Данъци в Япония: процент на удръжки, видове данъци

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Вероятно е добре да живееш в страна с най-висок стандарт на живот в света. Тук трябва само да учите, да работите и да се наслаждавате на живота, без да се тревожите за бъдещето. Но дали всичко е толкова просто? Благосъстоянието на една страна зависи от много фактори и един от тях е данъчната система. В Япония той е много различен от тези, които съществуват в други страни.

NNU - Национална данъчна администрация

Настоящата данъчна система в Япония е създадена през 1950 г. Оттогава в него са направени само няколко организационни и законодателни промени, но като цяло той остава същият като преди.

Данъците в Япония се наблюдават от Националната данъчна администрация, която е структурно подразделение на Министерството на финансите. Националната служба по приходите обикновено отговаря за начисляването на данъците, събирането им и потискането на случаите на неплащане на всички частни и държавни служби. Също така начислява косвени такси и данъци, като данък потребление, алкохол, тютюн, бензин и др.д. Като цяло NNU управлява всички данъци във всички сфери на човешката дейност, с изключение на митата и таксите за доставка.

Характеристики на политическата система

Япония е унитарна държава, която е разделена на 47 префектури и около 2000 общини. Всяка префектура се ръководи от префект, който има собствен законодателен и административен апарат. Въпреки факта, че Япония е унитарна държава, съществува дълга традиция на автономия на местното управление. През 1947 г. страната приема Конституцията, която консолидира принципите на местното самоуправление.

Местните власти имаха големи правомощия, по-специално те можеха да определят данъците сами и не бяха ограничени в собственото си нормотворчество. Ако обаче местните власти възнамеряват да въведат нов данък, който не е предвиден в закона, те трябва да получат одобрение от министъра на вътрешните работи. Нов данък не може да бъде установен, ако нарушава основните изисквания. Данъчната система в Япония се характеризира с ниска данъчна тежест и широки данъчни възможности за местните власти.

Данъчни групи

В допълнение към националните данъци в Япония, гражданите правят други удръжки. Съществуват и местни (префектурни и общински) данъци. И така, какви данъци плащат хората в Япония?

Групата от национални данъци включва данъци:

• за да живеете в префектурата,
• данъци от бизнеса,
• за закупуване на имот,
• частичен акциз за тютюн,
• данъци върху превозни средства,
• за грандиозни събития,
• за използване на природни ресурси.

Местните данъци в Япония обикновено включват следното:

• за настаняване,
• собственост,
• за собственост върху земята,
• за леки превозни средства,
• за градско развитие.

Те се събират от местните власти, които имат свои собствени данъчни служби, независими от националните.

Структура на данъчните бюра

Данъците в Япония са сериозен бизнес: с население от 127 милиона души, Националната данъчна администрация наема повече от 56 000 служители. Централният офис и регионалното данъчно бюро имат една и съща функционална структура. Има отдели за данъчно облагане, проверки и наказателно разследване на инциденти с укриване на данъци.

68% от служителите плащат доходи, корпоративни и потребителски данъци. 15% от служителите на данъчната система събират данъци, 17% управляват работата. Японската данъчна система се характеризира с "разделение на труда":

• регионалните бюра контролират коректността на данъчните плащания от големи компании,
• данъчните инспекции наблюдават малкия и средния бизнес.

Предимства

Също така в Япония има система за преференциално данъчно облагане. Можете да получите данъчна отстъпка по различни причини:

1. За да направи данъчното облагане справедливо за различните категории граждани, държавата въведе специална отстъпка, която намалява облагаемия доход. Такава отстъпка може да се използва от служители, които продават труда си. Отстъпката е равна на размера на личния разход.
2. Бизнес приходите могат да бъдат разделени според данъчните цели. При попълване на декларацията е разрешено да се приспадат разходите за изготвяне на декларацията от доходите, но не повече от 100 хиляди йени.
3. Приходи като разликата в наема за жилища, предоставени от правителството, могат да бъдат получени от работещи хора или предприемачи.
4. Япония насърчава семейства, в които двама съпрузи работят и получават приблизително еднакви доходи. Ако някой работи сам, семейството носи по-голямо данъчно бреме.

