да я попълните правилно

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

От време на време в живота ни идват моменти, в които се нуждаем от 3-NDFL декларация. Не всички данъкоплатци знаят как да го попълнят. Да, и страхът да не объркате нещо обезкуражава да правите този бизнес. Всичко обаче не е толкова страшно. Основното нещо е да внимавате при попълване и да не се нервите. И в рамките на тази статия ще се опитаме да разкажем подробно кога е необходима декларация за данък върху доходите на 3 лица, как да я попълните и как да опростите този процес.

Когато е необходима декларация

Основният доход на гражданите на нашата страна са заплатите. Облага се с 13%. Посочен във Федералната данъчна служба от неговия работодател. Следователно обикновените хора не трябва да попълват нищо и да го подават навсякъде. Но има редица случаи, когато е необходим данък върху доходите на 3 физически лица:

1. Продажба на имот (кола, апартамент, земя и др.), притежаван от по-малко от три години.
2. Получаване на печалби и подаръци от хора некоито са близки роднини.
3. Получаване на доходи от бизнес, адвокат, нотариус и др. дейности.
4. Получаване на печалба по гражданскоправни договори (например отдаване на жилища под наем).
5. Получаване на данъчно облекчение.

В каква форма мога да попълня и подавам 3-физичен данък върху доходите

В момента има няколко опции за попълване на документа. Това може да се направи на ръка в специални формуляри. Те могат да бъдат закупени от Федералната данъчна служба или отпечатани на принтер. Можете да се "напълните" на компютър и след това да го разпечатате. Освен това има специализиран софтуер, който помага при попълването. В този случай е необходимо да въведете първоначалните данни, програмата ще извърши сама всички изчисления и ще имате готова декларация за данък върху доходите на физическите лица в ръцете си. Как се пълни е въпрос на вкус и умение. Можете да подадете документ при лично посещение в данъчния орган по местоживеене (регистрация), по пощата или по електронен път чрез TCS (чрез интернет). Но трябва да се има предвид, че всеки случай е индивидуален и всеки метод може да бъде неприемлив. Например, не е възможно да се изпращат подкрепящи документи към декларацията за приспадане на имущество чрез телекомуникационни канали.

Общи правила за попълване

• Попълва се със синьо или черно мастило.
• Ако декларацията се изведе на принтер, е възможен само едностранен печат.
• Не трябва да има корекции или зачертавания.
• При подвързване и отпечатване на декларацията, баркодовете и всички данни не трябва да седеформиран или липсващ.
• Всеки индикатор има свое собствено поле с определен брой клетки.
• Всички парични суми са посочени в рубли и копейки, с изключение на сумите на дохода в чуждестранна валута преди конвертирането им в еквивалент на рубли.
• Данъчната сума е посочена в рубли, копейките се закръгляват нагоре (до 0,5 рубли - надолу, 50 копейки и повече - нагоре).
• Всички полета трябва да бъдат попълнени от най-лявата клетка. Един знак - една клетка.
• Ако стойността на OKATO (OKTMO) е по-малка от 11 цифри, нули се поставят в свободните десни клетки.
• TIN, както и фамилното име и инициалите на данъкоплатеца.
• На всяка страница датата и подписът на физическо лице в съответните полета се поставят в долната част.

Задължителни страници

3-NDFL съдържа заглавна страница, 6 раздела, както и листове A, B, C, D (1, 2, 3), D, F, F (1, 2, 3), H, И. На пръв поглед има много. Но всъщност не всички от тях са необходими. Броят на страниците, които трябва да бъдат попълнени, зависи от всяка конкретна ситуация. Заглавната страница и раздел 6 трябва да бъдат попълнени. Останалите страници - при необходимост. Няма да описваме в кои случаи е необходим този или онзи лист, т.к. всяка страница от формуляра е озаглавена и указва кога е дължим.

Заглавна страница

Нека разгледаме по ред всички полета на заглавната страница, състояща се от две страници. И двете са задължителни.

1. Както вече е написанопо-горе, в горната част е необходимо да поставите TIN.

2. Следва номерът на ревизията. Ако декларацията за дадения период се подава за първи път, в това поле се поставя нула. Ако по време на проверката са открити някои неточности, тогава е необходимо да попълните отново документа. Номерът на корекцията в този случай е поредният номер на уточняващата декларация. Тоест, например, ако промените са направени само веднъж, поставете числото "1", ако два пъти - съответно, поставете двойка и т.н.

