Какви са данъците в Испания?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-02 13:50

Ако ще работите или учите в Испания, тогава със сигурност ще трябва да знаете за нейната данъчна система. Всяка година всеки, който живее в страната, е длъжен да подаде данъчна декларация. Можете да прочетете повече за това какви данъци съществуват в Испания и как могат да бъдат намалени в тази статия.

Видове такси

Испания е страна с мек и топъл климат, която от много години се радва на специална любов сред туристите от цял свят. И колко хора мечтаят да се нанесат в него! Тук можете да емигрирате, но е доста трудно. Затова много хора предпочитат просто да си купят имот, за да могат от време на време да почиват на слънчев бряг. Няма значение дали ще живеете временно в Испания или ще си купите апартамент в тази страна, все пак ще трябва да плащате данъци, за да можете отново да се върнете в тази прекрасна земя. Какви данъци има в Испания?

• Доход - е най-основният и се отнася за всички видове печалби.
• Данък задвойки.
• Данък имоти. Ако сте закупили имот или автомобил в страната, тогава всяка година ще трябва да плащате данък върху него. Това правило важи както за жители на Испания, така и за нерезиденти и чужденци.
• Данък върху наследството и подаръци.
• ДДС.
• Корпоративен данък.

В по-голямата си част Испания има същия списък със закони като Русия. Но все пак има значителни разлики, които се отнасят главно до размера на таксите. Какъв процент е данъкът върху доходите в Испания? Ставката варира в зависимост от нивото на дохода и варира от 19 до 45%.

Данъчна декларация

Данъчната година в Испания следва календарната година, започваща на 1 януари и завършваща в края на декември. Данъци се налагат както на резиденти, така и на нерезиденти, които получават доходи в Испания. За удобство данъците са разделени на два вида: общ доход и доход от спестявания. Следователно, няма значение дали получавате печалба от бизнес или от лихва в испанска банка, тази сума все пак ще бъде обложена с данък. Данъчната ставка в Испания е прогресивна и зависи от това колко печелите:

• До 6000 евро ставката ще бъде 19%;
• Ако човек получи от 6 до 50 хиляди евро, тогава той ще трябва да приспадне 21% в хазната;
• Ако доходът надвишава 50 000 евро, тогава в този случай ставката ще бъде максимална: 23%.

Трябва да подавате данъчната си декларация всяка година до 30 юни, ако стеса жител на Испания. Ако не спазите сроковете за подаване на данъчната си декларация, може да получите такса за закъснение. Обичайната сума е 100 евро, но може да се увеличи, ако забавите плащането на данъци повече от няколко месеца. Ако забавянето надвишава три месеца, тогава неустойката ще бъде 20% от дълга.

Как мога да подам данъчната си декларация? Най-лесният начин да направите това е онлайн, но можете също да попълните необходимите документи в данъчните служби.

Данъци за нерезиденти

Данъците за резиденти и нерезиденти в Испания са малко по-различни и това е важно да се има предвид. Кой се счита за нерезидент на страната?

• Лице, пребиваващо в Испания за по-малко от 183 дни в годината.
• Лице, което няма бизнес в страната.
• Лице, чийто съпруг или непълнолетни деца не пребивават в Испания.

Данъците в Испания за нерезиденти са средно от 19 до 24%. Ако сте гражданин на друга държава от ЕС, тогава за вас ще се прилага намалена ставка от 19%. Ако идвате от друго място, тогава ще трябва да платите всичките 24%. Всички източници на доходи се облагат с данък:

• Пенсии.
• Роялти.
• Печалба от увеличение на капитала.
• Инвестиционни проекти и дивиденти.

ДДС

Данъкът върху добавената стойност се класифицира като непряк данък върху потреблението. Почти всички стоки се облагат с ДДС, с някои изключения. Ставките на този данък са 21, 10, 4%. Най-ниската лихва е за продукти от първа необходимост: зеленчуци, хляб, плодове и други артикули от кошницата за хранителни стоки. По-висок данък от 10% се налага за други хранителни продукти, обществен транспорт и медицински услуги. Всички останали категории услуги и стоки попадат под ставка от 21%. Всяко лице, дошло в Испания като турист, може да получи данъчно облекчение за закупени стоки при напускане на страната. Така че, ако посещавате Испания за пазаруване, не забравяйте тази страхотна сделка.

Корпоративен данък

Тази такса се начислява върху доходите на юридически лица и предприятия. Следователно само тези, които имат бизнес в Испания, трябва да се тревожат за това. Според закона данъчната ставка варира от 25 до 30% и зависи от региона, в който е регистрирана фирмата. Най-високият процент е в Навара, а най-ниският в останалата част на Испания. Също така бизнесмените имат възможност за преференциално данъчно облагане с намалена ставка от 20 и 15%. Кой има тези предимства?

• Предприятия, които току-що са започнали своята дейност (новодошли на пазара).
• Юридически лица, регистрирани на Канарските острови.
• Губобитни компании, които не са получили печалба за една година. В този случай държавата по принцип ги освобождава от данък.

