Финансови ресурси на търговски организации: основни понятия, видове, източници на формиране

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Учението за финансовите ресурси в нашата държава е въведено за първи път през 1928 г., когато са определени целите за развитие на СССР за периода от 1928 до 1932 г.

В момента няма единно точно определение на това понятие, което се дължи на практическото разнообразие на понятието. Има огромно количество финансови ресурси на търговските организации и техния състав, тъй като различните икономисти дават на понятието различни дефиниции.

Финансови ресурси са всички средства, които една компания (организация) е длъжна да използва в работата си, за да поддържа финансова стабилност.

Концепция и характеристики

За да разберем какви са финансовите ресурси на търговските организации, е необходимо да се намери разликата между определенията за "финансови ресурси" и "фирмен капитал". Капитале част от финансовите ресурси в допълнение към собствения капитал (пари, Обединеното кралство) и привлечения капитал (заеми, заеми и др.).

В резултат на съществуването на огромен списък с финансови ресурси, може да се отбележи, че те се различават в широк диапазон от параметри по отношение на други показатели за резултата. Най-важните от тях:

• тясно свързване на всички компоненти на финансовите ресурси. Никой елемент не може да задоволи всички възможности на компанията, поради което компанията използва не само собствен капитал, но и привлича допълнителни заемни средства;
• взаимозаменяемост на всички компоненти на ресурсите, което позволява на предприятието (институцията) да реализира своите планове;
• липсата на редовен доход може да замени банков заем;
• финансово въздействие. Финансовите ресурси са обект на различни колебания като инфлация и девалвация. Този факт предполага, че такива средства почти винаги се представят в пари, в натура, равностойността им, дори ако дружеството няма пари в брой, но има заеми и вземания.

Значението на финансовите ресурси на компанията не може да бъде намалено, тъй като тяхната наличност и рационално прилагане осигуряват най-висока степен на финансова платежоспособност, ликвидност на организацията и нейното бързо развитие в бъдеще.

Основни видове

В допълнение към разнообразието от източници на финансови ресурси на търговските организации, могат да се откроят критериите, според които се извършва типологията.

В зависимост от критериите за привлекателност, финансовите ресурси се разделят:

• кратък период (по-малко от 1 година);
• дългосрочно (над 1 година);
• неограничен период.

Първите два вида са свързани с привлечени средства, като заем, а третият тип е притежаван, като упълномощен капитал.

Съществуват следните видове финансови ресурси на търговските организации, в зависимост от степента на наличност:

• нетърговски;
• ограничено;
• с неограничен достъп.

Ресурсите с нестопанска цел включват ресурси от компании с нестопанска цел. Ограничените ресурси имат допълнителни изисквания за получаването и използването им. Неограничените ресурси са заеми, банкови заеми и лихви по ценни книжа.

Източници

Основна предпоставка за появата на различни видове финансови ресурси е изобилието от източници за тяхното формиране. За да се оцени напълно възможностите за тази финансова концепция, е необходимо да се разбере как да се получат и оформят тези ресурси. Сред източниците на финансови ресурси на търговски организации се разграничават следните видове:

1. Собствени източници. Те включват всички видове капитал на дружеството (допълнителен, резервен и др.) и неразпределена печалба. Настоящите отговорности също могат да бъдат приписани на този източник на средства.
2. Набрани средства. Този източник на формиране на финансови ресурси на търговските организации може да включва приходиот ценни книжа и лихви върху тях, както и акции, допълнителни вноски на собственици към дарения, например плащания по акции.
3. Заемни средства. Този източник е най-разнообразен, тъй като всяка година се създават нови източници за получаване на средства и след това връщане на част от тях в акции. Заемните средства включват:

• кредит;
• заем;
• лизинг;
• бюджетни кредити.

Основи на оформянето

Разработва се цяла програма за формиране на финансовите ресурси на търговските организации. Той е насочен към укрепване на финансовото положение на фирмата (институцията) на пазара и разпределението на резервите.

