Немски данък върху заплатите. Средна заплата в Германия след данъци

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2024-01-17 18:41

Данък върху заплатите се налага в Германия като форма на данък върху доходите от самостоятелна заетост. Ако човек е регистриран на работното място като служител, тогава той изплаща съответната сума на печалбата на държавата. По-точно, работодателят изчислява плащанията от дохода на служителя и превежда съответната сума директно в данъчната служба.

В рамките на тази статия ще разгледаме отговора на въпроса: „Какъв е данъкът върху заплатите в Германия?“

Обща информация

Данъкът върху доходите в Германия може да се нарече най-популярният източник на бюджетни приходи. Той осигурява почти 40% от всички бюджетни приходи. Редът, в който се изчисляват тези количества, няма нищо общо с нашата система. Следните фактори се използват при тяхното определяне:

• има деца;
• семейно положение;
• заплата на двамата съпрузи.

Всички лица, които живеят в Германия повече от 180 дни, са данъчни резиденти. Ако получават доходи, трябваправят подходящи удръжки от заплатите си.

В Германия този данък се разпределя между бюджетите, както следва:

• 42, 5% - към държавата;
• 42, 5% в държавната хазна;
• 15% - към местния бюджет.

Германският закон за данък върху заплатите гласи, че всеки работник, който получава плащания на мястото на работа и живее в Германия, трябва да преведе установените суми от доходите си. Има шест вида налози, в които работниците могат да бъдат класифицирани според надбавките и удръжките.

Нека помислим какви данъци се плащат в Германия от заплатите:

• данък върху личните доходи;
• църковен данък;
• данък солидарност;
• здравно осигуряване;
• пенсионно осигуряване;
• застраховка за грижи;
• Осигурителни плащания за безработица.

Данъчната основа за начисления са следните категории:

• заплата;
• правя бизнес;
• доход на самостоятелно заето лице;
• риболов и селско стопанство;
• капиталови транзакции;
• имот под наем;
• продажба на имот.

Залозите могат да се определят въз основа на следните точки:

1. За да се изчисли колко данъци трябва да плащат работещите, в Германия бяха въведени специални класове (градации).
2. Има общо шест залога.
3. Процедура за електронно изплащане е в ход.

Изчисляване на нетната заплата: бруто и нетно

Нека да разгледаме как се определят заплатите в Германия след данъци.

Нетната заплата се определя като сумата, която остава в ръцете на служител след приспадане на социалните разходи и данъци. Тези осигурителни вноски се плащат от работодателя на отговорните органи. Размерът на вноските за държавата е разликата между брутната и нетната заплата.

Средният доход в Германия за служители на пълен работен ден е около 40 000 евро на година. От тази сума обаче при изчисляването на нетните заплати се приспадат социални осигуровки и данъци в размер на около 15 000 евро. Нивото на социално осигуряване и данъчно облагане често се критикува и е особено тежко за средната класа. Особено внимание се обръща на данъка върху заплатите като форма на събиране на доходи. Така средните плащания на работещото население в Германия, като се вземат предвид удръжките, са около 25 000 евро.

Страната има прогресивна скала на облагане на заплатите, тоест колкото повече плащания на служителите, толкова по-голям е размерът на удръжките в полза на държавата.

Залозите могат да бъдат различни. Данъчният процент в Германия започва от 14% и завършва на 45%.

Уреждане на работодателя

Данъчната система в Германия означава, че изчисляването на нетното заплащане се извършва от самия работодател. Той е този, който превежда вноските насоциално и здравно осигуряване на отговорния орган. Данъчните удръжки се плащат и на местната инспекция от предприятието, в което работи служителят. В отчета се посочват брутните и нетните заплати с внесени социални и данъчни вноски. Работодателят използва специализирани компютърни програми за изчисляване на нетната сума и прехвърля тези стойности към ведомостта.

Заплата - бележка

Важни компоненти на трудовите доходи са не само начисления и обезщетения, но и официална информация, свързана с работодателя и трудовото правоотношение. Името и адресът на организацията също трябва да фигурират в извлечението, както и датата на раждане и идентификационния номер на служителя. Важни данни, които никога не бива да се пропускат, включват номера на полицата и началото на работа. Отчетният период на фактуриране трябва да съдържа данни за социално осигуряване, данъчни дни, както и посочване на класа и размера на детските надбавки.

Стандартната ведомост предоставя информация за получателя на общите осигурителни вноски. След изваждане на всички суми разликата показва нетния доход на служителя.

Средна заплата в Германия след данъци

В таблицата по-долу можете да намерите информация за текущата средна заплата в Германия. То е взето от източник на германската федерална статистическа служба. Таблицата показва брутната сума преди данъци и такси при пълна заетост. Изчисления въз основа на даннивърху размера на дохода на граждани на страната за един месец труд, който е 3771,00 евро. Средната работна заплата се изчислява за вторичния сектор на германската икономика, който включва производство, строителство и услуги. В изчисленията сумите не включват еднократни плащания и обезщетения.

