Как да не плащаме данъци върху автомобилите: законни начини

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Днес можете да използвате едно от законните основания и да не плащате данъци върху автомобилите. Как избягвате да плащате годишната такса за вашия четириколесен железен кон?

Има известен смисъл в изчисляването на транспортния данък: като внасят значителни суми в бюджета, шофьорите уж компенсират износването на пътната настилка. На пръв поглед изчислението може да изглежда справедливо, но качеството на пътищата в страната, въпреки годишните постъпления в хазната, не се подобрява. Магистралите, магистралите и градските пътища все още са в плачевно състояние. Освен това руското правителство въведе акцизи върху горивата, които вече включват транспортни такси. От тук нататък въпросът дали е необходимо да се плаща данък върху автомобила е съвсем логичен.

Какво казва руският данъчен кодекс

Всеки гражданин, който е закупил нов или употребяван автомобил, е длъжен да плаща такса в местния бюджет всяка година. Периодите на облагане се отчитат от момента на регистрация на превозното средствосредства в КАТ. За да разберете дали трябва да плащате данък върху автомобила, трябва да прочетете глава 28 от Данъчния кодекс на Руската федерация (членове 356-363). От Данъчния кодекс следва, че всеки собственик на превозно средство е длъжен да заплаща годишни такси, независимо дали автомобилът му е в добро състояние, дали съществува реално, дали е разглобен за резервни части, постоянно се експлоатира от собственика или е в гараж.

Как да изчислим годишното плащане

Размерът на митото в Русия зависи от няколко критерия:

• мощност на автомобилния двигател;
• пазарна стойност на автомобила;
• на региона, в който е регистрирано превозното средство;
• наличието или отсъствието на облаги от данъкоплатеца.

Размерът на плащането се определя от общините, така че дори в съседни региони размерът на данъка за една и съща кола може да се различава. За да разберете колко данък върху автомобила се плаща, ви трябва:

• определете данъчната основа въз основа на броя на конските сили или размера на двигателя (тази информация е посочена в сертификата на превозното средство);
• приложете подходящата ставка за изчисляване на плащането (може да се намери на уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация, като се посочва региона, където е регистриран автомобилът);
• определете данъчния период (ако превозното средство е собственост на данъкоплатеца не от началото на отчетната година, тогава таксата се изчислява според броя на месеците на пряка собственост);
• приложете освобождаване, което намалява размера на данъка или увеличава коефициента, ако автомобилът е класифициран като лукс и струва повече от три милиона рубли.

За да получите точната сума на данъчната такса, трябва да умножите данъчната ставка в сила в региона по конските сили на двигателя. След това резултатът се умножава по коефициента на умножение и периода на притежание на автомобила.

Всеки гражданин на Руската федерация трябва да плати данък върху автомобила. Тази такса е задължителна за всички руснаци и в случай на забавяне или неплащане на данъкоплатеца ще бъдат начислени глоби и неустойки.

Основания за неплащане

Има няколко законни начина да избегнете плащането на данъци върху автомобила. По правило това се отнася за граждани, които по различни причини не са могли да регистрират превозно средство в MREO или да дерегистрират. Гражданинът има право да не плаща годишна такса, дори ако колата му е открадната или открадната, докато самият факт на кражбата се регистрира от правоприлагащите органи. След докладване на кражбата данъкът спира да се начислява.

Трябва също да помислите как да не плащате данъци върху автомобил, ако паспортът на превозното средство съдържа невярна информация. В тази ситуация собственикът на автомобила трябва да съобщи за несъответствието в данъчната служба по местоживеене или да подаде съответен иск в съда.

руснаците, които се занимават с частен бизнес, държавата е предоставила редица преференции, включително в областта на данъчното облагане. Например индивидуалните предприемачи, които използват лични автомобили в работата си, са освободени от плащане на транспортен данък.

