Декларация за данък върху доходите на физическите лица за апартамент: процедура, необходимите документи и изчисляване на размера на данъчното облекчение

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

В Русия гражданите имат различни предимства, както и права и мерки за държавна подкрепа. Например, можете да си възстановите някои от разходите за определени транзакции и услуги. Днес ще се интересуваме от връщането на данък върху доходите на физическите лица за апартамент. Кога е възможно? Какво изисква това? И колко време да се чакат съответните средства? На всички тези въпроси ще бъде даден отговор по-долу. При правилна предварителна подготовка няма да възникнат трудности.

Определение

Какво е възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за апартамент? Преди да поискате нещо от държавата, е важно да разберете на какво точно може да разчита един гражданин. В противен случай не са изключени неоправдани очаквания.

Възстановяването на данък върху дохода се нарича данъчно приспадане. Позволява ви да не плащате данък върху доходите на физическите лица или да си възстановявате част от направените разходи за определени услуги и транзакции. В нашия случай говорим за придобиване на недвижими имоти, по-специално жилища.

За това, което можете да поискате възстановяване на данък

NDFL при закупуване на апартамент можете да получите обратнодалеч не винаги. Обратно, в някои случаи хората могат да разчитат на две приспадания на имущество наведнъж.

При закупуване на жилище гражданите обикновено се сблъскват с:

• основно приспадане на имущество;
• връщане на ипотека.

Съответно, ако човек вземе апартамент под ипотека, той има право на две възстановявания наведнъж. В случай на закупуване на жилище без заем, на кандидата ще бъде предложено само основното приспадане на данък върху доходите на физическите лица.

Сума на възстановените суми

На каква сума може да се разчита в този или онзи случай? За съжаление е проблематично да се даде категоричен отговор на този въпрос.

Въпросът е, че размерът на данъчните удръжки е 13 процента от сумите, предписани в съответните споразумения. Но има определени ограничения. След като бъдат достигнати, правото да поискате възстановяване на данък ще бъде загубено.

Днес можете да върнете за покупка на жилище:

• 260 000 рубли - под формата на приспадане на основното имущество;
• 390 000 рубли - за лихва по ипотека.

В представените цифри няма нищо трудно за запомняне. Веднага след като посочените суми бъдат върнати, едно лице вече няма да може да възстановява сумата за покупка на жилище.

Изчисляването на средствата е доста просто. Можете да попълните заявление за приспадане само за размера на данъка върху доходите на физическите лица, платен през определен данъчен период. В резултат на това, подавайки документи в продължение на няколко години подред, можете да съберете необходимата сума пари.

Условия за регистрация

Връщането на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент с ипотека не се различава много от регистрацията на основното приспадане на имущество. Тези две операции подлежат на едни и същи условия за тяхното възстановяване в оторизираните органи.

Не всеки, който купува жилище, има право на възстановяване на данък върху дохода за съответната транзакция. За да направите това, ще трябва да се уверите, че установените изисквания за кандидатстване за приспадане на данъчен вид са изпълнени.

Те включват:

• заявителят има гражданство на Руската федерация;
• транзакцията, за която искат да поискат пари, е извършена от името на потенциален кандидат и за неговите пари;
• гражданинът има официално място на работа;
• лице, което иска възстановяване на данък върху доходите, има доход, подлежащ на облагане с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13%;
• заявителят има разрешение за пребиваване в Руската федерация;
• имот, за който искате да върнете парите, издадени на потенциален кандидат.

От това следва, че безработните, както и тези, които работят неофициално или са признати за пенсионери, не могат да претендират за данъчно облекчение. Но това не е съвсем вярно.

За пенсионери и безработни

Пример за декларация за данък върху доходите на физическите лица за апартамент ще бъде представен по-късно. Първо трябва да се запознаете с всички характеристики и нюанси на подаване на заявления до упълномощените органи. В противен случай на дадено лице може просто да бъде отказана съответната услуга.

Пенсионери и безработни също могат да кандидатстват за приспадане на данък върху имуществотопри закупуване на жилищен имот. Те имат право на така наречения трансфер на данък върху доходите на физическите лица.

