Данъчно приспадане върху имущество на физически лица

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Днес вниманието ще бъде обърнато на данъчното облекчение за имущество. Този въпрос интересува много жители на Русия. В крайна сметка част от разходите, направени при получаването на това или онова имущество, могат да бъдат върнати. Основното нещо е да имате доказателство за разходите при вас, както и да отговаряте на определени изисквания. И така, на какво трябва да обърнете внимание първо? С каква информация трябва да е запознат всеки гражданин, който се интересува от приспадане на данък върху имуществото? Всичко това ще бъде обсъдено по-късно. Разбирането на тази тема не е толкова трудно, колкото изглежда. Особено ако се подготвите предварително за процеса.

Приспадането е…

Първата стъпка е да разберем какво е данъчно приспадане. Това е връщане на част от парите, изразходвани за определен имот (или услуга). Има различни видове. Например, те разпределят социални и имуществени удръжки.

Операция е връщане на определена сума пари от разходи, направени в един или друг случай. Приспадането на данък върху имуществото не се прилага. Тоест няма да можете да получите възстановяване на данъци. Такива операции не се считат за разходи като такива.

Кога се дължи приспадането

Днес има редица случаи, когато е възможно да се върне част от парите за собственост на гражданин. Запомнянето не е толкова трудно, колкото изглежда. В крайна сметка данъчните облекчения за имуществото на физическите лица са определени:

1. При покупка на апартамент или имот. Основното е, че купувачът има всички документи, потвърждаващи плащането за жилище.
2. По време на строителството на къщата. В тази ситуация е важно да става въпрос за жилище.
3. За всякакви разходи по ремонта или декорацията на апартамента/къщата, в която ще живее гражданинът. Не е най-често срещаният сценарий.
4. Ако има ипотечно кредитиране. След това можете да направите данъчно приспадане при придобиване на имот. Операцията се извършва във връзка с лихва по ипотека.

Нищо трудно или специално в това. Съответно, ако човек закупи апартамент, той има право да върне част от парите. Не винаги, но в повечето случаи това е възможно.

Когато парите не могат да бъдат върнати

А когато е невъзможно да се върнат пари за този или онзи имот? Всеки гражданин също трябва да знае за това. Сама по себе си процедурата за извършване на приспадане не е толкова бърза и проста. Следователно ограниченията са важни.

Данъчно приспадане няма да работи, ако:

1. Приспадането на имуществото вече е получено в максималния размер. Съгласно установените правила гражданите могат да ползватвърнете се само веднъж. Но има изключения. На практика те са редки.
2. Сделката за покупко-продажба е извършена с участието на близък роднина. Тоест, ако човек купува имот от роднини.
3. Без официална заетост. В Русия липсата на работа налага забрана за приспадане на данък върху имуществото.
4. Работодателят е участвал в придобиването на недвижими имоти. Например, когато гражданин получи част от парите за плащане на апартамент от шефа.
5. По време на транзакцията бяха използвани държавни субсидии или майчински капитал.

Съответно, почти всеки данъкоплатец може да поиска данъчно облекчение за апартамент или къща. Това е често срещано явление. Просто имайте предвид някои ограничения.

Максимални удръжки

Кои точно? Работата е там, че можете да получите данъчно облекчение върху собственост само веднъж. В Русия има максимална сума пари, върната на гражданин. Ако с едно или друго приспадане се окаже по-малко, липсващата сума може да бъде върната чрез други разходи за имущество в бъдеще. Но веднага щом лимитът бъде изчерпан, операцията ще трябва да бъде забравена завинаги.

Данъчните удръжки за имуществото на физически лица са ограничени до стойността на имота от 2 000 000 рубли. Можете да върнете 13% от разходите, но не повече от 260 000 рубли. Ако имотът е на стойност повече от 2 милиона, например 4, възвръщаемостта пак ще бъде 260 хиляди.

Някои други ограничения важат за ипотечното кредитиране. В тази ситуация максималната сума, от която можете да извадите13% е 3 000 000 рубли. Оказва се, че не повече от 390 000 рубли ще бъдат върнати на получателя.

Съответно това са ограниченията, които са в сила днес в Русия. Данъчното облекчение за имущество през 2016 г. се издава по същия начин, както досега. Но какво се изисква за това? Къде да отида, за да реализирам идеята?

