Събиране на средства. Какво включва тази банкова операция - пълно описание

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Събиране на средства - какво е това? Вероятно много хора си задават този въпрос. Тази статия ще ви помогне да разберете всичко. Като начало трябва да се даде определение на представения термин. Така че това е процедура за събиране и последващо транспортиране на парична валута както между различни организации, така и между отдели на един. Освен това събирането на средства включва движението на всякакви ценности. Например важни документи, благородни метали, банкови карти и др.

Процедури

Тъй като събирането на пари в брой, сметки, платежни и сетълмент документи, както и други банкови процедури, е касова транзакция, първо е необходимо да се съставят някои документи. Като начало се сключва споразумение между организацията, която осигурява събиране на париуслуги и компанията, която се нуждае от тях. Въпреки това, не трябва да се ограничавате само до юридически лица, тъй като има ситуации, в които събирането на средства за физически лица също е търсено.

Важно е да запомните, че организациите, предоставящи такива услуги, работят в тясно сътрудничество с банките, които от своя страна издават номерирани карти за сигурност на месечна база. В тях се посочват подробно: името, данните за контакт, адресът и работното време на организацията, номерата на приписаните им чанти, както и времето и честотата на пристигане на колекционерите. Разбира се, последните от изброените данни се определят в съответствие с обема на транспортираните банкноти. На всяка празна торба, участваща в описания процес, се присвоява собствен номер. След това ръководителят на службата за събиране на пари ще съгласува с обслужваната организация часа на пристигане на специализираните превозни средства.

Essentials

Разбира се, процесът, наречен "събиране на средства", изисква спазване на много правила, едно от които е не само получаване на празна чанта, но и изпълнение на свързани документи. И така, списъкът с всичко необходимо, издадено на служителя преди напускане, е следният: специализиран контейнер, маркиран с индивидуален номер, ключове, печат, охранителни карти, както и пълномощни за превоз на чуждестранна валута или др. ценности.

Действия при пристигането

Нормативните актове определят последователността от действия, които упълномощеното лице е длъжно да извършислужител, доставен до мястото на предоставяне на необходимите услуги. Като начало касиерът трябва да провери документите, доказващи самоличността на пристигналия, пълномощното за транспорт, картата за сигурност, както и да приеме нова празна чанта, възложена на тази фирма. И от своя страна предоставете проба на печата и чанта, пълна с банкноти, не забравяйте да приложите съответната фактура и разписка. Освен това задълженията на касиера включват изготвяне на документ, който показва всички извършени операции. След това извлечението и попълнения регистър се проверяват за съответствие с декларираните суми и документите се прибират в касовата чанта. Следващият елемент, който включва процес, наречен "събиране на средства", може да се счита за процедурата за запечатване. В присъствието на касата е необходимо да се провери целостта както на доставената пломба, така и на чантата, както и недостъпността на съдържанието вътре. Служител на обслужваната организация попълва картата за сигурност, след което упълномощеното лице проверява номерата върху нея, в касовата бележка и във фактурата. В случай, че е допусната грешка от касата при попълване на картата за сигурност, тя трябва незабавно да бъде коригирана за правилното вписване. Това действие трябва да се извърши от същия служител. Коректността на новата марка се удостоверява с подписа на касиера.

Важни условия

В процеса на приемане на чанта с пари в брой и всички свързани документи, колекционерът подписва разписката, удостоверява я с печата на организацията и предписва датата следкоето го връща на касата. Възможно е обаче да има случаи, когато служител на обслужваща институция открие различни нарушения. Важно е да се отбележи, че отклонение от предписаните правила са не само дефекти в чантата и запечатването, но и неправилното изготвяне на придружаващата декларация към нея. Веднага възниква въпросът: какво да правим в такава ситуация? Събирането на средства ще приключи успешно, ако констатираните дефекти могат да бъдат отстранени в присъствието на упълномощено лице, без да се нарушава неговият работен график. В случай, че не е възможно да се предприемат действия за отстраняване на нарушения възможно най-скоро, чантата няма да бъде приета. Следователно събирането на пари в брой (например в магазин) се извършва при следващо посещение в обслужващата организация. Разбира се, не трябва да забравяте да поставите съответната маркировка в колоната „повтарящи се състезания“на листа за присъствие.

Приемане на чантата в банката

Тази процедура има някои характерни разлики и се счита за по-сложна от получаването на банкноти и други материални активи от службата за събиране. Като начало е необходимо да се отбележи процедурата за действия, извършвани от служител на банкова структура. Той е длъжен да провери съответствието на записите, направени във всички приложени документи: фактура, охранителна карта или касов бон, както и внимателно да прегледа чантата за повреди (като кръпки, разкъсвания на плат, външни шевове, разкъсвания на дантела или появата на възли там), идентифициране на дефектни уплътнения и ключалки. След това трябва да проверите номерата, посочени на чантата и нататъксвързани документи.

Нарушения на този етап

Ако банков служител открие несъответствия в придружаващите документи, тогава се прави бележка в колоната за бележки на дневника на проверките, която впоследствие се потвърждава както от получаващата, така и от доставящата страна. В случай, че по торбата се открият следи от повреда, тя подлежи на отваряне с последващо преизчисляване на съдържанието (парче или лист). Идентифицирането на недостиг или излишък се записва в акта за откриване. Името и данните за организацията, датата и причината за аутопсията, както и длъжностите, фамилните имена и инициалите на служителите, извършили аутопсията и присъствали на нея, информация за помещението, където е извършена тази процедура.

Събиране в брой: публикации

Тъй като горната процедура попада в категорията счетоводство, е необходимо да се издаде касово изплащане, където ще се използва сметка 57 „Преводи в движение”. Това се счита за удобно както за организациите, така и за самите колекционери. Помислете за следния пример. Организацията трябва да преведе сумата от 700 хиляди щатски долара. д. в банката за последващо кредитиране по някаква разплащателна сметка. Комисионната е 0,2% от получената сума.

Отчитане на превода на пари в брой в банката

Операция	Окабеляване	Сума (c.u.)	Основен документ
Превод от касата до услугата за събиране	Kt 50 D-t 57	700 000	Бележка за издаване на пари в брой, разписка
Кредитиране на средства по текущата сметка	Kt 57 D-t 51	700 000	Банково извлечение по текущата сметка
Банкова такса (0, 2%)	Набор 51 D-t 91,2	1400	Банково извлечение по текущата сметка

По този начин събирането на средства е ясно представено в горната таблица.