Фалит на застрахователни организации: характеристики на процедурата

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Когато се анализират основите на финансовата дейност на застрахователните организации, несъстоятелността (несъстоятелността) на тези структури е от особен интерес.

Съответните въпроси са свързани с основанието за обявяване на дружества в неплатежоспособност, реда и условията за прилагане на мерки за предотвратяване на несъстоятелност, предвидените в закона процедури и други проблеми, които възникват при невъзможност на предприятието да удовлетвори вземанията на кредиторите изцяло.

В статията ще разгледаме особеностите на фалита на застрахователните компании.

Основи

Като общ признак за неплатежоспособност на юридическите лица, невъзможността за погасяване на задължения към кредиторите и бюджета в рамките на три месеца от датата, на която е трябвало да бъдат изпълнени изискванията..

Основните разпоредби, които определят характеристиките на фалита на застрахователните компании, са фиксирани от Федерален закон № 127.

Превантивни мерки

За предотвратяване на несъстоятелност (несъстоятелност) на застрахователни организации се предоставят следните регулаторни инструменти:

• Предоставянефинансова помощ от учредителите/участниците на юридическото лице или други лица.
• Промяна в структурата на пасивите и активите.
• Увеличение на акционерния капитал.
• Реорганизация.
• Други мерки, незабранени от закона.

Причина за прилагане на превантивни мерки

Мерки за предотвратяване на фалита на застрахователна компания се предприемат, когато:

1. Многократен отказ за погасяване на парични задължения към кредиторите в рамките на един месец. Под отказ следва да се разбира неизпълнение/неправилно изпълнение на изискванията в десетдневен срок от датата на възникване на съответното задължение, освен ако в закон не е предвидено друго. Броят се само работни дни.
2. Неизпълнение на задължението за приспадане на плащания към бюджета в рамките на 10 дни (работни) от датата на възникването му.
3. Недостатъчни средства за навременното погасяване на дълга (включително пред бюджета), ако е настъпил крайният срок за това.
4. Повторно нарушение на изискванията за структура и състав на активите, установени от Министерството на финансите в срок от 12 месеца. от датата на откриване на първото нарушение.
5. Отмяна, спиране или ограничаване на лиценза за работа.

В рамките на 15 дни от датата на възникване на тези обстоятелства застрахователната компания трябва да изпрати уведомление до надзорния орган (Централна банка) за това. Приложен е план за възстановяване на платежоспособността. Тези действия се извършват, ако няма признаци за фалит на застрахователната компания.

В рамките на 30 дни (работни дни) след получаване на плана, въз основа на резултатите от проучването му, надзорният орган взема решение за назначаване на временна администрация в застрахователната компания или за неуместност на това назначаване. В случаите, предвидени с решения на Министерството на финансите, той има право да вземе решение и за проверка на място. Проверката се извършва по начина, предписан от надзорния орган.

Особености на фалита на застрахователна компания

В резултат на анализа на плана за възстановяване на платежоспособността или резултатите от проверка на място могат да бъдат установени признаци на неплатежоспособност. В такива случаи надзорният орган подава заявление за обявяване в несъстоятелност на застрахователното дружество (примерен документ е представен в статията).

Ако юридическо лице извършва застраховка, свързана с дейността на синдикално сдружение на застрахователите или друга организация, която отговаря за прехвърлянето на компенсационни плащания, управителят трябва да изпрати уведомление до тези структури в рамките на една седмица от датата на възникване на основание за изпълнение на мерки за предотвратяване на несъстоятелност. Съответната разпоредба фиксира част 4 на чл. 184.1 FZ № 127.

При провеждане на процедурата по несъстоятелност на застрахователно дружество синдикатите поемат задължения и упражняват правата, предвидени в закона за финансовите структури.

Временна администрация

Тя е назначена, ако:

1. Основанията за прилагане на мерки за предотвратяване фалита на застрахователно дружество при липса науведомление на надзорния орган за тяхното присъствие.
2. Взето е решение за прилагане на план за възстановяване на платежоспособността или установяване на контрол върху неговото изпълнение.
3. Юридическото лице не изпълнява/неправилно изпълнява точките на плана.

Надзорният орган трябва да мотивира решението за въвеждане на временна администрация.

Законодателни изисквания

Решението за въвеждане на временна администрация се взема задължително в случаи на отнемане, спиране или ограничаване на лиценза. Причините за това са:

1. Извършването на дейности от застрахователна компания, които са забранени от разпоредбите на Руската федерация, както и нарушаване на условията, установени за издаване на разрешение.
2. Неизпълнение от страна на организацията на разпоредбите на законодателството, уреждащо застрахователната дейност, по отношение на създаването и разполагането на средства от фондове, резервни и собствени средства, гарантиращи извършването на компенсационни плащания.
3. Неизпълнение от страна на дружеството на изискванията за осигуряване на съотношението на собствените средства на дружеството и поетите от него задължения, както и други изисквания, свързани с поддържане на платежоспособност и финансова стабилност..
4. Недостатъчни средства за навременно погасяване на задълженията към кредиторите и бюджета.