Данък икономическа дейност

В Испания има няколко данъка, които засягат само юридически лица. Данък върху провеждането на стопанскидейност е регионална такса, която се прилага за всички корпорации, които извършват икономическа дейност. На практика обаче такъв данък се начислява само на големи компании, чиято годишна печалба надвишава един милион евро.

Друг интересен данък, който съществува в Испания, е гербовият данък, който се прилага за правни актове и документи. Таксува се за сделки, които изискват нотариална заверка. Така например, когато продавате недвижим имот, ще трябва да плащате данък не само върху апартамента или къщата, но и върху регистрацията на юридически документи.

Туристическа такса

Дори ако просто ще посетите страната с туристически цели, все пак трябва да платите градски данък в Испания. Това е такса, която се събира от местните власти на големите туристически центрове. Туристическата такса в Испания е въведена в Каталуния и важи за настаняване в хотели и хостели. Например за петзвездни хотели данъкът е 2,25 евро, а за къмпинги - 0,65 евро. Някои категории туристи обаче са освободени от плащането на този данък:

• жителство на ЕС.
• Лица под 15 години.

В допълнение към туристическия данък, всеки човек, който купува храна или дрехи в Испания, както и плаща за различни услуги, ще трябва да плати ДДС, който е около 21%. Добрата новина е, че можете да кандидатствате за TaxFree на летището. Въпреки това, ДДС може да бъде възстановен само върху артикули, които можете да вземете със себе си (дрехи, електроника, бижута и др.).и др.).

Данък върху доходите в Испания

Данъците в Испания са разнообразни и често изискват добро познаване на данъчната структура на тази страна. За неплащане можете да получите сериозни глоби и санкции, до ограничаване на влизане или излизане. Един от най-важните данъци в Испания е данъкът върху доходите. Прилага се за абсолютно всички видове печалба, която може да получи физическо или юридическо лице. Ако живеете в Испания в продължение на шест месеца (183 дни) или повече от календарната година, или ако вашето семейство или бизнес са в тази страна, тогава вие се считате за местно лице и сте задължени да плащате данъци въз основа на това. За да избегнете различни санкции, трябва да подавате данъчна декларация всяка година в следните случаи:

• Годишният ви доход е над 22 000 евро.
• Печелите повече от 1000 евро годишно като доход от наем.
• Имате приходи от депозити, които ви носят повече от 1600 евро годишно.
• Вие сте едноличен собственик или собственик на собствен бизнес.
• Вие сте жител на страната за първата година и подадете данъчна декларация.

Ако сте жител на страната, вие също ще трябва да докладвате на държавата всички активи в чужбина на стойност над 50 000 евро. Доходът, оставащ след плащането на всички удръжки (социални, пенсионни), подлежи на облагане. В Испания данъкът върху дохода има прогресивна ставка, така че неговият размер директно зависи от това колко дохода получавате.

Нерезидентите също носятотговорност за всеки доход, получен на територията на Испания (паричен депозит в испанска банка, имот или всякакъв бизнес на територията на страната). Данъкът върху доходите в Испания за нерезиденти варира от 2 до 24%. Освен това е прогресивен.

Ако сте местно лице на страната, тогава в този случай данъчната ставка върху дивидентите в Испания може да варира от 19 до 45%:

• Доходите до €12 450 се облагат с минимална ставка от 19%.
• Ако получите повече от 66 000 евро, тогава вашата ставка ще бъде равна на 45%.

Данък имоти

Ако притежавате имот в Испания и живеете в него, ще плащате данък върху местната собственост, наречена Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI). Как да изчислим количеството му? За да направите това, трябва да умножите кадастралната стойност по данъчната ставка, определена от властите. Средно е около 0,7%, но може да достигне до 1,1%. В същото време трябва да се има предвид, че кадастралната стойност може да бъде няколко пъти по-малка от реалната, следователно средно собствениците на земя плащат около 500-800 евро годишно. Какви данъци трябва да плащам в Испания освен данъка върху собствеността? При изчисляването е необходимо също да се вземат предвид сметките за комунални услуги и данъка за смет. Стойността им ще зависи пряко от престижа на района и наличието на различни удобства на територията (басейн, дървета, асансьор). Обхватът на данъците може да варира значително, като се започне от 30 евро и стига до 1300 евро. Ако решите да отдадете имота си под наем,ще трябва да платите 24% от дохода. Данъкът трябва да се плаща на всяко тримесечие и не отлагайте подаването на декларациите.

В Испания е доста изгодно да използвате коли под наем. Но ако ще получите разрешение за пребиваване или ще закупите транспорт за придвижване из страната, тогава в този случай също ще трябва да платите данък на държавата.

Данъкът за автомобили в Испания е 21% за тези, които решат да си купят нова кола и около 14% за тези, които купуват употребявана. Но в допълнение към това ще трябва да платите такса за регистрация на превозно средство, която ще зависи от количеството CO _{2 емисии в атмосферата. И всяка година ще трябва да плащате транспортен данък. Обикновено е 100-150 евро. В случай, че решите да продадете автомобила, ще трябва да платите и данък върху доходите. Така че колата в Испания не е нещо, което всеки може да си позволи.}

Данък върху богатството

Кризата в Европа принуди испанското правителство да помисли за въвеждането на допълнителни такси, които могат да попълнят хазната на държавата. Този път „жертви“на новите такси бяха собствениците на скъпи активи и луксозни стоки. Основният критерий за изчисляване на такъв данък е стойността на имотите над милион евро за резиденти или 700 хиляди евро за нерезиденти на страната. Ставката зависи от това колко стойността на имота надвишава референтната точка. Данъчната ставка варира средно от 0,2 до 2,5 процента.