В този случай при изчисляване на сумите, върнати за сделка с недвижим имот, ще бъдат взети предвид данъците, които са били платени за последните три години. Обратното броене започва от момента, в който кандидатът подаде заявление до Федералната данъчна служба за приспадането.

Това означава, че правото на възстановяване на разходи за недвижими имоти за сметка на данък върху доходите от пенсионер или просто неработещ гражданин се премахва 36 месеца след официалното уволнение. Възобновява се веднага след появата на нов законен доход, подлежащ на облагане с 13% данък върху доходите на физическите лица.

Предприемачество и възвръщаемост

Как да попълните данък върху доходите на 3 физически лица при възстановяване на данък? Покупката на апартамент е сделка, която води до значителни разходи. А възстановяването на дори тринадесет процента от съответните разходи е отличен държавен бонус. Могат ли предприемачите да го използват?

Да, но не винаги. Обикновено индивидуалните предприемачи работят със специални данъчни режими. И правото на възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за закупуване на жилище от предприемач ще се появи само при плащане на 13 процента от дохода, получен под формата на данък върху доходите. Това е възможно само на OSNO.

От това следва, че при специални режими предприемачът няма да може да претендира за данъчно облекчение. И не само за жилища. Ако работите по общата данъчна система, няма да има отказ от данъчната служба.

Къде да кандидатствам

Връщането на данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент с ипотека или без заем е дълъг и трудоемък процес. Обучениеотнема много време и усилия.

Къде да подадете данъчно приспадане? В идеалния случай трябва да се свържете с данъчната служба по местоживеене на гражданин. Но можете да подадете заявление в предписания формуляр в MFC или на едно гише.

Наскоро възстановяването на данък върху доходите на физическите лица стана възможно в Руската федерация чрез работодателя. Този подход не е търсен. Работата е там, че когато се приложи, човек не получава веднага определена сума приспадане в ръцете си. Заплатата му просто ще бъде освободена от данък върху доходите на физическите лица за съответната сума пари. Тази опция не е подходяща за всеки.

Време за кандидатстване

Заявление за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент трябва да бъде подадено в рамките на определен срок. В противен случай може да се сблъскате с отказ да предоставите съответната услуга.

Срокът на давност за възстановяване на данък върху доходите в момента е само три години. През това време можете да кандидатствате за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица за покупка на жилище или по други причини.

Освен това, можете да поискате средства за всичките 36 предишни месеца наведнъж. Тази техника често се използва при закупуване на жилище с ипотека или в случай на данък върху доходите на физическите лица за образователни услуги.

Множество изисквания

Примери за декларации за данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент са разгледани по-долу. Те нагледно демонстрират колко пари и как могат да бъдат върнати за сделка с недвижим имот.

Колко често мога да се свързвам с оторизираните сервизи със съответните изявления? Безкраен набор. До тезидо изчерпване на предварително определените лимити за приспадане на имущество. Основното нещо е да подготвите формуляра за данък върху доходите на физическите лица. Възстановяване на сума за апартамент при липса на такъв документ не е възможно.

На практика хората обикновено се обръщат към Федералната данъчна служба за възстановяване на суми няколко години подред. Но това не означава, че няма да можете да кандидатствате за възстановяване на данъци повече пъти.

Бързо ръководство - отидете на Федералната данъчна служба

Как да кандидатствам за приспадане на жилище? Всичко зависи от конкретната ситуация. Да предположим, че лице лично кандидатства до упълномощен орган (MFC или FTS) за услуга.

След това той трябва да направи следното:

1. Подгответе определен пакет документи за разглеждане на заявление за приспадане. Неговите компоненти варират в зависимост от конкретния случай.
2. Попълнете формуляра за данък върху доходите на физически лица. Не можете да поискате възстановяване на сума за покупка на апартамент без данъчна декларация.
3. Попълнете заявлението по установения формуляр за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица.
4. Подайте заявление с предварително подготвени документи до Федералната данъчна служба или MFC по мястото на регистрация на кандидата.
5. В очакване на отговор от данъчния орган относно предоставянето на услуги за възстановяване на данък върху доходите.
6. Изчакайте превода на парите към сметката, посочена в приложението.

