Какво е индивидуална инвестиционна сметка? Как да открия индивидуална инвестиционна сметка?

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

От 2015 г. в Русия започна да функционира нова система за инвестиции, печалбите от която са напълно освободени от данъчно облагане. Брокерите не останаха настрана и са готови да предложат на своите клиенти допълнителни условия за депозити в индивидуална инвестиционна сметка. Какво представлява, ще научите от тази статия.

Определение

Индивидуална инвестиционна сметка (IIA) може да бъде открита от всяко физическо лице, жител на Руската федерация в брокерска компания. Собственикът внася в него средства, които може да използва за извършване на транзакции сам или да ги прехвърли на доверително управление. За такива сметки има специален режим на данъчно облагане. Характеристики:

1. Резидент може да открие само една индивидуална инвестиционна сметка.

2. Максималният размер на инвестицията е 400 000 рубли/година.

3. Срокове: 3-5 години.

4. Индивидуалната инвестиционна сметка може да се попълва, не се предоставят частични тегления.

5. Ако договорът бъде прекратен предсрочно (преди изтичането на 36 месеца), тогава клиентът губи всички данъчни облекчения.

6. Средствата могат да се инвестират в централната банка,фючърси.

7. Сметките могат да се прехвърлят между брокери.

Данъчни опции

Има две схеми за получаване на обезщетения за IIS:

1. Данъчната основа се намалява със сумата, която е внесена по сметката за годината. Тази опция може да представлява интерес за хората, които получават основния доход под формата на заплати. Компенсацията се извършва в края на годината под формата на приспадане, след подаване на декларация 3-NDFL.

Пример. Облагаемият доход на служител е 500 хиляди рубли. От него ще се плаща данък върху доходите на физическите лица в размер на 65 хиляди рубли. (13 %). Ако през тези 12 месеца дадено лице внесе същата сума в IIS, тогава данъчната основа ще бъде преизчислена за него, връщайки данък върху доходите на физическите лица. Тази опция ще работи дори ако инвестицията донесе малка (до 13%) загуба за една година. Тази схема не е достъпна за индивидуални предприемачи по опростената данъчна схема, пенсионери и безработни.

Алгоритъмът за приспадане е подобен на този, използван например при закупуване на апартамент. Човекът си купи жилище. От следващата година той започва да събира документи за данъчно приспадане, което се изчислява въз основа на заплатата, посочена в удостоверението 2-NDFL. Само сумата на данъка, платен през същия отчетен период, когато е закупен апартаментът, подлежи на възстановяване.

Подобна схема работи с IIS. На брокера трябва да се предостави само сертификат. Данъчните ще преизчислят заплатата на лицето за предходната година. Ако не надвишава 400 000 рубли, тогава ще бъдат върнати 13%.общ доход (т.е. 52 хиляди рубли). За да потвърдите тези транзакции, ще трябва да предоставите удостоверение от мястото на работа, което ясно посочва размера на платения данък за предходния отчетен период. Така че за клиенти, които получават „неофициално“, подобна схема не е от полза.

2. Пълно освобождаване от плащане на данъци върху доходите от IIS. Тази опция е подходяща за активни инвеститори.

Пример. Частен предприемач реши да инвестира 400 000 рубли в брокерска компания. Възвръщаемостта е 30% от инвестираната сума. За 3 години той ще получи 360 хиляди рубли. От тази сума той ще трябва да плати данък върху доходите на физическите лица (13%) в размер на 46 800 рубли. Ако беше IIS, инвеститорът нямаше да плаща пари в бюджета. Всички 360 хиляди рубли. щеше да е неговата нетна печалба.

Схемата на работа е доста проста: отворете индивидуална инвестиционна сметка в BCS → инвестирайте средства → започнете техния оборот → получете печалба за 36 месеца, без данък върху доходите на физическите лица.