Преференциална категорияданъкоплатци

У нас се обгрижват социално незащитени слоеве от населението. Например, многодетните семейства, ветераните от Великата отечествена война, Героите на СССР и Руската федерация, хората с увреждания не плащат данък за автомобили, а други категории граждани получават значителна отстъпка от годишното плащане. Те включват:

• родители или законни настойници на дете с увреждания;
• членове на семейства на военнослужещи, загинали при изпълнение на военния дълг;
• лица в неработоспособна възраст;
• граждани, засегнати от аварията в Чернобил.

В регионите списъкът с бенефициенти може да бъде допълнен с други категории. В същото време местните власти обикновено поставят редица условия за тези, които може да не плащат данъци върху автомобилите, както например в района на Кемерово. Тук пенсионерите и инвалидите от трета група са освободени от това задължение, но при условие, че автомобилът е единственият и мощността на двигателя не надвишава 250 к.с. с.

Кои превозни средства не се облагат с данък

Член 358 от Данъчния кодекс на Руската федерация представя разновидности на оборудване, за които не е необходимо да плащате годишна такса. Сред тях са гребни лодки, морски и речни риболовни лодки. Също така не е необходимо да се плаща годишна такса на хората с увреждания. Хората с увреждания плащат ли данъци за автомобили? Утвърдителен отговор може да се даде само ако говорим за малки автомобили с мощност не повече от 100 к.с. С. Собствениците на автомобили, които извършват превоз на хора с увреждания, също са освободени от плащането на митото.

Един от начините да спестите от годишни данъци е конструктивно да промените двигателя, да намалите мощността и да промените електронното управление на автомобила. За извършване на такава техническа манипулация ще се изисква разрешение от КАТ. Веднага след като го получите, можете да се свържете със сервиза. Имайте предвид обаче, че цената на такава операция е няколко десетки хиляди рубли, така че промяната на мощността на двигателя не винаги е подходящо решение.

Ако мощността на двигателя на автомобила не надвишава 70 конски сили, не е необходимо да плащате данък върху него. Информацията, посочена в TCP, се взема предвид. Собственикът на автомобил, който е регистриран на дружеството по договор за лизинг, също е освободен от заплащане на годишната такса. Въпреки това, в този случай транспортният данък често се включва в лизинговите плащания заедно с лихвите.

Не се плаща данък върху селскостопанските превозни средства, включително камиони за мляко, трактори, камиони за добитък и оборудване, участващо в ремонтни работи по пътищата. От 2015 г. към този списък се присъединиха тежкотоварните автомобили, независимо кой е собственикът им – юридическо или физическо лице. Говорим за машини с тегло 12 тона или повече. Тези автомобили са посочени като превозни средства, увреждащи пътя, така че техните собственици плащат фиксирани суми, надвишаващи стандартния данък върху превозните средства.

Къде да платя и как да спестите пари

Както беше отбелязано, размерът на транспортната такса зависи от региона на пребиваване на собственика. За днесден най-високите данъци се плащат от московчани - средната ставка е 35 рубли. В Ярославска област същата цифра е 28 рубли, във Воронеж - 20 рубли, в Кемерово - 14 рубли, а в Чукотка - 7 рубли.

Заради разликата в данъчните ставки, някои собственици на автомобили си правят хитрост и регистрират колата в КАТ не в региона, в който постоянно пребивават, а в този, в който данъчната ставка е по-ниска. Този начин за спестяване обаче не винаги е ефективен.

Настоящото законодателство не забранява на гражданите да регистрират превозни средства в който и да е регион на Русия, без позоваване на тяхното местоживеене. Освен това данните за новия собственик все още се изпращат до Федералната данъчна служба по местоживеенето на последния. Въз основа на това данъкът се изчислява по ставката, установена в региона на пребиваване на собственика, а не по регистрацията на автомобила.

Луксозна кола: как да избегнем данъци

Опит за намаляване на размера на плащането към държавната хазна може да се направи и от собственици на скъпи автомобили. Данъкът върху луксозните автомобили се изчислява по различна формула, като се използва множител. Тази категория включва превозни средства, чиято стойност надвишава 3 милиона рубли.

