Кое е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване" за IP? Каква е разликата? Видове данъчни системи

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

IP е често срещан тип дейност. Тя позволява на всички граждани да започнат собствен бизнес. Само рано или късно всеки предприемач се замисля кое е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване". За индивидуалните предприемачи видът на данъчното облагане играе важна роля. Препоръчително е да вземете решение за това, преди да създадете бизнес. Правилният начин за плащане на данъци прави живота много по-лесен. И така, какво е по-добре да изберете - "вменяване" или "опростяване"? Как се различават тези системи? Всичко това ще бъде обсъдено по-късно. Всъщност всичко не е толкова трудно, колкото изглежда. Особено ако гражданинът вече знае точно какъв бизнес да започне.

Системи за данъчно облагане в Русия

Първо, трябва да разберем какви видове данъчни системи съществуват в Русия. Как предприемачите трябва да плащат данъци за дейността си? Има различни сценарии.

Днес в Русия можете да бъдете индивидуален предприемач с:

• редовно данъчно облагане;
• специално лечение;
• патент.

На практика последният вариант е все по-често срещан. В допълнение към него често се дава предпочитание на специални данъчни режими. Те включват:

• USN ("опростено");
• ESKhN;
• UTII („импутация“).

Обикновено предприемачите избират между първата и последната опция. Кое е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване" за индивидуалните предприемачи? Какви са предимствата и недостатъците на тези системи за плащане на данъци?

Единен данък върху условния доход

За това е важно да разберете какво предвижда една или друга опция. Например "импутация". Какво е?

UTII е система за плащане на данъци, която предвижда прехвърляне на средства в установени размери в зависимост от вида на дейността. Не зависи от реалните приходи и разходи. Всеки регион задава различен размер на UTII.

Сега е ясно какво е "импутация". Можем да кажем, че това е система за плащане на данъци, която предвижда плащане на определена (фиксирана) сума в държавната хазна.

Опростена данъчна система

На практика доста често има предприемачи, които избират опростената данъчна система. Какво е това? С какво този данъчен режим се различава от предишния? На какви функции се препоръчва да обърнете внимание?

Всъщност е по-лесно, отколкото изглежда. "Опростяване" - какво е това? Така наричат USN. Предлага на предприемачите няколкоопции за плащане на данък:

1. "Доход". Гражданинът трябва да превежда веднъж годишно 6% от печалбата. Отчитат се само приходите, разходите не се вземат предвид.
2. "Приходи-разходи". Предприемачът превежда 15% от печалбата, получена през годината. Данъчната основа е цифрата, получена след отчитане на всички направени разходи.

Важно: всеки отделен предприемач избира самостоятелно коя система в опростената данъчна система да използва. Това решение зависи изцяло от дейността на предприемача.

Общо между "опростено" и "условно"

Кое е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване"? За IP този въпрос е изключително важен. В крайна сметка, основната печалба, получена след данъци, ще зависи пряко от избраната данъчна система.

USN и UTII имат общи характеристики. Те включват следните нюанси:

• можете да превключите към двете системи по всяко време по искане на гражданин;
• има някои ограничения за използването на опростената данъчна система или UTII;
• няма допълнителни плащания като ДДС или данък върху доходите на физическите лица - вместо тях има еднократно плащане;
• при прилагане на "опростяване" и "условие", ще трябва да превеждате пари към извънбюджетни фондове;
• и двете системи ви позволяват да комбинирате няколко режима;
• Плащането и прехвърлянето на единния данък се извършва на тримесечие.

Оттук следва, че "опростено" и "условно" са малко сходни един с друг. Но разликата между тези системиима и данъчно облагане. Един бъдещ предприемач трябва да знае за това.

Разлика

"Вмененка" и "опростено" - каква е разликата? Някои нюанси са ясни от определението на термините. Но не всеки им обръща внимание. Трябва да посочите как точно се различава опростената данъчна система от UTII.

Приложение:

1. STS се отнася за всякакъв вид дейност на Руската федерация.
2. UTII се предлага за специфични видове работа в определено населено място.