Купуване на имот

Купуване на имот в Испаниямного хора са привлечени от факта, че в резултат на това не само получавате недвижим имот в чужбина, но и инвестирате в ликвиден проект, тъй като апартамент или къща винаги могат да бъдат отдадени под наем. При закупуване на недвижим имот и продавачът, и купувачът са длъжни да плащат данъци, като няма значение дали сте жител на страната или не живеете там постоянно. Има няколко такси, свързани с покупката и продажбата на апартамент или къща:

• Данък добавена стойност (IVA). Този данък при закупуване на апартамент в Испания се плаща само ако човек закупи нов апартамент от строителна фирма. Ставката е около 10%.
• Данък върху прехвърлянето на собственост (ITP). Платено, ако купувате жилище на вторичния пазар. Размерът на тази такса обикновено е между 6 и 10%.
• Жилищният данък в Испания също включва данък върху доходите. Тя трябва да бъде платена, ако продавате недвижим имот. Както в Русия, данъкът се изчислява на базата на получената сума върху разликата между покупната и продажната цена.
• Марков данък се заплаща от купувача. Всеки регион има различна ставка - от 0,1 до 2% от общите разходи за жилище.

Данъкът подарък в Испания варира от 7 до 32% от стойността на имота. Ето защо мнозина предпочитат да не съставят договор за подарък, а да съставят договор за продажба. Това често е много по-евтино и по-бързо.

Самостоятелно заети граждани и студенти

Ако сте дошли в Испания да учите, все пак трябва да платитеданък върху доходите от вашите средства по същия начин, както за всички останали жители на страната. Въпреки това, може да се квалифицирате за малки изключения и допълнителни парични обезщетения въз основа на вашия статус. В крайна сметка, по правило студентите могат да работят само за ограничен период от време, така че получават малко пари. Но основните предимства, които студентите могат да претендират, не се отнасят до данъците и се отнасят за билети за пътуване и посещения на социални и културни заведения (музеи, театри).

Някои от чужденците, които идват в Испания за препитание, не работят официално, а по трудов договор. Ако знаете ситуацията си, имайте предвид, че в този случай от вас се изисква да подадете данъчна декларация по същия начин като другите испански граждани.

Как да избегнем двойното данъчно облагане?

Какви данъци плащат чужденците в Испания? Точно същото като гражданите на тази страна, с изключение на това, че данъчната ставка е малко по-различна. Но ако планирате да станете жител на Испания или да се преместите за постоянно пребиваване, тогава трябва да помислите предварително как можете да избегнете двойното данъчно облагане. Ако напуснете страната си в средата на данъчната година и продължите да получавате доходи на нейна територия, тогава ще плащате удръжки не само в нейната хазна, но и в хазната на Испания. Но с някои държави Испания подписа споразумение за избягване на двойното данъчно облагане. Те включват Русия, Полша, Словения, Швейцария, САЩ и много други държави. Всичко, от което се нуждаете, е да уведомите навреме данъчната служба за промяната на вашето местоживеене.

Съвети за експерт

Ако искате да спестите пари и да плащате възможно най-малко данъци, първото нещо, което трябва да направите при пристигането си в Испания, е да научите езика на страната. Има много отворени източници, където лесно можете да намерите изчерпателна информация, но е по-добре да я изучавате на испански, за да избегнете недоразумения. Също така за разумен начин за уреждане на всички недоразумения с данъчните власти може да се счита търсенето на счетоводители и адвокати в Испания. Те са запознати с всички закони и могат да се справят с цялата бюрокрация.

Ако работите в Испания по трудов договор или сте официално регистрирани като служител на организация, тогава ситуацията ви е доста проста. Работодателят удържа и плаща всички данъци вместо вас, а вие получавате чистата печалба. Испанската данъчна система работи по такъв начин, че тази сума отговаря точно на нивото на доходите ви. Въпреки това, въпреки че вашият работодател плаща удръжките от заплатата ви, вие все пак трябва да подавате своя собствена декларация всяка година.

Ако работите като индивидуален предприемач, тогава размерът на данъците ще зависи пряко от размера на доходите ви и от това колко служители имате.

Резултати

Какъв е процентът на данъка в Испания? Въпреки че испанската данъчна система се различава в детайли, като цяло тя е много подобна на руската. Ето защо, ако решите да се преместите, тогава не трябва да имате големи трудности. Основното нещо е да подадете декларация навреме и да разберете на място какви удръжкитрябва да платите. В Испания данъците се делят на държавни, регионални и местни. Адвокат или счетоводител може да ви помогне да го разберете, но лесно можете сами да намерите необходимата информация.