Къде да се свържете

Всъщност не е толкова трудно, колкото изглежда. Директното събиране на документи отнема много време, но е много по-лесно да намерите място, където можете да подадете заявление по установения формуляр за връщане на средства за имуществото на физическо лице. Не се изискват значителни познания от човек.

Данъчно приспадане за имущество може да бъде издадено:

• от работодател (изключително рядко);
• в данъчните власти на определено населено място;
• през MFC.

Мултифункционалните центрове стават все по-популярни. А гражданите рядко действат чрез работодателя. На практика се търси обжалването директно до областния данъчен орган.

Колко да сервирате

Някои се чудят колко време има гражданинът да кандидатства за приспадане на данък върху имуществото. 2016 г. е период, когато в Русия настъпиха сериозни промени в законодателството. Но в същото време промените не засегнаха въпроси, свързани с връщането на средствата, изразходвани за собственост. Това означава, че важат същите правила като в предишни години.

ТоваДа, гражданин може да подаде заявление по установения формуляр за приспадане в рамките на 3 години от датата на сключване на сделката за покупко-продажба. След посочения период от време няма да можете да възстановите сумата.

Ако се планира ремонт или реставрация, тогава можете да включите съответните разходи в цената на имота (важно е да имате чекове и касови бележки). Следователно не е необходимо да бързате да се свържете с данъчната служба. Но не си струва да отлагате процеса. Препоръчително е да съберете пакет от документи, които ще са необходими за реализиране на идеята от момента на сключване на сделката.

Документи при покупка

Данъчни облекчения за имуществото на физическите лица се издават само след представяне на определен списък от документи в съответния орган. На лице може да бъде отказано, ако някои документи не са налични. Ето защо се препоръчва да се подходи със специално внимание към събирането на пакета от всичко. Също така си струва да се отбележи, че е по-добре да прикачите копия към всички документи. Тяхното отсъствие понякога води и до отказ на данъчните власти да върнат част от парите, изразходвани за покупка на недвижим имот.

Ако гражданин сам купува жилище (без ипотека), тогава приспадането на данък върху имуществото ще изисква от купувача:

• данъчна декларация формуляр 3-данък върху личните доходи;
• 2-удостоверение за данък върху личните доходи (оригинал, взет от работодателя, индивидуалните предприемачи изготвят самостоятелно);
• лична карта (паспорт);
• извлечение по установения формуляр за възстановяване;
• договор, указващ сключването на сделка(покупка и продажба);
• удостоверения за собственост върху недвижими имоти (с копие, заверено от нотариус);
• актове за приемане и прехвърляне на собственост;
• платежни документи (чекове, разписки, извлечения) на името на заявителя;
• подробности за акаунта къде да прехвърлите средства след разглеждане на заявлението.

Нищо трудно или специално. Всъщност връщането на част от парите, похарчени за имот, не е твърде трудно. Заявлението се разглежда приблизително 1, 5-2 месеца. И отнема около 1,5 месеца, за да преведете пари до посочените данни. Но този случай се отнася само за независима покупка на жилище, без никакви специални характеристики. Списъкът с документи подлежи на промяна. Как точно? Всичко зависи от ситуацията.

Споделена собственост

Например, все по-често има случаи, когато съпрузите придобиват жилище в съвместна собственост. При това положение данъчното облекчение за имущество все още се поставя, никой не го отменя. Но списъкът с документи се променя малко. Ще трябва да прикачите към предишния списък с документи:

• свидетелство за брак;
• изявление, установяващо дефиницията за дялове в определен имот;
• удостоверения за раждане на всички непълнолетни деца (ако имат собствени дялове);
• паспорти за непълнолетни (от 14 години).

Ако говорим за възстановяване на средства, включително довършителни работи, ще трябва да донесете и чекове и разписки за плащане на определени разходи, споразумение заремонтни дейности (ако има такива), TIN на платеца. Последният документ винаги е най-добре подаден.

Ипотека

Но какво, ако говорим за ипотека? Подобен сценарий е доста често срещан в Русия днес. Приспадане на данък за недвижими имоти, придобити по договор за ипотека, ще изисква от кандидата допълнително (в допълнение към посочените по-рано документи):

• договор за ипотека;
• сертификат за удържана лихва;
• сертификат за плащане на % ипотека.