Избор на данъчна основа:

1. STS предвижда няколко опции за плащане на данъци - "доходи" (6%) и "доходи-разходи" (15%). Размерът на плащането като цяло зависи от печалбата на IP.
2. UTII предлага плащане на данъци във фиксирани суми. Само изборът на дейност зависи от предприемача.

Влияние върху данъчната основа:

1. "Опростено" ви позволява да промените размера на определени плащания на предприемача през отчетния период. Допуска се например пълна липса на данъци.
2. "Вмененка" принуждава гражданите да плащат едни и същи данъци през цялото време. Предприемачът не може по никакъв начин да влияе върху размера на удръжките.

Комбинация:

1. Опростената система има ограничения при комбиниране на няколко режима на плащане на данъци.
2. UTII се комбинира с всички видове данъчно облагане без ограничения и проблеми.

Може би това са всички основни разлики между споменатите системи. На какви други характеристики трябва да обърна вниманиепредприемач, преди да избере данъчна опция?

Отчитане

Кое е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване"? За индивидуалните предприемачи изборът на данъчна система играе важна роля. Следователно трябва да решите коя опция да изберете.

За някои отчетността е важна. При опростена система предприемачът представя съответния документ веднъж годишно. И UTII предвижда тримесечно отчитане. Съответно данъците се плащат или веднъж годишно („опростено“), или на всяко тримесечие („условно изчисление“). IP извършва плащания на всеки 3 месеца.

Кое е по-добре

И така, кое е най-доброто място за спиране? Всъщност няма точни насоки относно избора на данъчна система в конкретен случай. Всеки предприемач извършва собствена дейност и за нея трябва да направите индивидуални изчисления. Само след тях ще може да се каже какво да изберете - USN или UTII.

Облагането на IP дейности има много функции. Като правило, ако искате да "видите какво се случва", няма значителни разходи и човек планира да работи "за себе си", предпочитание се дава на опростената данъчна система със системата за изчисляване на плащанията "доход". Това е най-подходящият начин за правене на бизнес за тези, които не искат да се справят с допълнителни документи.

UTII се счита за универсална опция, но изисква определени разходи и отчитане. Следователно този режим се прилага в случаите, когатокогато един предприемач е 100% сигурен в рентабилността на бизнеса.

Общи препоръки

Сега е ясно какви видове данъчни системи съществуват за предприемачите в Русия. Също така е ясно как USN се различава от UTII. Всеки отделен предприемач решава коя опция за плащане на данъци да избере.

Има редица общи препоръки, които могат да улеснят задачата. Те включват следните съвети:

1. Необходимо е да се изчислят приблизителните плащания на IP под формата на данъци, както и рентабилността на бизнеса. Важно е да се вземе предвид редовността на доходите.
2. Сравнете данъчните суми при различни режими. В същото време ще е необходимо да се вземе предвид възможността за максимално намаляване на плащанията съгласно закона.
3. Анализирайте какви промени могат да настъпят при правене на бизнес, сравнете рисковете от излизане извън използването на опростената данъчна система и UTII.
4. Проучете промените в законодателството на Руската федерация относно специалните режими.

Всичко това ще ви помогне да разберете какво точно е по-изгодно - "вменяване" или "опростяване" за IP. На практика, както вече споменахме, често се избира опростената данъчна система. Всичко това се дължи на липсата на редовни отчети до данъчните органи. Често този фактор (като се вземат предвид изчисленията на очакваната печалба) играе решаваща роля. Особено ако предприемачът работи без служители, сам. Плащанията за интелектуална собственост към извънбюджетни фондове остават непроменени при всички данъчни режими. Те са изброени във фиксирани размери, като се вземе предвид минималната работна заплата. Следователно, с UTII и STS, същата сума пари ще трябва да бъде преведена на FIU.

Общоприето е, че UTII е по-малко гъвкава данъчна система. С опростената данъчна система предприемачът ще може да оптимизира данъчната тежест. Съответно всеки решава за себе си кое е по-подходящо за него - "вменяване" или "опростяване".