Средна заплата в Германия след данъци 2018 г. в евро

Период	Сума, евро
Брутна заплата на година	45252
Брутна месечна заплата	3771
Брутна заплата на седмица	942, 75
Брутно почасово заплащане	23, 57

Средната заплата в Германия след данъци с работник на пълен работен ден в производствения сектор е 3771,00 евро.

Нека си представим нетната заплата, размера на нетните плащания на служителите след социални и данъчни удръжки. Според Федералната статистическа служба на Германия, нетните плащания в Германия за 2018 г. при пълна заетост варират от 59% до 67% от брутната стойност, в зависимост от това дали служителят има деца. Средната цифра може да се приеме за 64%. Таблицата по-долу показва средните нетни заплати в страната.

Нетни плащания в Германия на работещи граждани за 2018 г. в евро

Период	Сума, евро
Нетна заплата на година	28961, 28
Нетна заплата на месец	2413, 44
Нетна заплата на седмица	603, 36
Нетна почасова заплата	15, 08

Обяснение на таблиците:

• годишна сума - стойност, умножена по 12;
• седмично - заплата, разделена на 4;
• почасово - заплащане, разделено на 160.

Информация за класа

От 1 януари 2013 г. съответният данък върху заплатите в Германия е регистриран във функциите за електронно изчисляване на данък върху доходите. Тази процедура замени изчисленията на сумите на хартиен носител.

С помощта на процедури за автоматично изчисление и таблица с данъчни облекчения е възможно да се определи подходящата класа работници в Германия, както и размера на плащанията към държавата. Тази таблица показва кой данък върху заплатите в Германия трябва да се начислява на служител, кой данъчен клас на кой доход съответства.

Преглед на класа

Данък в Германия върху заплатата като процент зависи от установения клас.

Всеки от шестте класа е фокусиран върху различна група хора. Точната разбивка е представена в таблицата по-долу.

Класове	Групи
1	Неженен/неженен/с ограничена данъчна отговорност, разведени
2	Самотни родители
3	Регистрирани партньори, женени хора, които не са разделени един от друг и получават различни заплати (партньор, който печели повече, получава данъчен клас 3)
4	Регистрирани партньори или женени хора, които не живеят заедно, получават една и съща заплата
5	Регистрирани партньори в живота, както и женени хора, които не са постоянно разделени и печелят много различни заплати (партньор, който печели по-малко, получава данъчен клас 5)
6	За други видове работа

За да получите нов клас, трябва да подадете писмено заявление до данъчните власти.

Преместването от един ранг в друг обикновено е възможно само веднъж годишно чрез посещение на инспекция.

Всички класове от таблицата имат различни характеристики. Разгледайте ги по-подробно.

Плащане клас 1

Нека да разгледаме колко немски данък върху заплатите се плаща в клас 1.

Същите удръжки се прилагат за данъчни класове 1 и 4. Товакатегорията е за необвързани или разведени работници. Дори женени хора, които постоянно живеят отделно от съпруга си или имат съпруг, който живее в чужбина, попадат в тази група данък върху доходите.

Служители, чийто съпруг/съпруга са починали преди 1 януари 2014 г., също са данъчен клас 1 от 2015 г. Същото важи и за служителите, които живеят в регистрирано партньорство или подлежат на ограничен данък върху доходите. Отново данъчните удръжки от клас 1 са идентични с тези от клас 4 данък върху дохода.

Клас за плащане 2

Нека да разгледаме колко данъци се плащат върху заплатите втора класа в Германия.

Вторият клас от списъка е за работници, които са един родител. Те отговарят на условията за освобождаване, така че са в данъчен клас 2.

За да бъде отпусната такава надбавка на един работник, той трябва да има поне едно дете. В такава ситуация служителят има право на сумите на плащанията за дете, което трябва да живее с родител. В допълнение, това дете трябва да бъде регистрирано в основното местожителство на работника.

Плащане клас 3

Заплатата в Германия, след данъци в трети клас, има свои критерии. Третата група данъци се отнасят за женени работници, които са постоянно пребиваващи в страната и не живеят постоянно отделно един от друг. Ако някой от тях не получава заплата или заплата, тогава той трябва да бъде причислен към данъчния клас5, другият съпруг автоматично е клас 3.

Семейните двойки от 2010 г. могат да избират комбинация от данъчни кодове 4/4, 3/5. Този метод обаче е възможен само за клас 4. Ако е избрана комбинацията 3/5, тогава тази възможност ще бъде изключена. В процеса на подбор всеки съпруг има право на основно обезщетение въз основа на брутния си доход.

Коефициентът, който се определя индивидуално от данъчната служба за съпрузите, е решаващ за тази процедура за разделяне.

От 2013 г. овдовелите работници също влизат в тази група от клас 3, ако съпругът е починал след 31 декември 2011 г.