3. Следващото поле е "Данъчен период (код)". 3-NDFL винаги се изпраща в края на годината, така че това поле винаги ще съдържа кода "34".

4. „Отчетен данъчен период“. Тук се вписва годината, за която се подава декларацията. Трябва да се отбележи, че при получаване на всеки доход, 3-NDFL трябва да бъде издаден не по-късно от 30 април на следващата година. Например, ако през 2014 г. сте продали автомобил, то до края на април 2015 г. трябва да подадете декларация 3-NDFL. Как да попълним това поле в този случай? Тук е въведена годината 2014. Ако събирате документи за получаване на данъчно облекчение, то можете да подадете декларация по всяко време на годината, не само за един, но и за предходните три периода. Съответно през 2014 г. можете да подадете във Федералната данъчна служба 3 данъка върху личните доходи в три екземпляра - по един за всеки отчетен данъчен период: 2011, 2012, 2013 г.

5. "Данъчен орган" - четирицифрения код на IFTS на вашия район. Може да се намери във всеки отдел на информационни щандове или чрез справочни служби.

6. „Код на категория на данъкоплатеца“. По принцип туксе поставя числото "760", което обозначава друго физическо лице, деклариращо доходите си или претендиращо за данъчно облекчение. Но може да има и други опции:

• 720 - самостоятелно заети лица.
• 730 – лица, занимаващи се с частна практика, вкл. нотариуси.
• 740 - адвокати, които са основателите на адвокатската кантора.
• 770 е индивидуален предприемач, който е ръководител на селско стопанство.

7. „Код на ОКАТО“. Вече говорихме за това по-горе. Също така е доста лесно да се разбере. Освен това е поставен на информационните табла в данъчната служба.

8. Следват полетата за въвеждане на лична информация за данъкоплатеца: пълно име, телефон за връзка.

9. След това първата страница на заглавната страница се разделя на две колони. Трябва само да попълните лявата страна. Ако документите са предоставени лично от данъкоплатеца, тогава поставете числото „1“в горната част на колоната. Ако това се прави от довереник, тогава по-долу трябва да напишете името на представителя и името на упълномощаващия документ.

10. Сега към страница 2 от заглавната страница. Тук се въвеждат и лични данни: адрес, серия и номер на паспорта, кога е издаден и от кого е издаден. Обърнете внимание на няколко кода:

• Гражданство - гражданите на Руската федерация поставят числото "1", лицата без гражданство - "2".
• Код на държавата сложете "643"
• Код на документа - "21", т.к в по-голямата част от случаите се изисква паспорт.
• "Статус на данъкоплатец" - резидентите поставят едно, нерезидентите две.

В векаинформационни технологии, много по-лесно е да се използва специализиран софтуер. В момента има няколко програми, но най-достъпната и лесна за използване е ПП „Декларация 20_“. За всяка година трябва да се инсталира отделна версия. Официално и безплатно се разпространява чрез официалния уебсайт на Федералната данъчна служба, така че декларацията 3-NDFL не е трудна за гражданите. Как да попълним програмата "Декларация 2013", сега ще анализираме за пример. Когато отворите програмата, виждаме прозореца "Задаване на условия". Именно тук трябва да запишете всички стойности, които бяха споменати по-горе.

За да въведете личните данни на данъкоплатеца, трябва да щракнете върху бутона "Информация за декларатора". Моля, имайте предвид, че този прозорец има два раздела: паспортни данни и информация за мястото на пребиваване. Иконите им се намират над блока "Име". И двете трябва да бъдат попълнени.

В това отношение считаме, че заглавната страница е завършена. След това можете да преминете към основните раздели. Невъзможно е да разгледаме всички случаи на попълване на декларацията в рамките на една статия, така че ще се съсредоточим върху най-често срещаните.