Застрахователната компания има право да оспори решението, взето от надзорния орган в арбитраж или съд с обща юрисдикция. Процесът на обжалване обаче не спира временната администрация.

Признаци на фалит

Те са установени в чл. 183.16 от Федералния закон № 127. Процедурата по несъстоятелност на застрахователните организации се образува, ако:

1. Общата сума на исканията, декларирани от кредиторите за парични задължения, за изплащане на обезщетения или заплати на граждани, които са работили (работят) по трудови договори, или общият дълг към бюджета е не по-малко от 100 хиляди рубли, и тези изисквания не са изпълнени в срок от две седмици от датата на тяхното изпълнение. В същото време задълженията към служителите трябва да бъдат потвърдени с влезли в сила съдебни актове.
2. Решенията на арбитраж или инстанции с обща юрисдикция, според които са издадени ИЛ (изпълнителни листове) за изпълнение на решението на арбитражния съд за възбрана върху средства на финансова организация, не са изпълнени. Размерът на вземанията на кредиторите няма значение.
3. Стойността на имуществото/активите на компанията не е достатъчна за изплащане на задължения към кредиторите и бюджета.
4. Дейностите на временната администрация не доведоха до възстановяване на платежоспособността.

Примерно заявление за несъстоятелност на застрахователна компания

Контролният орган посочва в документа:

1. Име на съда, в който е подадена.
2. Име на застрахователната организация, адрес, идентифицираща информация. Последните включват номера на записа за държавна регистрация в статут на юридическо лице, TIN.
3. Име на контролната структура и нейния адрес.
4. Обем на вземанията по парични задължения, сумапросрочени вноски към бюджета, стойността на активите (имота) или друга информация, свързана с производството.
5. F. Действащ синдик, име и адрес на саморегулиращата се структура, в която членува, или името на организацията, от която трябва да бъде одобрен, нейния адрес.
6. Списък с приложения.

Изявлението на временната администрация съдържа практически същата информация, с изключение на няколко точки:

1. Вместо името на контролния орган, пълното име на ръководителя на временната администрация, адреса, на който ще се изпраща кореспонденция, подробности за документа, потвърждаващ одобрението на лицето на тази длъжност.
2. Името на саморегулиращата се структура и нейния адрес се посочват, ако ръководителят на администрацията е арбитражен управител.
3. Информация за кандидатурата на синдика, ако в съответствие с Федералния закон № 127 той не е Агенцията за гарантиране на влоговете.

Прикачени приложения

В допълнение към документите, чийто списък е фиксиран от APC, към заявлението са приложени следните:

1. Учредителна документация на застрахователна компания, удостоверение за държавна регистрация в статут на юридическо лице.
2. Баланс към последната дата на отчет или документи, които го заменят.
3. Решението на контролната структура да изпрати заявление до арбитраж, изготвено от временната администрация, ако Федералният закон № 127 не установява, че трябвавземете самата администрация.
4. Отчет за стойността на цялото имущество на застрахователната компания, генериран от оценителя (ако има такъв).
5. Заключение за финансовото състояние на застрахователната компания, ако заявлението е подадено в съответствие с чл. 183.13 от Федералния закон № 127 или доклад за работата на временната администрация, ако жалбата до съда е изпратена в съответствие с чл. 183.14 от същия закон.
6. Други документи, предвидени от Федерален закон № 127.

Приемете заявление

Копия от арбитражното решение за приемане на жалбата за разглеждане се изпращат на заявителя, застрахователната компания и контролния орган не по-късно от деня след датата на издаването му.

Надзорният орган от своя страна изпраща копие от решението до саморегулиращата се организация и Агенцията за гарантиране на влоговете.

Преглед на случай

Производствата по несъстоятелност на застрахователни организации се водят в арбитражния съд. В този случай се прилагат разпоредбите на APC и Федерален закон № 127.

Заявление за обявяване на застрахователно дружество в несъстоятелност се приема от съда, ако е налице поне един от горните признаци. При несъстоятелност на застрахователно дружество при оценка на финансовото състояние се взема предвид задължението му за извършване на компенсационни плащания, както и за приспадане на част от премията при предсрочно прекратяване на застрахователния договор. Задължението трябва да бъде установено от федералния закон, изпълнимо по съдебен ред или застрахователно споразумение.

При откриване на производство по несъстоятелностзастрахователна организация по искане на временната администрация, продължителността на производството не трябва да надвишава 4 месеца. от датата на приемане на заявлението за разглеждане. Този период включва времето, определено за подготовка на материалите и вземане на решение.

Нюанси

При разглеждане на случай не се прилагат процедурите за възстановяване и външно управление, предвидени във Федерален закон № 127.

Когато производство е образувано по искане на временната администрация поради невъзможност за възстановяване на платежоспособността на дружеството, процедурата за наблюдение не се възлага.

Прекратяване на договора

Когато съдът реши да обяви дружеството в несъстоятелност и да започне производство по несъстоятелност в рамките на един месец от датата на получаване на съответното уведомление, притежателите на полици могат едностранно да развалят застрахователния договор.

В същото време те имат право да разчитат на част от премията, изплатена на фалиралата компания за неизтеклия период на споразумението или да получат обратно плащане.

