Данъци при продажба на къща: ставки, функции за изчисление

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Много граждани се интересуват от данъци, когато продават къща в Русия. Наистина ли съществуват? И ако да, в какви размери? Има ли начин да се избегне данъчното облагане? Ще трябва да разберем всичко това и не само по-нататък. Както показва практиката, не би трябвало да има реални затруднения с данъчното облагане. Достатъчно е да се обърне внимание на няколко ключови точки от законодателството на Руската федерация.

Данъци върху продажбите - да бъдеш или да не бъдеш

Има ли данъци в Русия при продажба на къща? Разбирането на този проблем не е толкова трудно.

Въпросът е, че споменатата сделка се нарича продажба на недвижим имот. В хода на него собственикът получава печалба. Тези средства трябва да се отчитат в данъчните декларации.

Съгласно действащите закони, когато получават доходи, гражданите трябва да докладват за тях на данъчните власти. Освен това повечето печалби се облагат с данък. Разликата е в размера на предстоящите плащания.

Трябва ли да плащам данък върху продажбата на дома си? Въз основа на изложеното по-горе следва, че да. Но на практика нещата не са толкова простиИзглежда. Има изключения, при които не е необходимо да превеждате пари към Федералната данъчна служба.

Важно: използването на обезщетения не освобождава от деклариране на доходи.

Сума на плащанията

Ще говорим за изключителни случаи по-късно. Като начало, нека се заемем с данъчното облагане при извършване на сделки с имущество. В нашия случай говорим за продажби. Какво трябва да знае всеки за това?

Какъв е данъкът при продажбата на къща? В този случай гражданите са длъжни да прехвърлят данък върху доходите на физическите лица на данъчните органи. Това е 13% от сумата, получена по споразумението.

Определете база

Заслужава си да се обърне внимание на факта, че действащото руско законодателство предвижда много различни нюанси и характеристики за изчисляване на данък върху доходите на физическите лица при продажба на недвижими имоти.

Например, може да има проблеми при определянето на данъчната основа за по-нататъшни изчисления. Във връзка с новите правила, сега данъците върху продажбата на къща ще се плащат не само като се вземе предвид сумата по договора за покупко-продажба, но и като се вземе предвид кадастралната стойност на "недвижимия имот".

Какво означава това? Ако сумата по договора за продажба на имота е по-малка от 70% от кадастралната цена на обекта, гражданинът ще трябва да заплати 0,7% от стойността на предмета на договора за кадастъра..

Обезщетения и данъци

Какъв данък върху продажбата на къща трябва да бъде преведен на Федералната данъчна служба в този или онзи случай? Важно е да се обърне внимание на факта, че данъчното облагане не винаги се извършва. Понякога гражданите могат да бъдат освободени от допълнителни разходи.

В Русия превеждайте пари за харчене с недвижими имотиоперацията е необходима, ако ползата от транзакцията е повече от 1 000 000 рубли. В този случай ще е необходимо да се вземе предвид, че на практика се взема предвид действителната печалба на продавача. Какво означава това?

Трябва да вземете предвид разликата между първоначалната цена на имота и сумата на продажбата от новия собственик. Ако получената цифра е под един милион рубли, няма да има данъчно облагане. В противен случай ще трябва да платите 13% от дохода.

За чужденци

Но това не е всичко. Данъкът върху продажбата на къща със земя може да бъде по-висок. Говорим за ситуации, в които продавачът е чужд гражданин. Тоест нерезидент на Руската федерация.

Факт е, че подобни транзакции включват по-високи данъци. Чужденците превеждат на Федералната данъчна служба 30% от печалбата, която получават на територията на Руската федерация. За щастие по-голямата част от руското население не се сблъсква с подобни ситуации.

Важно: нерезиденти се считат за чужденци, които са живели в Руската федерация за по-малко от 183 дни през последната година.

Къща и земя - какво ще стане с данъците

Какви са данъците върху продажбата на земя и къщи? В този случай обикновено се извършва една транзакция. Но не е освободен от данък.

Тежестта на разходите за операцията се поема от продавача на обектите. В идеалния случай гражданите се съветват да посочат в договора отделно сумата за земя и отделно за къщата.

Ако това не бъде направено, ще трябва да се сблъскате с огромна документация и някои проблеми. Това се дължи на факта, че къщата и земята са независимиобекти на недвижими имоти. И продавачът ще трябва да докладва на държавата за транзакцията с всяка единица "недвижим имот".