Пример. През 2015-2017 г. клиентът депозира суми от 400 хиляди рубли в IIS. И тогава той продаде и купи Централната банка със същите пари. След три години салдото беше 200 000 рубли, а печалбата беше 800 000. След 36 месеца клиентът реши да закрие индивидуалната инвестиционна сметка. Тъй като е избрана втората данъчна схема, държавата ще го освободи от плащане на данък върху доходите на физическите лица в размер на 800 x 0,13=104 хиляди рубли. За да получите полза, трябва да предоставите на брокер сертификат, че не е имало удръжки от първия тип за предходните 36 месеца.

Клиентът може самостоятелно да избере схематапреди инвестицията, но не могат да се комбинират по време на срока. За хора, които нямат представа за работата на борсата, IIS е подобрен вариант за инвестиция. Достъпна сума, няма нужда да се развивате добре на пазара, възможност за получаване на доходи, които надвишават банковите депозити, данъчни стимули - всички тези фактори правят този инструмент доста привлекателен за населението. За спекулантите индивидуалната инвестиционна сметка е допълнителна възможност за оптимизиране на вашия инвестиционен портфейл.

Недостатъци

Те са не по-малко от предимства:

1. Индивидуалната инвестиционна сметка е рискова инвестиционна опция, която не се покрива от държавни гаранции.

2. Такъв инструмент е желателно да се използва в периоди на икономически растеж.

3. Лимит от 400 000 рубли. прави IIS не особено привлекателен за големите инвеститори.

4. Не е възможно незабавно да изберете "правилните" данъчни кредити.

5. Доходността е предсказуема стойност, която може да се променя от година на година. Компанията, дори и да получи голяма печалба, ще декларира само малка част от нея. Невъзможно е да се проследи "справедливостта" на изчисленията.

Основният недостатък на такава схема е рискът. След три години Централната банка може както да поскъпне, така и да падне. Ето защо понякога е по-добре да откажете инвестиции в индивидуална инвестиционна сметка. Въпреки че Законът на Руската федерация „За RZB“регулира отношението на участниците на пазара, но ясна схема за разрешаване на разногласия относнооперации с нов инструмент не се регистрират в него.

Индивидуална инвестиционна сметка 2015: как да отворите

Трябва да се свържете с брокерска компания, която е професионален участник на фондовия пазар. Формата на собственост трябва да бъде JSC или LLC. Най-често това е AMC в големите банки. IIS се използва за разделяне на активи, пуснати на фондовия пазар. Тази схема е малко като ИРА. Но ако последният предвижда възможност за теглене на средства само при достигане на възвръщаемостта на пенсията, тогава в IIS времето е ограничено до 36 месеца. Задължението за удържане на данъци е наложено на брокера. Приходите от такива операции се изчисляват отделно. Това означава, че е невъзможно повторно регистриране на текуща сметка при брокер за IIS.

Предимства

В нестабилна икономическа ситуация е трудно да се намери печеливш вариант за инвестиция за временно свободни средства. Коригирани спрямо инфлацията, доходите от банкови депозити се намаляват до нула. Появата на IIS може да подобри ситуацията.

Този инструмент може да представлява интерес за клиенти, които искат да имат повече доходи, отколкото могат да осигурят търговските банки. Инвестирайки сума, която не надвишава 400 хиляди рубли, човек може да получи печалба (до 13%) или връщане на данък върху доходите на физическите лица, дори ако на борсата не са извършвани транзакции. Но възвръщаемостта ще бъде само ако парите са били в обръщение. Служителите на всяка AMC ще препоръчат промоции и стратегии за финансиране. Която и опция за IIS да бъде избрана, инвеститорът може да търгува с деривати на ценни книжа, за да увеличи своя доход.

Тези, които искат сами да управляват финансите си, могат да открият индивидуални инвестиционни сметки през 2014 г. и да използват демо симулатора, за да се научат как да търгуват с акции, да изучават платформата и да наблюдават промените в курса. И когато натрупате достатъчно опит и сумата за инвестиране, можете да преминете към реални сделки.