Формирането на финансови ресурси на търговски организации ще бъде представено под формата на етапи:

• създайте необходимото количество;
• използване на закупени суми;
• увеличаване на рентабилността на бизнеса;
• разработване на смекчаващи мерки;
• развитие на управление на паричните потоци;
• оформяне на резултатите и укрепване на позицията на компанията на пазара.

1 етап. Създаване на необходимото количество финансови ресурси

За да завършите този етап от програмата, е необходимо да се извърши подробно проучване на работата на компанията при изчисляване на необходимото количество ресурси, които биха могли да осигурят всички цели на компанията. Целите могат да бъдат укрепване на пазара, конкуренция за купувачи или разширяване на секторапродажби.

Необходимо е цялостно проучване на източниците на средства с възможна оценка на привлекателността на тяхното използване. С други думи, трябва да съставите списък с всички вероятни източници на средства и да изберете от тях с по-привлекателни условия за компанията.

В резултат на това на този етап финансистите определят номиналния размер на финансовия ресурс и източника на неговото създаване: собствени средства или заемен капитал.

2 етап. Развитие на използването на придобитите суми финансови ресурси

Определяйки размера на финансовите средства, е необходимо да се създадат цели за използване на събраните средства. Целите трябва изцяло или частично да покриват не само нуждите на компанията, но и да изпълняват социални планове сред служителите. Освен това на този етап нивото на ефективност на всяка цел се изчислява след добавяне на ресурси към нея. В резултат на това компанията може да намери средства, които ще бъдат попълнени, например от приходи от продажби.

3 етап. Увеличаване на бизнес приходите

След проучване и разпределение на паричните потоци е необходимо да се вземат мерки, които са насочени към повишаване нивото на постоянния доход на компанията, и по-конкретно нивото на рентабилност и рентабилност.

Дейност за увеличаване на доходите е свързана с повишаване на финансовия риск на фирмата (институцията). Това е съпътстващо пристрастяване в икономиката, така че следващата стъпка ще бъде регулирането на финансовия риск.

4 етап. Разработване на мерки за намаляване на риска

Рискът е изключително труден за оценка, като се има предвид нарастването на рентабилността на компанията. Но ако преди употребаидентифицирани финансови ресурси, финансистите ще действат в съответствие с прогнозното изчисление на бизнес резултатите, след което финансовият риск ще бъде сведен до минимум.

В резултат на това основният принцип на изпълнението на този етап от програмата е висококачествено изучаване и ранно програмиране на поръчката на организацията.

5 етап. Разработване на мерки за управление на потоци в организация

Този етап е лост за ограничаване на финансовия риск. Той включва синхронизиране на постъпленията и разпорежданията със средства, което позволява на компанията да управлява финансовата зависимост от контрагенти и партньори.

Почти всички икономисти твърдят, че намаляването на баланса на неизползваните бизнес средства допринася за увеличаване на постоянните приходи без увеличаване на финансовия риск.

Този подход създава двойственост на парите в цялостния поток на финансовите ресурси на компанията. От една страна (паричните средства), както и преди, отговарят на нуждите на компанията, от друга страна, компаниите не могат да разпределят средствата си за определена сума.

6 етап. Формиране на резултати и укрепване на позицията на компанията на пазара

Този етап е разработване и използване на финансови ресурси. Предвид всички условия може да се заключи, че компанията ще постигне положителни резултати от изпълнението на програмата с цел укрепване на финансовото състояние на фирмата (институцията) на пазара.

Трябва да се отбележи, че последният етап, базиран на убеждението за укрепване на позицията на компанията на пазара, епървата стъпка от следващата програма, която се състои в постоянен анализ и изчисляване на финансовите ресурси на фирмата.

Основи на управлението

Формирането и използването на финансовите ресурси на търговските организации е тясно свързано с процеса на тяхното управление.

Управлението се състои във вземане на различни решения относно получаването на средства, използвани в хода на дейността на компанията и нейното непрекъснато развитие.