Видове данъци

Днес в Япония има около 50 данъка. Основните данъчни приходи в държавната хазна са приходите и данъците от юридически лица. Що се отнася до данъка върху доходите в Япония, той се налага върху всички доходи, които човек получава: няма значение дали са официални или не.

Японците също са длъжни да плащат данък върху наследството, който получават след смъртта на приятел или роднина, който е направил завещание на тяхно име. Страната на изгряващото слънце също има данък за подаръци в допълнение към данъка върху наследството.

Данъкът за потребление е 3% от цената на стока или услуга. Счита се за косвено, тъй като е включено в цената на стоката и се заплаща от купувача. Данъкът върху потреблението не се прилага за покупка или продажба на земя, сметки за комунални услуги, такси за прием в училище, посещения в болница и такси за погребение. Има обаче няколко други вида косвени данъци, които не са покрити, например цената на алкохолните напитки включва данък от 44%.

Данъци за транспорт и настаняване

В Япония има и местен данък върху потреблението за факта, че човек живее в хотел или използва заведения за обществено хранене. Ако цената на дневния престой в хотел надвишава 10 000 йени или ако човек похарчи повече от 5 000 йени за вечеря в ресторант, тогава ще бъде начислен данък от 3%. Има и данък на човек за посещение на горещи извори и използване на голф игрището.

Всеки шофьор трябва да плати данък върху автомобила в Япония, който се състои от данък върху потреблението върху покупката, върху покупката на автомобил, върху бензина, върху самата кола и върху нейното тегло.

Най-важното е правото на пребиваване. С тях се начисляват доходите на граждани и фирми за предходната година. Освен това дори тези, които сега са безработни, но са имали доходи миналата година, трябва да го плащат. Между другото, човек трябва сам да изчисли дохода си, размера на данъка и да докладва тази информация на местната данъчна служба. При изчисленията всички приходи трябва да бъдат разделени на 10 вида: депозити, дялова собственост, недвижими имоти, предприемаческа дейност, заплата и други. Всеки от тези видове се изчислява по свой собствен начин и трябва да се подаде цялата информацияуправление не по-късно от 15 март. Ако закъснеете с подаването на информация, тогава размерът на данъка ще се увеличи с 15%.

Други държави

В сравнение с други страни, данъците в Япония за 2018 г. са много по-високи. В САЩ максималната данъчна ставка е 28%, докато в Япония (дори след данъчни реформи, които опростиха данъчната скала и намалиха процента) тя е 65%.

Корпоративните данъци са 37% за стандартните фирми и 28% за малкия бизнес. Собствениците на фирми трябва да въведат информация за доходите в специален формуляр и да я подадат в данъчната служба не по-късно от 2 месеца след края на финансовата година на компанията.

При обикновените хора данъците се изчисляват от заплатата. Ако няма допълнителен доход, декларацията може да бъде пропусната. Годишният доход обаче не трябва да надвишава 15 милиона йени.

В Япония, разбира се, няма корупция и хората никога няма да погледнат чужди, но не на всеки, който самостоятелно подава декларация, може да се вярва. Поради това данъчните органи от време на време правят произволни проверки за правилното попълване на декларацията. Проверяват се особено злонамерени неплатци - такива проверки могат да се извършват само по решение на съда. След такива решения фирмите се претърсват, изземват счетоводни книги и се предприемат мерки за установяване на реалното финансово състояние на фирмата.

Залози

Японското законодателство предвижда три вида ставки:

• национален,
• префектура,
• общински.

Всяка от тези ставки се различава от размера на данъците, които гражданинът получава, и се променя на определени интервали. Такива интервали за национални данъци са от 10 до 50%, префектурни - 3-5% и общински - 2-13%. За всеки гражданин лихвените проценти са различни и зависят от доходите му.

Максималният лихвен процент се начислява на тези, които получават свръхдоход. Ако японец спечели повече от 50 милиона йени за една година, тогава той трябва да дари половината от тази сума в полза на държавата. Минималните ставки се дават само за бедни граждани, чийто месечен доход е под 275 хиляди йени.

Въпреки факта, че данъкът върху доходите в Япония и другите вноски в държавната хазна са доста значителни, жителите не мислят да се оплакват. Заплатите в Япония ви позволяват да плащате дори такива данъци. Плащайки такива данъци, японците също успяват да спестят пари за "черен ден".