Заем на юридическо лице от физическо лице: характеристики, изисквания и пример

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

В статията ще разгледаме как да кандидатствате за заем на юридическо лице от физическо лице, характеристиките на процедурата и нюансите. Всеки ръководител на предприятието е наясно, че бизнесът изисква постоянно развитие. Това често изисква инвестиции от трети страни, тъй като бърз растеж само чрез печалби обикновено не е възможен.

Най-често срещаният вариант за набиране на допълнително финансиране са банковите заеми. Въпреки това, не винаги е лесно да получите банков заем и да го получите, особено за младите организации. В такива случаи юридическите лица трябва да заемат средства от други организации и физически лица.

Функции за обработка на сделки

В преобладаващото мнозинство от случаите при сделки, свързани с получаване на заем на юридическо лице от физическо лице, заемодателят е собственик на бизнеса или лица, свързани с него.

Най-често се използват такива опции за набиране на средствамлади компании, които тепърва започват. Законът не забранява отпускането на заеми на фирми от което и да е лице. Те могат да бъдат издадени от основателите на организацията, служители, външни лица.

Но практиката показва, че собствениците на организации предоставят заеми за бизнеса, използвайки собствените си спестявания. Такава сделка трябва да бъде изпълнена на хартия. Документация в електронен вид може да бъде съставена само с квалифициран електронен подпис от двете страни.

Заслужава да се отбележи, че обикновена разписка при кандидатстване за заем на юридическо лице от физическо лице няма да е достатъчна. Той няма да има силата на договора, а само ще потвърди факта на прехвърлянето на средства. Ако е необходимо да се обърнете към съда, заемодателят няма да може да докаже нищо.

Заем може да бъде издаден в брой и вещи, но последният вариант се използва много рядко, тъй като е труден за обработка на връщане и може да доведе до последици за юридическо лице.

Максималният размер на заем за юридическо лице от физическо лице не е посочен от закона. Но в някои случаи ръководителят на организацията трябва да получи одобрение за сделката от всеки собственик. Това е необходимо само ако такава разпоредба е отразена в устава на организацията.

Законодателен регламент

Концепцията и условията за отпускане на заем от физическо лице на юридическо лице са отразени в Гражданския кодекс на Русия. Той също така описва основните параметри, като се вземат предвид кои трябваправят сделки. Освен това Гражданският кодекс на Руската федерация направи резерва, че при извършване на такава сделка трябва да се сключи споразумение и използването на разписка е невъзможно.

Кредитополучателят и заемодателят трябва задължително да вземат предвид разпоредбите на Данъчния кодекс. Не винаги е възможно напълно да се избегне плащането на данъци. Освен това всеки инспекторат заема различна позиция по този въпрос.

Основните разпоредби на споразумението

При сключване на договор за заем с физическо лице страните трябва да разберат, че това е най-важният документ, уреждащ всичките им отношения: издаване, обслужване, погасяване.

Следните данни трябва да бъдат отразени в договора:

1. Подробности за всяка страна по споразумението: име, пълно име, данни за банкова сметка, паспортни данни, адреси.
2. Приемане от кредитополучателя на задължения, свързани с погасяването на дълга, срокът на заема, ако не е неограничен.
3. Голове. Целите са посочени, ако финансирането е насочено.
4. Наличие на лихва, лихвен процент. Ако няма лихва, трябва да се отрази, че заемът е безлихвен.
5. Допълнителни функции и условия на сделката. Например, че кредитополучателят се задължава да осигури обезпечение на договора.
6. Отговорност на получателя на средствата.

Колкото повече подробности за транзакцията ще бъдат посочени в писмено споразумение, толкова по-малко въпроси ще възникнат в бъдеще за всяка от страните. При липса на срок за заем на юридическо лице от физическо лице се счита за неограничен. В този случай ще трябва да върнете дълга в рамките на 30 дни от датата наискане за възстановяване.

Договорът също така позволява директна индикация за безсрочния характер на споразумението. В този случай трябва да се разбере, че данъчната инспекция е двусмислена по този въпрос. В случай на продължително невръщане на такъв заем може да бъде начислен допълнителен данък върху дохода.