Препратки и извлечения са предоставени в оригинали и копия. Но чекове и касови бележки трябва да се носят само оригинални. Всъщност събирането на този или онзи пакет документи не е толкова трудно, колкото изглежда, ако започнете процеса предварително.

Процедура за свързване с MFC или данъчната служба

Сега малко за това каква е процедурата за кандидатстване в конкретна организация, за да получите приспадане на данък върху собствеността при покупка на недвижим имот. Ако човек реши да кандидатства самостоятелно до данъчния орган или MFC, той трябва да следва инструкциите:

1. Съберете определен списък с документи. Зависи от ситуацията.
2. Направете копия на документи. Удостоверенията за собственост трябва да бъдат заверени от нотариус. В противен случай документът ще се счита за невалиден.
3. Попълнете заявление по установения формуляр. Поднася се в един екземпляр, в оригинал. Най-често се попълва в MFC или директно в данъчната служба.
4. Изпратете пакет от документи на съответната организация.
5. Изчакайте отговор от данъчните власти относно превода на средства към посочените данни. Ако лицето получи отказ, писмото задължително ще информира причината за отхвърлянето на искането. Можете да донесете липсващите документи и да коригирате ситуацията. Отговорът от данъчната служба идва в рамките на един месец от датата на подаване на заявлението по установения формуляр.
6. Изчакайте, докато парите бъдат преведени в сметката на гражданина.

Това е. Така се получава данъчното облекчение за имущество от граждани, когато те самостоятелно подадат молба до МФЦ или данъчната служба. Но какво ще стане, ако човек реши да използва възстановяването директно чрез работодателя? Какво е важно всеки да знае за този процес?

Чрез работодател

Всъщност подобна стъпка значително улеснява документацията, пред която се сблъсква всеки гражданин, преди да получи част от парите, изразходвани за собственост. Какво се изисква от гражданин в тази ситуация? Данъчното приспадане за данък върху имуществото ще бъде улеснено като:

• няма нужда да приемате доказателство за доход;
• не изисква декларация за данък върху доходите на 3 лица;
• заявлението е написано в опростена форма.

Какво трябва да направи човек след това? В зависимост от ситуацията, гражданинът събира определен пакет документи (пълният списък беше представен по-рано). След това се подава заявление с документи в данъчната служба. Веднага след като получите отговор от съответната служба, можете да се свържете със счетоводния отдел на работодателя със заявление за приспадане, както и с данъкпроцес на одобрение за уведомяване.

Какво дава този метод? От момента на подаване на заявлението по установения формуляр гражданинът няма да подлежи на данък върху доходите. С други думи, работодателят ще спре да начислява на гражданина 13% от заплатата. Процесът продължава или до получаване на приспадането в установените размери, или до края на календарната година. Всичко зависи от това кое е първо.

Както вече споменахме, този сценарий не се използва много често. Гражданите предпочитат да получават данъчни облекчения за недвижими имоти от данъчните власти, а не от работодателя. Това е най-често срещаният сценарий.

Разпродажба

И можете да направите данъчно приспадане при продажба на имот. Това подравняване е уместно, когато става въпрос за недвижими имоти, притежавани за по-малко от 3 години. Можете да върнете максимум 250 000 рубли. Именно с тази сума е максималната сума на данъка, платен за транзакция с:

• автоматично;
• нежилищни недвижими имоти;
• гаражи;
• други артикули.

Ако говорим за апартаменти, къщи, вили и стаи, тогава максималното приспадане е 1 милион рубли. За да получите възстановяване, трябва:

1. Подайте заявление до данъчния орган с извлечение по установения формуляр.
2. Вземете и донесете документи: лична карта, формуляр 3-NDFL, документи за транзакции.
3. Изчакайте одобрение за приспадане.

Това е всичковсеки гражданин трябва да знае. Всъщност данъчното облекчение за имущество е право, което остава за лице. Той може да го използва по всяко време. Но без лично обжалване никой не предоставя данъчно облекчение. Възстановяването на данък върху имуществото не е толкова трудно.