Ето защо е по-добре да сключите 2 договора наведнъж. Единият - за продажба на земя, другият - за къщата. Данъците все още ще се изчисляват за всеки имот поотделно.

Важно: за купувача няма разлика в транзакциите. Че покупката на къща, че придобиването на земя с къща ще се извършва по същия начин. За всеки предмет на договора клиентът ще може да кандидатства във Федералната данъчна служба минус естеството на имуществото.

Относно отчитането

Данъкът при продажба на къща с парцел ще се начислява за всеки обект поотделно. За предишния собственик тази ситуация може да причини много неудобства, но всички те са поправими.

Както казахме, гражданите трябва да носят отговорност за своите печалби. Ако собственикът продаде имота си, той ще трябва да подаде данъчна декларация във Федералната данъчна служба до 30 април на годината, следваща периода на сделката.

С други думи, ако артикулът е продаден през 2018 г., отчетът се подава преди 30.04.2019 г., ако през 2017 г., тогава документите с формуляра за данък върху доходите на физическите лица ще бъдат през 2018 г. Тези правила са познати на почти всички данъкоплатци.

Дати на дължими данъци

До коя дата законно трябва да плащате данъци при продажба на къща? Работата е там, че отчитането и прехвърлянето на пари към Федералната данъчна служба имат различни условия. И тази ситуация понякога води до неразбиране на случващото се от страна на населението.

Отчитайте доходи като насустановена необходимост до 30 април, следваща годината на периода на транзакцията. До кога ще трябва да превеждате пари под формата на данъци?

Транзакциите трябва да бъдат направени не по-късно от 15 юли. И тук се подразбира годината, следваща годината на сключване на договор за продажба на недвижим имот от всякакъв вид.

Стари къщи

Сега нека поговорим за приятни изключения от правилото. Както вече казахме, гражданите не винаги трябва да превеждат данък върху доходите на физическите лица в размерите, установени от държавата. Има изключения от правилото.

Нека започнем със собствениците на имоти, придобити преди много време. Ако къщата и земята са закупени преди 2016 г., ще трябва да притежавате имота поне 3 години, за да бъдете освободени от данъци. След това печалбата, получена от транзакции, не се облага с данък върху доходите на физическите лица.

Съответно, ако гражданин е закупил имот преди 2016 г. и го продаде преди изтичането на 3-годишния период на собственост върху обекта, той ще трябва да преведе данъците изцяло на държавата.

Важно: в момента това правило почти не съществува. Наскоро влязоха в сила новите принципи за освобождаване от данъци при продажба на "недвижими имоти".

Нов имот

Какво да правим с предмети, закупени след 1 януари 2016 г.? Такъв имот подлежи на различни правила за освобождаване от данъци. За какво става дума?

За да не плащате данък върху продажбата на къща (със или без парцел - това не е толкова важно), трябва да притежавате артикула по договора за покупко-продажба за поне 5години.

Това означава, че ако притежавате имота, който се продава за по-малко от пет години, ще трябва да прехвърлите изцяло данъка върху доходите на физическите лица към данъчните власти. В противен случай остава само да подадете данъчна декларация, в която да посочите получения доход.

Важно: ако къща се продава със земя, за облаги, ще трябва да вземете предвид собствеността на всеки обект поотделно. Може да се окаже, че няма да е необходимо да плащате данък върху доходите на физическите лица за земя, но ще трябва да платите изцяло за къщата. Това е съвсем нормална ситуация, за която всеки съвременен гражданин трябва да е подготвен.

Продажба на наследство

Някои хора предпочитат да се отърват от наследствено имущество. Например за неговата безполезност. За какво да се подготвим в този случай?

Данъците при продажбата на къща по наследство ще бъдат същите като при нормална сделка за продажба. Такива обекти се подчиняват на същите правила като в общи ситуации.

При встъпване в наследство гражданите, по закон или по завещание, близки роднини на починалия не плащат данъци. Но при продажба на съответния имот данък върху доходите на физическите лица се извършва изцяло.

Разпродажба на дял

Имаше ли продажбата на къщата от пенсионер? Данъците трябва да бъдат платени изцяло. Възрастта за пенсиониране в този случай не е основание за освобождаване от данък върху доходите на физическите лица.

В реалния живот недвижимите имоти имат множество собственици. Всеки собственик може да продаде своя дял от имота. Какво се случва с данъците с всичко това?