Звучи, че няма нищо трудно в операцията. Всъщност подготовката за издаване на декларация за данък върху доходите на физическите лица за апартамент причинява много проблеми. Това важи особено за формирането на пакет от документи за изпълнение на задачата.

Основни съставки

Как да направите покупкаапартаменти и възстановяване на данъци? 3-NDFL е формулярът, който трябва да се попълни непременно в този случай. Не можете без данъчни декларации. И какви други документи ще бъдат полезни за изпълнението на задачата?

Всъщност не са много от тях. Едно лице ще се нуждае от следните документи за връщане на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент:

• паспорт на кандидата;
• прилагане на предписания формуляр;
• договор за продажба или ипотека;
• извлечение от USRN за жилище;
• разписки, потвърждаващи факта на плащане на средства за транзакцията;
• сертификати за доходи.

Без всичко това купувачът на недвижим имот не може да се справи. Както вече споменахме, ще трябва да дойдете във Федералната данъчна служба, за да попълните данък върху доходите на 3 физически лица. Възстановяването на сумата за апартамента при липса на такава декларация няма да е възможно. Просто ще бъде отказано.

За ипотека

И така, възстановяването на данък върху доходите в Русия е отговорен процес, който изисква голямо внимание и предварителна подготовка.

Разгледахме основните документи за връщане на данък върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент. Освен това най-често е необходимо да се предостави допълнителен пакет от референции. Например, когато правите приспадане на имущество за ипотека, трябва да го занесете на упълномощения орган:

• график за плащане на лихви по заем за имот;
• Чекове и разписки, доказващи прехвърлянето на средства за ипотека;
• банкови извлечения.

Както показва практиката, изпълнението на връщане на ипотека не се различава твърде много от изискванетообикновено приспадане на имущество. Можете незабавно да кандидатствате и за двата вида възстановяване на данък върху доходите на физическите лица.

Ако има семейство

Хората със семейства ще трябва да се справят с повече документи. Те трябва да подготвят допълнителен списък с документи.

Обикновено това са:

• свидетелство за брак;
• удостоверение за прекратяване на брака;
• свидетелства за раждане за всички непълнолетни деца;
• сертификати за осиновяване;
• предбрачен договор (ако има).

Освен това можете да донесете на упълномощените органи документи, посочващи използването на лични средства по време на транзакцията. Тогава само съпругът, чиито пари са били използвани за закупуване на жилище, ще има право на връщане на имущество. В противен случай и съпругата, и съпругът имат съответните правомощия.

Чрез работодател

Както вече споменахме, връщането на данък върху доходите на физическите лица за апартамент може да се извърши чрез работодателя. Това не е най-популярната услуга, но все още съществува.

За да се възползвате от тази оферта, се препоръчва да следвате следния алгоритъм на действия:

1. Извършване на формиране на пакет от документи за регистрация на данъчно приспадане. Вече се запознахме с възможните му компоненти.
2. Попълнете формуляра за кандидатстване.
3. Изпратете заявка до работодателя.

След това, ако всички документи са попълнени правилно и също така предоставени на работодателя изцяло, можете да изчакате освобождаването на заплатите отданък върху дохода.

Важно: препоръчително е да използвате този метод с доверени работодатели.

Заявка за време за преглед

Планирате ли да възстановите сумата за покупка на апартамент? 3-NDFL - документът, който трябва да попълните сами или да се свържете с търговска фирма, която предоставя услуги от този вид. Такава данъчна декларация по установения формуляр се представя на Федералната данъчна служба в един екземпляр.

Колко бърза е обработката на удръжки от данъчен тип? Това не е най-бързата операция. Разглеждането на заявление в установената форма отнема около 1,5-2 месеца. Същото време ще мине преди прехвърлянето на парите по банковата сметка на получателя.

В случай на кандидатстване за приспадане на жилище чрез работодателя, процесът ще отнеме много по-малко време - само един месец. Но тази техника не е много разпространена на практика.

Могат ли да откажат

Издава ли се връщане на апартамента? 3-NDFL се попълва и прилага към съответния пакет документи? Тогава най-вероятно искането ще бъде удовлетворено. Но могат ли да откажат данъчно облекчение?