Среща на кредиторите

Неговите участници са упълномощените органи и несъстоятелни кредитори, чиито вземания са вписани в регистъра към датата на събранието. Тези субекти имат право да гласуват.

Представители могат да участват в срещата без право на глас:

• от служителите на длъжника;
• участници/основатели;
• на саморегулираща се организация, в която членува арбитражният мениджър;
• надзорен орган.

Тезилицата могат да се изказват по въпроси, включени в дневния ред на събранието. По правило адресът, на който се провеждат събрания на кредиторите в Москва относно арбитражни решения в случаи на фалит на застрахователни компании, е ул. Болшой Головин, 3, бл. 2 (2-ри етаж).

Прехвърляне на застрахователен портфейл

Бенефициентите и притежателите на полици трябва да бъдат уведомени от временната администрация, ликвидатора или (ако не е назначен) от самата застрахователна компания за предстоящото прехвърляне на портфейла. Съобщението се публикува по реда, предвиден в чл. 28 F 127, не по-късно от един месец преди процедурата.

Обявлението трябва да съдържа следната информация:

1. Име на фирмата, която прехвърля застрахователния портфейл, номер на държавна регистрация в статут на юридическо лице, TIN, адрес.
2. Причина за тази операция.
3. Информация за спиране/ограничаване на правомощията на изпълнителните структури на организацията, прехвърляща портфолиото.
4. Име на управляващото дружество, идентифициращи характеристики (TIN, номер на държавна регистрация), адрес.

IC "Инвестиции и финанси"

През юли 2016 г. с решение на Централната банка правомощията на изпълнителните структури на дружеството бяха преустановени. През октомври същата година се появи информация за отнемане на лиценза на инвестиционното и финансово застрахователно дружество. Фалитът на предприятието е иницииран от временна администрация, назначена от Централната банка.

Решението за отнемане на лиценза се дължи на:

1. Извършване от компанията на действия, противоречащи наRF законодателство.
2. Наличие на отклонения от разпоредбите на регулаторните актове, които не са коригирани в определения срок.
3. Неизпълнение на инструкциите на Централната банка.

Когато се появи първата информация за вероятността от образуване на производство срещу компанията, клиентите и партньорите бяха посъветвани да предявят исковете си писмено и да ги изпратят в арбитражния съд възможно най-скоро..

SG "Uralsib"

Първата молба от физически лица за обявяване на дружеството в несъстоятелност е изпратена в съда през декември 2016 г. На 31 януари 2017 г. е подадена първата молба от юридическо лице.

Според проучване на редица участници на пазара дългът на предприятието към партньорите достига няколко десетки милиона рубли.

Анализът на финансовите отчети за 2015 г. показа, че организацията е работила две поредни години с отрицателен капитал. Активите на компанията до края на тази година са по-малко от размера на задълженията с 2,9 милиарда рубли. Освен това компанията наруши стандартите на Централната банка за границата на платежоспособност, разполагането на собствени средства и застрахователни резерви.

11.08.2016 г. валидността на лиценза на Uralsib SG беше ограничена поради неспазване на инструкциите на Централната банка.

В края на януари рейтингът за надеждност на компанията беше потвърден на B++.

Според експертите, толкова ниска цифра е свързана с неизпълнение на регулаторните изисквания и отрицателно отклонение на действителната граница на платежоспособност от установената норма.

Специалистите отбелязаха също:

• отрицателен маржсобствени средства и активи;
• намаляване на собствени средства;
• отрицателен резултат от застрахователни операции, прегледани за 4 последователни тримесечия без кумулативна сума;
• намаляване на вноските;
• ниска ликвидност (възвръщаемост) на инвестициите и намаляване на тяхната стойност;
• високо съотношение на вземания и задължения към активи и др.

Трябва да се каже, че слуховете за фалита на застрахователната компания Uralsib се носят от доста дълго време. Това дружество е част от активите на Uralsib Bank, където от есента на 2015 г. се провежда процедура по възстановяване с участието на ръководителя на петролната и газовата индустрия В. Коган и Агенцията за гарантиране на влоговете.

SK "Podmoskovye"

От 24 май 2017 г. в организацията работи временна администрация. На 20 юли в Московския арбитражен съд беше регистрирано заявление за откриване на производство по несъстоятелност. Застрахователната компания "Подмосковье" загуби лицензите си още на следващия ден - на 21 юли беше отнета от Централната банка. На дружеството е забранено да извършва дейност по доброволно лично и имуществено застраховане, както и ОСАГО.

Съответното решение е взето от регулатора във връзка с неуспех от страна на дружеството да отстрани нарушения на разпоредбите на законодателството, регулиращо застрахователната дейност в определения от Централната банка срок, във връзка с идентифицирането на които валидността на лицензите е спряна.

По-специално, компанията не е спазила изискванията за платежоспособност и финансова стабилност по отношение на създаване на застраховкарезерви, не са спазени условията и редът за инвестиране на резервни и собствени средства.

Според Централната банка размерът на таксите на застрахователната компания за 2016 г. надхвърли 1,6 милиарда рубли, а плащанията възлизат на 596,7 милиона рубли.