NDFL ще се изчислява, като се вземе предвид дела на продавача в обекта. Ако собственикът продаде 1/4недвижим имот, той ще трябва да заплати 13% от сумата, посочена в договора. В този случай сумата не трябва да бъде по-малка от 70% от стойността на същия дял по кадастъра.

Ако получената сума е по-малка от сумата според описа на продадената част от обекта, ще трябва да се сблъскате с коефициент от 0,7%. Кадастралната стойност на акциите ще бъде умножена по тази цифра, което ще доведе до данък върху транзакциите.

Множество собственици

Разбрахме кой данък върху продажбите на къща да прехвърлим към Федералната данъчна служба в един или друг случай. А също така се запознахме с основните данъчни облекчения. Не е толкова трудно да ги напълниш.

Както казахме, недвижимите имоти все повече показват множество собственици. С процедурата за изчисляване на данък при продажба на дял също всичко е ясно. Но какво ще стане, ако имотът бъде продаден като цяло?

Да приемем, че всички собственици на обекта са съгласни да препродадат своя имот. Какво ще стане с данъците?

Всеки собственик ще преведе отделен данък към Федералната данъчна служба, изчислен пропорционално на частта от имота, разпределена в обекта. Не е много удобно, но няма други опции.

Съответно, колкото по-малък е делът на гражданин, толкова по-малко ще трябва да бъде преведено на Федералната данъчна служба като данък за договор за покупко-продажба.

Важно: за посочената транзакция всеки участник в транзакцията ще докладва пред данъчните органи поотделно.

Процедура за сключване на сделки

Ще трябва да плащате данък върху продажбата на нов дом, когато собствеността върху него е по-малко от 5 години (или 3, ако тенастъпили преди 01.01.2016 г.). Разгледайте цялата процедура по-подробно.

Инструкцията за плащане на данък за продажба на "недвижим имот" изглежда така:

1. Сключете сделка за продажба и покупка. По-добре е да го проведете в присъствието на нотариус или в MFC.
2. Съберете определен пакет документи. Ще се срещнем с него по-късно.
3. Създаване на данъчни декларации под формата на 3-личен данък върху доходите. Можете да направите това сами или да се свържете със специализирани компании, които ще помогнат на продавачите срещу заплащане.
4. Своевременно подайте заявление до Федералната данъчна служба по мястото на регистрация или временен престой с отчет и предварително изготвени удостоверения.
5. Превеждане на пари в предписаната сума към местния данъчен орган преди посоченото по-рано време. Препоръчително е да запазите касовата си бележка или касова бележка. Те могат да бъдат полезни, ако Федералната данъчна служба срещне неуспехи или възникнат въпроси относно прехвърлянето на данък върху доходите на физическите лица за имущество.

Това е. Ако се подготвите предварително за процесите, можете да намалите всички проблеми до минимум. Съвестните граждани по правило нямат проблеми с данъците и отчетите.

Документи за кандидатстване във Федералната данъчна служба

Разбрахме как да платим данък върху продажбата на къща с парцел. А какво е полезно от документите за изпълнение на задачата? Данъчните отчети просто няма да бъдат приети без определени сертификати.

Днес продавачът на "недвижими имоти" трябва да донесе със себе си:

• форма 3-данък върху личните доходи;
• копие и оригинал на договор за продажба на имот;
• извлечение от USRN;
• получаване на пари иливсеки друг документ, потвърждаващ прехвърлянето на средства за транзакцията;
• лична карта на кандидата;
• сертификати, потвърждаващи първичните разходи за продадения обект;
• удостоверения за собственост върху имота (завещание, извлечения за наследство, дарения и др.).

Това е. Както показва практиката, добросъвестните собственици на имоти нямат проблеми с продажбата на имота си. Декларирането на дохода също е лесно.

Как да изчислим правилно данъците

Някои хора се чудят как да изчислят приблизителния размер на данъците при продажба на къща или друг имот. Доста е трудно да направите това сами. Особено ако обектът има няколко собственици.

В идеалния случай трябва да се свържете с Федералната данъчна служба и да получите съответната информация там. Приблизителните (а понякога и точните) суми на данъка върху доходите на физическите лица помагат при изчисляването на специални данъчни калкулатори.

Работата с тази услуга е както следва:

1. Отворете уебсайта на данъчния калкулатор.
2. Изберете параметрите на предстоящото плащане.
3. Натиснете бутона "Изчисли".

Сумата на предстоящото плащане ще се появи на екрана. Бързо, лесно, удобно и абсолютно безплатно!