При изчисляване на таксата данъчните органи вземат предвид марката и годината на производство на автомобила. От 2015 г. Министерството на промишлеността и търговията на Руската федерация публикува списък на скъпите автомобили, за които се прилагат по-високи данъчни ставки. В този списък има стотици модели. Например един от тях е Ford Explorer Sport (2016) смощност на двигателя от 345 литра. С. Годишният данък за такъв автомобил ще бъде около 55-60 хиляди рубли, но това не е границата. За някои модели като BMW M6, Rolls-Royce Dawn или Bentley Flying Spur се прилага максималният коефициент, така че митото за такива автомобили може да достигне 200-300 хиляди рубли.

При изчисляване на митото не се вземат предвид техническата изправност на автомобила и цената му по договора за покупко-продажба между физически лица. Ако автомобилът е продаден на по-ниска цена или е участвал в сериозна катастрофа, но е в списъка, данъкът върху него все още се изчислява с увеличен коефициент. Понякога служителите включват в този списък модели, които не са произвеждани от дълго време.

Предвид стабилността на инфлацията, експертите прогнозират неизбежно увеличение на цената на луксозните превозни средства, а с тях и на текущите коефициенти. За да намалят размера на данъка върху скъпите автомобили, купувачите се съветват да използват следните методи:

• Изберете модел, който не е в списъка, публикуван от министерството. Въпреки отсъствието на този автомобил в списъка на министрите, това не означава, че посоченият модел няма да се появи там до момента на следващата публикация.
• Купете кола, по-стара от модела, който харесвате, или в различна конфигурация, с по-малко мощен двигател.
• При регистрация на автомобил в КАТ, собственикът трябва да посочи роднина, който принадлежи към преференциалната категория данъкоплатци. В същото време не трябва да забравяме, че предпочитанието се отнася за машини с мощност отдвигател не повече от 100-150 литра. С. - това е средният праг за бенефициентите в руските региони. Митото ще се изчислява за всяка конска сила над ограничението.

Преди да закупите луксозен автомобил, препоръчително е да изчислите предварително размера на данъка и да го включите в годишния бюджет на семейството.

Начисляване на годишно мито в случай на продажба на автомобил

При смяна на собственика на превозно средство, превозното средство се пререгистрира. Докато предишният собственик е посочен в базите данни на КАТ като собственик на продадения автомобил, на негово име ще се начислява транспортен данък. Ако новият собственик на автомобила не бърза да премине през процедурата по регистрация, предишният собственик може да се предпази от ненужни разходи. За да не получавате плащания от данъчната служба в бъдеще, вие сами трябва да дойдете в КАТ с договор за продажба и да напишете заявление във формата, която инспекторът ще даде. Информацията за смяната на собственика на КАТ ще бъде прехвърлена на Федералната данъчна служба. След това автомобилът вече няма да бъде регистриран като гражданин.

Данък продажби на автомобили: задължително ли е да се плаща?

Вноски трябва да бъдат направени не само за обектите на договора за покупко-продажба, но и за имущество, получено като подарък, по наследство или като награда от лотария. Трябва ли да плащам данък върху продажбите на автомобили? Да, но не във всички случаи.

Независимо от основанието, на което автомобилът е станал собственост, собственикът трябва да разполага с документи, потвърждаващи законността на придобиването, и акт за оценка на стойността на автомобила. Между другото, изборът на курс зависи от последния документ.данъчно облагане.

Преди да изчислите размера на таксата, трябва да се уверите със сигурност дали трябва да плащате данък върху продажбата на автомобил в конкретен случай. Ако все пак автомобилът попада под данъчните изисквания, препоръчително е продавачът да се погрижи предварително да попълни декларацията 3-NDFL. Въпросът дали да се плаща данък върху продаден автомобил не трябва да възниква, ако автомобилът е бил собственост на продавача за по-малко от три години. В същото време дори колата, която е закупена за сметка на кредитни средства, се облага с данък.