Да, но само ако има основателна причина. Такова решение трябва да бъде обосновано писмено от данъчните органи.

Приспадането на имущество може да бъде отказано, ако:

• представен непълен или невалиден пакет от документи;
• без или неправилна данъчна декларация;
• транзакция, извършена от името на друго лице;
• давността е изтекла;
• citizen не съвпадаустановените критерии, при които възниква правото на приспадане;
• задайте лимити за възстановяване на средства за собственост са изчерпани.

Какво да направите, ако на лице е отказано данъчно приспадане? Всичко зависи от конкретната ситуация в живота. Често в рамките на един месец можете да коригирате причината за отказа и да кандидатствате отново до Федералната данъчна служба за приспадане. В този случай няма да се налага да кандидатствате отново за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица.

Относно попълването на декларацията

Ако планирате да подадете декларация за покупка на апартамент, данък върху доходите на 3 физически лица, както беше подчертано по-рано, трябва да бъде попълнен непременно. Това е форма на отчитане на доходите. Формуляр на установения формуляр може да бъде поискан от Федералната данъчна служба или MFC.

За да попълните съответния документ, по-добре е да използвате специализирани програми. Те помагат за бързо генериране на данъчна отчетност под формата на 3-физичен данък при връщане на данък върху апартамент и не само.

Обикновено, за да завършите успешно съответния документ, трябва да посочите:

• информация за TIN и паспортна информация;
• информация от удостоверението за данък върху доходите на физически лица, както и други лични доходи;
• данни от платежни документи за жилище.

Освен това е необходимо да се проучат предложените кодови обозначения. В зависимост от тях ще се промени целта на данъчната декларация. Няма нищо трудно в това.

Примерна декларация

Разбрахме как се обработва възстановяване на данъци при покупка на апартамент. 3-личен данък върху доходите също се научи да попълва.

Можете да видите по-гореобразец на данъчна декларация и нейното попълване. Ако възникнат проблеми при създаването на съответния документ, можете, както е посочено по-горе, да се свържете със специализирани частни фирми. Срещу заплащане те ще ви помогнат да издадете данъчни приспадания, както и да генерирате отчети под формата на 3-данък върху доходите на физическите лица.

След отговора от Федералната данъчна служба

Но какво ще стане, ако гражданинът вече е получил отговор от данъчните власти относно предоставянето на данъчно приспадане? Трябва да видим какво е решила Федералната данъчна служба.

Ако услугата бъде отказана, ще трябва да проучите причината за решението. Ако можете да го поправите, трябва да побързате. Гражданинът ще има само 30 дни, за да коригира ситуацията. В противен случай ще трябва да попълните заявлението от самото начало. Свържете се също с Федералната данъчна служба.

Ако вашата заявка за приспадане на данък е одобрена, нищо не трябва да се прави. Просто бъдете търпеливи и изчакайте. След няколко месеца дължимата сума на приспадането ще бъде преведена по банковата сметка, посочена в заявлението.

Важно: възстановяването на данък върху доходите на физическите лица за апартамента не се издава в брой.

Заключение

Как да попълните данък върху доходите на 3 физически лица за закупуване на апартамент? Отговорът на този въпрос вече няма да ви кара да мислите дълго време. Видяхме пример за въвеждане на данни в данъчното отчитане.

Оттук нататък е ясно кога и при какви условия е възможно да се извърши възстановяване на сума за покупка на недвижим имот. Това, при правилна и навременна подготовка, няма да е най-трудната операция. Препоръчително е само да започнете с попълване на декларацията 3-NDFL. Връщането на апартамента след създаването на данъчна отчетност ще бъде извършено значителнопо-бързо и без сериозни затруднения.

Ако човек няма време или желание самостоятелно да кандидатства пред властите за възстановяване на данък върху доходите, той може да прибегне до помощта на частни посреднически фирми. Такива организации помагат за насочване на заявки към различни служби и органи за определени услуги. Възстановяването на ДДС не е изключение. Вярно е, че този сценарий се случва като изключение. Помощта при удръжки обикновено е скъпа услуга. И често е просто изоставен.

Важно е да се отбележи, че само пълнолетни граждани могат да кандидатстват за възстановяване на данък върху доходите на физическите лица.