Заем от физическо лице на юридическо лице: изисквания

Повечето от изискванията винаги зависят от отделния кредитор. От него зависи да реши на кого е готов да даде пари на заем и при какви условия.

Въпреки това има някои задължителни изисквания, ако кредитополучателят е юридическо лице:

1. Организацията трябва да има държавна регистрация.
2. Дейностите на организацията към момента на изпълнение на договора не трябва да се спират.
3. Наличие на разрешение за завършване на транзакцията от всички собственици (ако се изисква от хартата).
4. Организацията не трябва да бъде обект на производство по несъстоятелност.

Някои кредитори определят минимални условия за бизнес, изискват печалба и без загуба. Те имат това право.

Примерни договори

Юридическо лице трябва да подходи към изпълнението на договор за заем за физическо лице с цялата отговорност. Неговото съдържание ще повлияе пряко на всички условия на сделката. Освен това може да се изисква от данъчните власти. Това може значително да повлияе на изчисляването на данъците, както за кредитора, така и за кредитополучателя.

Договорите са най-многоразнообразен. Те могат да предвиждат плащане на лихви за ползване на пари или не, могат да бъдат обезпечени с гаранция, обезпечение или не, да имат целеви или нецелеви характер.

Всички тези точки трябва да бъдат взети предвид предварително при съставянето на писмено споразумение, тъй като не винаги е възможно да се правят промени по-късно.

Образец на договор за заем за физическо лице към юридическо лице е представен по-долу.

Договори без лихва

Дълго време безлихвените заеми бяха основният метод за получаване на финансиране от учредителите за попълване на оборотни средства, бизнес разходи на компанията.

Ако е имало нужда, учредителят получава обратно собствените си средства, като никоя от страните не е направила допълнителни разходи. Но данъчните органи промениха мнението си и някои организации бяха обложени допълнително върху печалбите, които уж са получили, като спестяват от лихви.

Съдилищата, напротив, заеха страната на кредитополучателя, признавайки подобни действия за недействителни. Ето защо е по-добре да изясните тези точки предварително, като се свържете с обслужващата организация на Федералната данъчна служба.

Заслужава да се отбележи, че договорът за безлихвен заем трябва да съдържа пряка индикация, че няма лихва по заема. Ако тези данни не са посочени, получателят на средствата трябва да ги плаща месечно, въз основа на основните лихвени проценти на Централната банка на Руската федерация.

При издаване на безлихвен заем заемодателят не получава печалба под формата на начислена лихва. Освен това транзакция от това естество позволява дългът да бъде изплатен по всяко време, независимо от датата, посочена в споразумението.

В противен случай договорът за безлихвен заем може да включва същите условия, включително информация за неустойките, както други подобни споразумения.

Процентни договори

Ако договорът предвижда изплащане на определено възнаграждение на кредитора за ползване на заети средства, това се нарича лихва.

Тарифите се договарят от страните по време на преговорите, могат да отразяват начислената лихва за деня, месеца, годината на използване на парите (периодът на начисляване може да бъде всеки).

Освен това е позволено да се посочи конкретна сума, която получателят на средствата ще трябва да плати на кредитора за целия срок или част от него. Такива договорни опции се използват по-често от други, ако бизнесът набира пари от частни инвеститори или служители.

Текстът на договора задължително трябва да указва проценти или конкретни размери на възнаграждението, процедурата, в съответствие с която ще се изчисляват и изплащат лихвите.

В случай, че договорът за заем не съдържа индикация за лихвения процент, лихвата следва да се изчислява въз основа на основния процент на Централната банка. В този случай кредиторът трябва да ги плаща всеки месец, независимо от крайния срок за погасяване на дълга.

Целеви заеми

В по-голямата част от случаите споразуменията не го правятцелите, за които се отпуска заемът. Но в някои ситуации, например, ако организацията има много собственици, лицето, което заема, иска да издава средства изключително за конкретна цел и да контролира използването на парите. В такива случаи трябва да се сключи договор за специален заем.