Имот за продажба

След като въведете лични данни, отидете на бутона "Доходи, получени в Руската федерация". Тук виждаме три раздела: "13", "9", "35". Първата ни интересува, т.к от дохода от продажба на имот ще трябва да плати 13%. Това трябва да бъде отразено в декларацията 3-NDFL. Как да попълните при продажба на автомобил? За да направите това, в отворен раздел"13" в горното поле трябва да кликнете върху знака плюс. Ще се отвори прозорецът Източник на плащане. В полето „Име на източника на плащане“можете да напишете: „Продажба на автомобила“. Останалите полета остават свободни. Системата ще издаде предупреждение за непълнота на кода OKTMO. В този случай можете да го пропуснете. След това слизаме до долното поле и щракваме върху знака плюс, който вече е там. Ще се отвори прозорецът "Подробности за получените доходи". Първо трябва да изберете код на дохода. За продажба на автомобила това е "1520". След това въведете сумата на продажбата. И обърнете внимание на елемента "Код на приспадане". Това е необходимо, за да се намали размера на данъка. Така че, ако автомобилът е бил собственост за по-малко от три години, можете да намалите данъчната основа с 250 000 рубли или с цената на автомобила при покупка. Съответната сума трябва да бъде въведена в полето "Размер на приспадане (разход)", естествено не трябва да надвишава дохода от продажбата. След това трябва да изчислите данъчната основа и самия данък и да въведете данните в раздела за общите суми. Така се попълва декларацията 3-NDFL. Как да попълните при продажба на апартамент? Всъщност, абсолютно същото. Само кодът на дохода ще бъде "1510" или "1511", в зависимост от това дали сте притежавали целия апартамент или само част от него. И приспадането, разбира се, ще бъде различно. Струва си да се отбележи, че този раздел трябва да включва всички приходи, получени през отчетната година, с изключение на заплатите, ако целта на декларацията не е получаване на социално или имуществено приспадане.

Социални приспадания

Често се сблъскваме с факта, че трябва да върнем внесения данъкслучай на образование, пенсионно осигуряване или медицинско лечение. В този случай ще ви е необходима и декларация за данък върху доходите на физическите лица. Как да попълним за 2013 г. за лечение или образование? Тук се нуждаем от 2 удостоверения за данък върху доходите на физическите лица, получени по време на работа. Трябва да попълните информацията за доходите си. Принципът е същият като описан по-горе. Но всички кодове и суми са взети от сертификата. Доходите се регистрират в тази програма за всеки месец поотделно. Ако работодателят е приложил стандартни удръжки, трябва да поставите отметка в съответното квадратче. След това отидете на бутона "Удръжки". Ще видим раздела Стандартни удръжки. Тук също се въвеждат данни от сертификата 2-NDFL. Сега имаме нужда от раздел за социални удръжки, за да получим декларацията 3-NDFL. Как да попълним 2013 г. за стоматологично лечение например? Достатъчно е да въведете общата сума в полето "Лечение" или "Скъпо лечение" - в зависимост от това към коя категория спадат предоставените ви услуги. Декларацията се попълва по същия начин и при обучение на заплащане.

Закупуване на дом

При закупуване на жилище, декларация за данък върху доходите на 3 физически лица също ще ви бъде полезна. Как да попълните приспадане на имущество за 2013 г., сега да видим. Всичко, свързано с заглавната страница, доходите, стандартните удръжки остава непроменено. Но сега имаме нужда от още един допълнителен раздел - "Приспадане на имущество". Тук се въвеждат всички данни от наличните документи: договор за продажба, удостоверение за регистрация, договор за заем. Когато информацията за придобития имот е попълнена, трябва да кликнете върху бутона „Преминаване към въвеждане на сумите“. Ако този типдекларациите не се подават за първи път, може да са необходими данни от минали години. Те могат да бъдат получени или от данъчния инспектор, или от предишния 3-NDFL.

Какво ще получим след попълване

Когато всички данни бъдат въведени в програмата, трябва да щракнете върху бутона "Запазване" и да изберете място за съхранение. След това можете да прегледате случилото се, като използвате съответния бутон. И след това го разпечатайте. Можете да коригирате данните по всяко време, ако откриете грешка. Самата програма ще изчисли размера на дължимия или възстановим данък и ще попълни последните раздели. Ще бъдат отпечатани само онези листове, които са необходими. Ще трябва само да подпишете, поставите дата и да подадете документи на данъчния орган.

Послесловие

В заключение бих искал да ви посъветвам да не се страхувате от такъв документ като декларацията за данък върху доходите на физическите лица. Как да попълните за 2013 г., разгледахме като пример. Другите отчетни периоди не се различават много. Във всеки случай, работата с този софтуер е доста проста, основното е внимателно да разгледате този случай. Тогава вашите документи ще бъдат попълнени правилно.