Банкови сметки: текуща и разплащателна сметка. Каква е разликата между разплащателна и разплащателна сметка

2025 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2025-01-24 13:12

Банкова сметка се открива от физически и юридически лица с цел натрупване на средства и извършване на безналични плащания с тях. Има установени правила за идентифициране на всеки вид. Визуално това е цифров код, състоящ се от дълга комбинация от числа. Съдържа информация за валутата, в която е открита сметката, нейния вид, банков клон, където се обслужва, личен номер и ключ.

Видове банкови сметки

Има следните типове акаунти:

• бюджет;
• валута;
• замразено;
• застрахован;
• кореспондент;
• кумулативно;
• спестяване;
• транзит;
• обобщение;
• акция;
• заем;
• чек;
• метален безличен;
• повикване;
• общо;
• текущ акаунт
• проверка на сметка.

Номерът на всяка сметка в Русия се състои от 20 цифри. Тази система е приета през 1998 г. Кодовата комбинация е разделена на 5 групи,всеки от които носи определена информация.

Какво е разплащателна сметка?

Открива се разплащателна сметка за юридически лица и индивидуални предприемачи. Откриването се предшества от подписване на банков договор. Основни функции на текущата сметка:

• Плащане за извършени услуги или продадени стоки.
• Други непродажбени транзакции.
• Разплащания с контрагенти.
• Погасяване на данъчни задължения.
• Авансови данъци.
• Изплащане на заплати на служителите.
• Осигурителни плащания и социални вноски.
• Погасяване на заеми и други финансови задължения.

Проверка на сметка

Този термин се отнася до два вида сметки: сметка, свързана с карта на физическо лице, и сметка, предназначена за обслужване на клонове и представителства на юридически лица. Разплащателната сметка е средство за плащане на покупки, получаване на пенсии, заплати, погасяване на кредит и други финансови задължения на физически лица.

Както физически, така и юридически лица, се открива сметка при тяхното заявление. Наличието на банкова сметка за стопански субекти е задължително изискване на закона. Откриването на акаунт трябва да започне по време на процеса на регистрация на юридическо лице. Разплащателни и сетълмент сметки, принадлежащи на юридически лица, заслужават специално внимание.

Текуща сметка на юридическо лице

Разплащателната сметка на юридическо лице има режим, който се определя в зависимост от това какви задачи ще изпълнява. Разплащателната сметка и разплащателната сметка на компанията може да се различават една от друга или дори да бъдат открити в различни банки. При откриване на представителство дружеството майка може да кандидатства за разплащане на сметка към него. Режимът в такива случаи се определя автоматично.

Функциите на сметката за сетълмент на представителството са както следва:

• Разходи, свързани с поддържането на отдела.
• Данъчни и други плащания към държавния бюджет.
• Изплащане на заплати.
• Застрахователни премии за служители.

Това не е изчерпателен списък. Може да се разширява в зависимост от нуждите на организацията. Разчетните и текущите банкови сметки обикновено са достъпни за ограничен кръг от хора. Може да бъде управител на клон и счетоводител. Допустимите лица са посочени в договора. Като цяло обхватът на транзакциите по разплащателната сметка на представителството също е доста тесен.

Регуляторна рамка

Един от важните нормативни документи в тази област е Постановление на Министерския съвет на СССР № 911 с изменения от 8 октомври 1998 г. Този документ, наред с други неща, разглежда отговорността на банката за грешки, допуснати в хода на операциите по сетълмента и нарушаване на условията на договора.

По-специално, отговорност възниква, ако банката отпише грешна сума пари, забавянетранзакция за ден или повече, превежда неправилна сума или забавя плащането на средства в полза на титуляра на сметката. Неустойката във всички случаи е 0,5% от размера на грешката и за всеки следващ ден до нейното отстраняване.

Друг лост за регулиране в правната област е законът „За банките и банковата дейност”, приет и прилаган от 1996 г. Съгласно чл.31 от този закон, при откриване на грешни транзакции, извършени по вина на финансова институция, се изплаща лихва върху грешната сума в полза на клиента при лихва на рефинансиране..

С други думи, за тези случаи, за които първият документ предвижда глоба, според втория документ се дължи лихва. Трябва да се има предвид, че съгласно разпоредбите на Закона за банките и банковата дейност размерът на задължението, фиксиран в първоначалния договор, не подлежи на последващи промени. Разплащателната сметка и сметката за сетълмент на фирмите, както и процедурата за извършване на транзакции с тях, се подчиняват именно на тези правила.

Адвокатите смятат, че тази мярка всъщност е наказание, въпреки факта, че текстът на закона е изписан като глоба. Факт е, че този случай напълно отговаря на правната дефиниция на наказание, посочено в член 330 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Според него неустойката е парично плащане, събрано от една от страните в случай на неспазване на условията на договора или на закона.

Въпреки това, законът не предвижда такъв фактор като вреди, причинени от погрешни действия на една от страните. Следователно също е невъзможно да се установи съотношение. В такива случаи размерът на обезщетението на практика се брои като неустойка за прихващане.

Каква е разликата между текуща и текуща сметка?

Ако говорим за разликата между сметките на дружеството майка и представителството, то освен ограничен обхват на достъп, други разлики на практика няма. По-подробно разглеждане е разликата между сетълмент и разплащателни сметки за юридически лица и индивидуални предприемачи.

Индивидуалните предприемачи теоретично могат да използват лична банкова карта или сметка, за да плащат разходите на компанията или своя бизнес. Но ще възникнат трудности, когато тези транзакции бъдат отразени в счетоводните записи.

Разплащателната и текущата сметка се различават един от друг по няколко съществени параметъра, всеки от които трябва да бъде разгледан по-подробно.

Взаимозаменяемост

Текуща сметка при някои обстоятелства може да се използва като текуща. Например, ако трябва да купите нещо или да платите за услуги. Разбира се, всичко това ще бъде отразено като сделки в интерес на компанията.

Текуща сметка обаче не може да замени текуща сметка. По-специално е невъзможно да се правят преводи от него към разплащателна сметка. По същия начин е невъзможно получаването на средства, ако не е карта на служител и разплащателна сметка на фирмата-работодател.

С други думи, текущата сметка и текущата сметка могат да се заменят само в една посока. Текущата сметка обаче има малко повече възможности, каквито могат да бъдатизползвани за лични цели от лица, които имат законен достъп до тях (ръководителят или негов упълномощен представител).

Лихвени проценти

Банките са заинтересовани да извършват възможно най-много транзакции чрез тях. Поради това маркетинговите стратегии често са насочени както към физически, така и към юридически лица. Един от често срещаните чипове е натрупването на лихва върху сумата на баланса.

Ако говорим за разплащателна сметка на физическо лице, тогава има много широка гама от банкови продукти, които предвиждат лихвени проценти. Освен тях днес почти всички банкови карти практикуват връщане на лихва върху изразходваната сума - кешбек, което също може да се счита за печалба на клиента.

Като се има предвид ежедневната нужда от двата типа сметки, често можете да срещнете въпроса: каква е разликата между текущите и текущите сметки? Нека разгледаме друга отличителна черта. Например, разплащателна сметка рядко подлежи на лихвен процент.

В същото време разплащателната сметка е под стриктен контрол на държавните агенции. Например, ако една компания има дълг по данъци или има неплатени глоби или неустойки, тогава те могат лесно да наложат забрана за операции. В някои случаи лимитът се налага върху размера на дълга, в други случаи - върху всички средства в баланса. Но има законни начини за премахване на забраната - изплатете дълга, уведомете данъчния орган и информирайте банката. Обикновено достъпът се отваря не по-късно от следващия ден.