По искане на кредитора организацията ще трябва да му предостави документация, потвърждаваща изразходването на парите за целта, посочена в споразумението. В случай на нарушаване на условието за целево изразходване на парите, лицето, издало заема, има право да поиска незабавно връщане на дълга и действително начислените лихви.

Обезпечени споразумения

В някои случаи кредиторите искат гаранция, че средствата ще бъдат върнати, особено когато заемът е доста голям. В такива случаи договорът трябва да бъде обезпечен със залог или гаранция.

Обезпечението е по-предпочитано за кредитора, особено ако получателят на средства има ликвидни активи. Споразумението трябва да посочва, че е обезпечено с имуществото на получателя и кое. Освен това се изисква договор за залог.

Списък с документи

Всички транзакции, свързани с пари, трябва да бъдат обезпечени с хартиен или електронен договор. Отделен кредитор ще трябва само да предостави паспорт.

Кредитополучателят ще трябва да предостави:

1. Копие от поръчката, в съответствие сна когото е назначен лидер.
2. Копие на хартата.
3. Копия на PSRN и TIN.
4. Пълномощно, ако споразумението не е подписано от ръководителя.

В някои случаи кредиторите изискват допълнително обезпечаване:

1. Документи за залог (ако договорът е обезпечен със залог).
2. Стратегията за развитие или бизнес плана на организацията.
3. Баланс или отчет, който ще отразява печалбата и загубата на организацията.

Какво друго предполага договор за заем между юридическо и физическо лице?

Условия за възстановяване на средства

Страните имат право самостоятелно да определят условията за връщане на парите. Има и възможност за сключване на безсрочен договор.

При сключване на последното кредитополучателят се задължава да върне заема не по-късно от 30 дни от датата на получаване на писмено искане от кредитора за погасяване на задължението.

На практика споразуменията, сключени за повече от три години и потвърждаващи издаването на голяма сума, будят подозрение у данъчните власти. В такива случаи операцията може да бъде приравнена на безвъзмездна помощ, в резултат на което ще бъде начислен допълнителен данък върху дохода на получателя на средствата.

Тази ситуация може да бъде избегната чрез подновяване на договора след определен период от време, или като се предвиди възможността за неговото удължаване в договора. Какво заплашва гражданин, който е издал заем на юридическо лице?

Рисковете на страните

Гражданин, издал заем на юридическо лице, може да бъде изправен пред невръщане на средства. В случая, когато говорим за организация, в която директор и учредител са едно цялочовек, невръщане може да настъпи само поради нерентабилността на бизнеса. Получателят ще бъде виновен за това.

В други случаи този риск може да бъде сведен до минимум чрез обезпечаване на споразумението под формата на гаранция или залог.

Кредитополучателят в този случай рискува да загуби имота, който е бил заложен по договора, или в резултат на съдебен спор. В тази връзка се препоръчва на получателя на средствата внимателно да изчисли рисковете, преди да подпише споразумението.

В допълнение, всяка страна по споразумението има данъчни рискове в зависимост от естеството на заема и други условия на споразумението.

Данъчни последици от договора за заем

Ако е лихвоносно, тогава лицето, което е емитирало средствата, получава доход под формата на лихва. От това възнаграждение физическото лице ще трябва да плати 13% под формата на данък върху доходите на физическите лица.

В случай, че заемодателят е служител на организацията, която е получила заем от него, счетоводният отдел на компанията може да плати данъка и да предостави необходимата документация на IFTS за него. В противен случай кредиторът ще трябва да го направи сам.

Кредитополучател, плащащ лихва, може от своя страна да го отчете като разход, като по този начин намалява данъчната основа. При липса на лихва данъчните власти отчитат спестяванията, произтичащи от неплащане на лихви, и ги третират като печалба, която може да увеличи данъчната основа.

По този начин заемането на пари от юридическо лице (LLC) от физическо лице е широко разпространено явлениев икономическата дейност на организациите в Русия. Често тези заеми са единственият начин да се съберат пари за бизнес.