Целта на един процес е да се максимизира стойността му. Това означава, че всяко взето решение в компанията е тясно свързано с получаване на постоянна печалба, която подобрява представянето на компанията. Звеното, отговорно за процеса, трябва изцяло да контролира нивото на дълга на предприятието, навременното изпълнение на задълженията на компанията, както и нивото и структурата на активите за финансовата година. Това определя ефективността на приетата стратегия в предприятието и постигането на поставените цели, тоест реализиране на печалба.

Управлението на финансови ресурси играе много важна роля на всеки етап от развитието на предприятието и в почти всички области на управление. За да управлява бизнес, предприятието трябва да разполага както с физически, така и с финансови ресурси. Последните включват финансови ресурси, включително парични наличности по разплащателни и срочни сметки в касата на дружеството, както и краткосрочни ценни книжа (чекове, сметки, съкровищни бонове и др.). Както материалните, така и финансовите ресурси са тясно свързани помежду си. Необходимостта от финансови средства включвафинансиране на текущи операции, както и финансиране на инвестиции, насочени към създаване на материални ресурси. Това от своя страна допринася за създаването на готови продукти, което е източник на паричен поток в предприятието. Придобитите средства увеличават ресурсите на фирмата и се използват в следващия цикъл от нейната дейност. За да се случи това, времето и интензивността на тези потоци трябва да бъдат правилно контролирани.

Процесът на управление включва два етапа:

• етап на диагноза се отнася до изучаването на определени области на финансовата икономика с помощта на множество методи на финансов анализ. Тези проучвания са предназначени да идентифицират слабите и силните страни на финансовото състояние на компанията;
• етапът на вземане на решения включва текущи и дългосрочни решения, които засягат финансовите явления в предприятието.

Управлението на финансите е процес, състоящ се от поредица от решения, насочени към получаване на средства, инвестирането им в ресурсите на компанията и гарантиране, че стойността му е максимална. Увеличаването на стойността на дружеството е резултат от съответно ниво на увеличение на възвръщаемостта на капитала, с който дружеството разполага. Предимството е максимизиране на финансовия излишък, но в същото време запазване на способността за погасяване на задълженията навреме. Това е важен елемент в процеса на управление на финансовите ресурси, тъй като връзката между влиянието и паричния поток в предприятието определя по-нататъшното му функциониране.

Основна употреба

Финансовото управление на компания, за да се гарантира използването на финансовите ресурси на търговска организация, предприема действия като:

• анализ на икономическите резултати на компанията и ситуацията в нейната среда. Това е отправната точка в процеса на вземане на решения;
• планиране на разпределението на паричните потоци във времето, анализиране на входящи и изходящи потоци, за да се гарантира, че ликвидността на компанията се поддържа в краткосрочен и дългосрочен план;
• планиране на дейности, насочени към намаляване на риска от операции;
• оценка на необходимостта от финансови ресурси, необходими за реализиране на планираната инвестиция, и опит за получаване на тези средства;
• планиране на оптималната структура на финансиране за намаляване на разходите и максимизиране на приходите;
• разпределение на получените средства към най-ефективните и печеливши проекти;
• планиране на печалба на акция и подготовка на предложения за нейното разпространение. Това е важен момент, за да се гарантира правилно сътрудничество между собствениците;
• мониторинг и финансово изпълнение на задачите, поети в компанията.

Проблемът с избора на посоката на използване на ресурсите е актуален за много предприятия.

Основните насоки за използване на финансовите ресурси на търговските организации са както следва:

• плащания към държавни агенции;
• инвестиция в капиталови разходи и инвестиции;
• формиране на фонд;
• социални цели;
• разпределение междусобственици;
• стимулиране на служителите.

Заключение

По този начин финансовите ресурси на една търговска организация са съвкупността от абсолютно всички видове средства на дружеството, които се формират в резултат на стопанската дейност на дружеството. Сред основните източници са собствените средства, привлечени и привлечени. Основният източник са приходите под формата на постъпления от изпълнението на дейности.