Клас на заплата 4

В четвърти клас и двамата съпрузи трябва да получават заплата, не могат да живеят постоянно отделно един от друг и трябва да живеят в Германия.

Клас 4 има съпоставими удръжки с данък за първи клас. Има обаче добавена детска надбавка от около 3624 евро. Ограничението за данък върху доходите без деца през 2018 г. е 11822,99 евро.

Клас за плащане 5

Данъчен клас 5 е аналогичен на група 3. Петият данъчен клас от прегледа също е за съпрузи. Ако единият от двамата партньори подлежи на данъчен клас 3 по искане на двамата съпрузи, другият се прехвърля от категория 4 в данъчна група 5. От прегледа на данъчните класове вече става ясно, че категории 3 и 5 са за съпрузи, чиито заплатите варират значително.

Таблицата на класовете показва, че данъчен код 5 се прилага за партньора, който печели най-малко. респективноудръжките по данъчни категории варират значително: ограничението за данък върху заплатите за 5-ти клас през 2018 г. е 1272,99 €.

Клас на заплата 6

Шестият и последен клас заплата в таблицата е за работници, които получават доходи от няколко работодателя едновременно. Служителят трябва да бъде удържан от данък от работодателя, който плаща по-ниската сума.

Дори пенсионерите, които искат да продължат да работят и едновременно с това да получават пенсия, са в шести данъчен клас. Данъкът в тази категория е особено висок, тъй като няма изключения.

Удръжки

Германия също така предоставя специални данъчни облекчения, които намаляват тежестта върху заплатите на служителите.

Те включват следните разходи:

• издръжка;
• разходи на самотен родител за отглеждане на дете под 16 години;
• плащане за самостоятелно обучение и професионално развитие;
• застрахователни и благотворителни вноски за германски институции;
• работни разходи;
• разходи за спешни случаи.

Данъчни ставки за заплати и осигуровки

Данъкът върху доходите на различните класове е частично свързан с това дали работникът е законно или индивидуално осигурен. За работници, осигурени задължително, здравноосигурителната вноска в първи данъчен клас е 14,6 на сто. Индивидуално осигурените работници обикновено трябва да плащат повечевисоки проценти на данък върху заплатите в Германия.

Трябва да се отбележи, че в тази страна има и необлагаем минимум, който е 10 000 евро на човек на година. Например, ако общият доход на семейството не надвишава 18 000 евро годишно, те са освободени от всички видове плащания. Тоест принципът е следният: колкото повече човек печели, толкова повече плаща.

Как IRS изчислява данък върху дохода?

Данъчната служба има задача да събира сумите на плащанията в полза на държавата. Трябва да се внимава да не се правят грешки, които биха довели до загуба на държавата от приходите, на които има право. По този начин данъкът върху заплатите е предназначен да удържа суми от заплатите на работещото население. Държавата получава част от удръжките, които й се дължат директно от източника – работодателя. Той също така носи отговорност пред хазната за твърде малко удържан и платен данък върху доходите. Възможна е и обратната ситуация, когато служителят има иск към инспекцията за надплащане, което също изисква потвърждение.

Как да си върна прекомерния данък върху заплатите?

Работодател изчислява данъците в Германия на два компонента: официални данъчни таблици за заетостта (за надбавки, еднократни суми и т.н.) и лични индивидуални данъчни облекчения (напр. клас, детски надбавки). В края на годината, според декларацията, можете да върнете надначислените суми. Може да се използваспециален софтуер или наемете счетоводител, който да разреши този проблем при изготвянето на декларацията.

Ако служител не иска да подаде декларация, той трябва поне да се увери, че техните удръжки са точни и няма ситуации на надплащане.

Калкулатор за данъчни заплати за служители и самостоятелно заети лица

Данък върху заплатите и заплатите, надбавка за солидарност и разходи за здравеопазване, дългосрочни грижи, пенсионно осигуряване и осигуряване за безработица намаляват нетната заплата на служителя. Ако служител иска да разбере какви са удръжките от брутната заплата и как тези стойности се променят с увеличаване на дохода, той може да получи отговора с помощта на калкулатора на данък върху заплатите.

Данъчната декларация се подава от самия служител, попълва се ръчно или на специални формуляри или с помощта на компютърен софтуер. Трудности възникват, когато служителят има допълнителни доходи. В такава ситуация при попълване на отчети е по-добре да се прибегне до помощта на специалист. Ако самият служител подаде доклад в инспекцията, тогава сроковете за подаване се определят по-рано (разлика от шест месеца), отколкото в ситуация, когато в документацията участва експерт.

В декларацията могат да се разграничат две групи информация: самите размери на данъците и социалните вноски. Солидарната вноска и църковната такса са добавени към другите данъци.

Така в рамките на тази статия разгледахме отговора на въпроса: „Какъв е данъкът върху заплатите в Германия?“