По правило транзакцията между двама граждани (продавач и купувач) се извършва на частно ниво. Въпреки липсата на фискален бон, продавачът е длъжен да състави декларация и да плати данък върху дохода в размер на 13% от стойността на движимо имущество над 250 хиляди рубли. В същото време има няколко условия, при които гражданинът е освободен от плащане на таксата. Трябва да се информирате предварително за тях, за да не нарушавате закона и компетентно да продадете колата.

Какви данъци да се плащат, ако например автомобилът е бил собственост на продавача повече от три години? Нито един. Предишният собственик на автомобила може да не плаща данък при покупко-продажба на автомобила през 2018 г., ако го притежава от 2014 г. Освободен от данък е автомобил, който се продава на цена, по-ниска от първоначалната, тоест при липса на печалба от сделката. Когато продавате автомобил, трябва да платите данък само когато стойността му надвишава 250 хиляди рубли. Наличието на поне едно от горните условия е достатъчно за първотособственикът получи данъчно облекчение.

Как да изчислим правилно

Митото се заплаща, ако цената на автомобила надвишава 250 хиляди рубли. Ако цената на автомобила е по-ниска, се прилага нулева ставка. Към днешна дата се използват два метода за изчисляване на данъка при продажба на автомобил:

• Първият е скъп. Предполага се, че се вземат предвид цената и разходите при покупка. Исканата цена се изважда от първоначалната цена на автомобила, на който е закупен от настоящия собственик. Получената разлика се облага с данък върху дохода в размер на 13%.
• Вторият е методът на изваждане. Ако основният договор за покупко-продажба бъде загубен, 250 хиляди се изваждат от цената, определена от продавача и разликата се умножава по 13%. Получената сума е сумата на данъка върху дохода от продажба на автомобили.

Нека дадем пример за изчисляване на митото и за двете схеми. Автомобилът е закупен от частно лице през 2016 г. за 500 хиляди рубли. Година и половина по-късно собственикът го пусна за продажба за 570 хиляди рубли. Разликата в цената е 70 хиляди рубли. Умножавайки го по 0,13, получавате 9100 рубли. Тази сума трябва да бъде платена след транзакцията като данък върху дохода.

Използвайки метода на изваждане за изчисляване на данъка, получавате сумата от 41 600 рубли. ((570 хиляди - 250 хиляди) x 13%). Методът на разходите е по-изгоден, но не е универсален. Може да се използва само веднъж на календарна година, така че тази опция не е подходяща за търговци на автомобили.

Данъчно облаганедоходи от наем на превозни средства

Ставката за изчисляване на митото за наемане на автомобил (какви данъци да плаща, трябва да знае всеки собственик, който планира да печели пари, предоставяйки автомобила си за ползване от други лица) зависи от условията на договора за лизинг. За индивидуалните предприемачи размерът на данъка се определя от действащата данъчна система. Например за индивидуални предприемачи, които прилагат опростения данъчен режим, ставката е 6%. За физически лица, които получават доход от отдаване на имот за временно ползване на други лица, митото се изчислява по стандартната ставка от 13%.

Превозно средство под наем може да бъде със или без екипаж. В първия случай задължението за поддръжка на автомобила пада единствено на лизингодателя, във втория - на лизингополучателя. Размерът на данъка не зависи от вида на лизинга и се заплаща по гореописаната схема.

График за годишно плащане на данъци

Кога трябва да платя данък върху автомобила? Този въпрос тревожи повечето данъкоплатци. За да не се нарушава данъчната дисциплина, плащането на транспортното мито трябва да се извърши преди 1 декември на годината, следваща отчетната. Така преди 1 декември 2018 г. трябва да се извърши плащане за 2017 г. Регионът на пребиваване на собственика на автомобила няма значение.

За юридическите лица няма ясно правило до коя дата да се плаща данък върху автомобила. Всички организации заплащат таксата по индивидуален график, в различни периоди. Това се обяснява с факта, че са определени срокове за фирмитеобщини в зависимост от сферата на дейност. В същото време никоя организация няма право да плаща данъци за автомобили по-късно от 1 февруари на годината, следваща отчетната година.