Банков капитал: определение, значение и видове. Капитал на търговска банка

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Терминът "търговска банка" възниква в зората на банкирането. Това се дължи на факта, че кредитните организации тогава обслужваха основно търговията и едва след това - промишленото производство. Днес търговската банка е институция, която извършва до 200 финансови транзакции, основните от които са приемане на средства за депозити, отпускане на заеми и услуги за управление на парични средства. Всякакъв вид дейност на такива организации е невъзможна без наличието на капитал. Нека разгледаме по-отблизо тази концепция.

Какъв е капиталът на търговска банка?

Капиталът е сумата от всички източници на средствата на банката. От тук той е разделен на две широки категории:

1. Собствено банкиране.

2. Привлечени:

• депозит - средства, държани в сметките на клиенти на банкова организация;
• недепозитни - средства, получени в трезорите на банката от погасяване на заеми от нейните кредитори, както и от продажба на собствени дългови задължения.

Капиталовата адекватност на банката е най-важният показател за нейната надеждност; определя способността за справяне с евентуални финансовипроблемите сами, а не в ущърб на клиентите си. За руските кредитни институции е въведен коефициент на капиталова адекватност от N1.0. Неговата допустима минимална стойност е 8%. Ако H1.0 на която и да е банка падне под 2%, лицензът й спешно се отнема.

Сега нека се заемем със собствения капитал на руските банки.

Концепцията за "собствен капитал"

Собственият капитал от своя страна е сумата от няколко компонента:

• задължителни фондове;
• допълнителен капитал;
• резервен фонд;
• застрахователни резерви;
• специални фондове;
• печалбата не е разпределена през отчетния период.

Собственият капитал на банките покрива средно 10-20% от общата им нужда от средства. Това се дължи на следното:

• Банките са посредници на финансовия пазар, те работят предимно с привлечени, а не със собствени средства.
• Банковите активи са високоликвидни и бързо продаваеми, което прави ненужни големи количества собствен капитал.
• Вероятността за рязък спад в дела на привлечените средства е много малка - масовото теглене на пари от депозити от населението е малко вероятно поради съществуващата система за гарантиране на депозитите.

Нека анализираме всеки компонент от собствения капитал на банката по-подробно.

Споделителен капитал

Формирането на уставния капитал се дължи на издаването на обикновени и привилегировани акции. Всички ценни книжа трябва да бъдат регистрирани. Първата емисия задължително се състои само от обикновени акции и се разпределя между учредителите, следващите емисии - между граждани на Руската федерация и нерезиденти, съставни образувания на Руската федерация, неправителствени институции и държавни предприятия..

Разликата между обикновени и предпочитани ценни книжа е както следва:

• Собственикът на обикновена акция има право да гласува на събранието на акционерите и има право да получава дивиденти. Плащанията към него обаче се начисляват само след натрупване на дивиденти на собствениците на привилегировани акции.
• Собственикът на тази предпочитана ценна книга няма право да гласува на събранията на акционерите, но му се изплаща фиксиран размер на дивидентите и той може да предяви иск за собственост в съда, когато банката бъде ликвидирана.

Ако банката е акционерен капитал, тогава нейният уставен капитал се състои от вноската на определени акции от учредителите. В случай, когато се учредява с привличане на чуждестранни инвестиции, се допуска определена част от нея да се съхранява във валута.

Резерв и други средства

Целта на създаването на резервен фонд е да се компенсират финансовите загуби при активни операции. Ако размерът на получените приходи е по-нисък от планирания, тогава средствата от тук се използват за изплащане на дивиденти по привилегировани акции и лихви по облигации.

Други средства се формират само за сметка на печалбите на банката. Процедурата за тяхното създаване и използване е строго регламентирана от законодателните актове на Руската федерация.

Допълнителен капитал

Допълнителният капитал е общата сума, която се формира от:

• Цена на имущество, получено от банката за безплатно ползване от физически и юридически лица.
• Премия на акциите - възниква, когато стойността на акция при нейното издаване е по-висока от номинала
• Увеличаване на стойността на имуществото на банкова организация при последващата му преоценка.

Застрахователни резерви

Застрахователните резерви трябва задължително да се формират за сметка на печалбата на банката - това се приписва от законодателството. Основната им цел е смекчаване на негативните финансови последици от намаляването на стойността на активите.

Тази категория се състои от резерви:

• За възможни загуби по заеми.
• Според вземанията.
• За възможната обезценка на акции и облигации и др.

Неразпределена печалба

Доходите, които не са разпределени през отчетния период, печалбата, останала след погасяване на цялата данъчна тежест, с право може да се отнесе към собствените средства на кредитната институция. Банката може да се разпорежда с тези приходи в свои собствени интереси.

Капиталови функции

Собственият капитал на банката изпълнява редица важни функции:

• Revolving - банкова организация инвестира средства на клиенти в редица печеливши операции, което носи доход както на себе си, така и на вложителите.
• Оперативен - това е собствен капитал, който е предназначен да бъде основен източник на парични ресурси за кредиторганизации.
• Застраховка - собствените средства помагат на банката да остане на повърхността в случай на финансови затруднения.

Банки и майчински капитал

В заключение, нека поговорим за майчинския капитал – финансова подкрепа за семейства, различни държавни стимули за повишаване на раждаемостта. Естествено, той не се отнася за средствата на банката, а е собственост на неин клиент. Тази сума, която за 2017 г. е 453 026 рубли, се изплаща на родители или осиновители след раждането или осиновяването на второ дете. Персонално удостоверение "Майчински капитал" може да се използва за следното:

• Формиране на капиталовата част от пенсията на родителя.
• Подобрете условията на живот в семейството.
• Плащане за образование на дете.

Нека изброим основните банки, работещи с майчински капитал:

• DeltaCredit - удостоверение за майчинство може да се използва за предсрочно погасяване на ипотека.
• "UniCredit" - капиталът се използва за погасяване на заем при покупка на жилище на вторичния пазар.
• Sberbank - сертификатът се използва не само за плащане на съществуващ ипотечен кредит за закупуване на апартамент в нова сграда или на вторичния пазар, но и за извършване на първоначална вноска.
• "VTB-24" - капиталът за майчинство може да стане както първоначална вноска, така и сума за изплащане на вече взета ипотека.
• "Отваряне" - тук можете само частично да осребрите семеен сертификатипотека.

Капиталът на банката е сумата на собствените средства, която се състои от няколко елемента. По отношение на кредитните организации той има редица характеристики и характерни функции, които също анализирахме в този материал.