Каква е ползата от държавата

Скептиците вероятно ще възразят, че правителството няма да дари просто 52 хиляди рубли. през годината. Можем да кажем, че това е плащането на държавата за подобряване на финансовата грамотност на населението. В Русия много хора все още са предубедени към фондовия пазар. Бъркайки го с "Форекс", те инвестират в покупка на недвижими имоти и депозити. Това силно пречи на икономическия растеж. Може би това е начинът, по който правителството планира да тласне своето развитие.

Коя опция е по-добре да изберете

Първото нещо, на което трябва да обърнете внимание, е наличието на източници на доходи, които се облагат с данък върху доходите на физическите лица. Ако няма такива, тогава е по-добре да инвестирате по втората схема. След това си струва да се изчисли планираният доход минус данъчните удръжки. Брокерите предлагат допълнителни схеми за печалба:

1. Finam получава допълнителни месечни 8% годишно върху остатъка на средствата.

2. BCS предлага една от трите инвестиционни стратегии с очаквана възвръщаемост от 10-25%. Но такива инвестиции ще се изплатят не по-рано от 7-13 години.

Статистиката показва, че IIS е по-изгоден за хора с месечен доход над 35-40 хиляди рубли. членове на средната класапо-финансово грамотни, имат активна житейска позиция. Дългосрочните инвестиции тепърва започват да се развиват в Русия. Отнемането на лицензи от "надеждни" конструкторски бюра само забавя този процес. Следователно е възможно да се подобри финансовата грамотност на населението чрез дългосрочни реформи. От тази гледна точка МИС са допълнение към пенсионно-спестовата система, а данъчните стимули само увеличават привлекателността на инвестициите.

IIS срещу NPF срещу депозити

Основната разлика е, че новият инструмент позволява на притежателите на сметки самостоятелно да избират обекта на инвестиция. Организаторите са длъжни да предоставят на своите клиенти услуги, продукти и услуги, които ще им позволят да вземат информирани решения и да управляват рисковете. IIS е реална алтернатива на депозитите, които имат пагубен ефект върху инвестициите в Централната банка. Експертите се надяват, че парите, привлечени от новия инструмент, ще отидат на фондовия пазар. Според проучване на Sberbank-CIB чуждестранните инвеститори притежават около 70% от руските акции, които са в свободно търгуване.

Световна практика

Индивидуалната инвестиционна сметка съществува отдавна в развитите страни под една или друга форма: ISA в Обединеното кралство (50% от населението участва), TFSA в Канада, IRA в САЩ (39%) и т.н. инструменти помагат на обикновените граждани да увеличат спестяванията си чрез търговия на фондовия пазар. Руският аналог е създаден, за да повиши привлекателността на инвестициите в очите на населението. Съгласно новите правила инвеститорите, които са притежавали дялове или акции повече от три години и след това решават да ги продадат, са освободени отплащане на данък върху доходите на физическите лица.

Индивидуална инвестиционна сметка: Сбербанк

BKS брокер заедно с едноименната банка организираха акция. В края на условията на депозита „Инвестиционна сметка“с доходност от 9,5% всички средства ще бъдат прехвърлени към IIS, предварително открит в AMC. В този случай клиентът ще получи допълнителен бонус от 2,1% годишно. Сбербанк също така дава възможност на своите клиенти да отворят IIS. Условия за ползване - стандартни. Няма възможност за допълнително увеличаване на капитала.

CV

От 01.01.2015 г. в Русия се появи нов инструмент за генериране на доходи - индивидуална инвестиционна сметка. Можете да го отворите в AMC за период от най-малко 3 години. Изборът на опцията за данъчни облекчения трябва да се подхожда много внимателно: първият ви позволява да получите гарантиран доход в размер на данъка върху доходите на физическите лица, платен за годината. Вторият е подходящ за активни инвеститори, които са уверени в рентабилността на своите сделки. Изборът трябва да бъде направен преди прехвърлянето на средства. Не е възможно да се промени решението по време на срока на договора. Новият инструмент е добра алтернатива на депозита, тъй като ви позволява да получите по-висок доход в сравнение с това, което банките могат да предложат.