Какво е временна липса на пари в брой? Парична разлика: формула за изчисление

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Всяка функционираща организация извършва дейността си според определени правила. Работният процес включва придобиване на суровини, енергийни ресурси, продажба на продукти, както и получаване на плащане от потребителите. В идеалния случай всички транзакции трябва да се извършват равномерно, но в някои случаи може да има забавяне - липса на пари в брой.

Повече за ситуацията

Понякога оперативните цикли не съвпадат с финансови действия, когато потребителите все още не са платили за закупените стоки, но вече е необходимо да поръчате суровини за друга партида за същите пари. Такива ситуации са характерни за дейността не само на малки, но и на големи организации.

Не трябва да се мисли, че временната касова разлика е резултат от неправилна работа на мениджърите или счетоводни грешни изчисления. Най-често причините за него са доста обективни. Лидерите обаче са длъжни да сведат подобни случаи до минимум.

Основни причини за възникване

Закъсненията между работните процеси могат да бъдат причинени не само от вътрешни, но и от външни фактори. Те са равнистепен може да повлияе на функционирането на предприятието. Външните обстоятелства обаче са много по-трудни за прогнозиране.

Основните причини за липсата на пари в брой са, както следва:

• отмяна на лиценз и други форсмажорни ситуации, възникнали в обслужваната банка;
• промяна на адреса на организация, изискваща пререгистрация в различни органи;
• преход към друга данъчна система, която отменя или включва плащане на ДДС;
• неоптимизирани работни практики;
• хълцане от длъжници;
• затруднения с износа в резултат на санкции или други забранителни мерки;
• усложнение на законодателството в страната.

Можете да изброите още много обстоятелства, които могат да доведат до паузи между текущите процеси. Въпреки това, в повечето случаи те се дължат на вземания.

Управление на риска от външния вид

Бизнес лидерите винаги трябва да мислят за това как да избегнат празнините в паричните средства в процеса на правене на бизнес. Управлението на риска се основава на общи принципи и включва компетентно разпределение на пазарите за продажби, разширяване на асортимента от продукти, застраховка и минимизиране на негативните последици. Документите трябва да бъдат подготвени по задължителен начин, осигурявайки възможност за набиране на необходимите средства в случай на забавяне.

Понякога организациите издават определено количество ценни книжа, издадени на името на доверени лица. В някои случаи има специални споразуменияцесии, които позволяват прехвърляне на вземания за определени задължения. Копия от изброените документи обикновено се заверяват от нотариус. Те могат да бъдат полезни за предоставяне на банкови институции за целите на финансов мониторинг.

За да предотвратите редовното възникване на парична разлика, трябва внимателно да обмислите условията на подписаните договори. Желателно е да се предвиди възможност за предплащане в тях и да се предпишат сроковете на плащанията до края на предходния месец. Полезен инструмент може да бъде банков депозит с възможност за ранно разкриване. За да диверсифицирате риска, препоръчително е да откриете разплащателна сметка в друга банка.

При редовна работа с балансите на фирмите често се разкриват насрещни задължения. Рационално решение би било частичното им погасяване, за да могат да се използват като ефективен инструмент в случай на забавяне. Те могат да се използват за привличане на ресурси възможно най-бързо.

Характеристики на откриване

Без идея как да се определи касовата разлика, е невъзможно ефективно да се извършва работа в предприятието. За да се избегнат подобни процеси, е необходимо внимателно да се анализират паричните потоци и да се открият уязвимости. Ако в самото начало на производствения цикъл има отрицателен баланс, тогава можем да кажем, че е настъпил неприятен момент.

Трябва да разгледате и асортимента от стоки в склада. Ако техният дял покрива последващото предлагане, тогава ситуацията не може да се нарече критична. Само за тези обачеиндикаторите не могат да разкрият липса на парични средства. Формулата за изчисление е както следва:

OS+DP-PP=KO.

Таблицата предоставя обяснение на символите.

Съкращение	Описание
OS	Общата сума на финансовите потоци преди началото на операциите
DP	Публикувани вземания
PP	Сума, получена през деня за доставка на суровини
KO	Окончателно салдо след приключване на всички операции

Тази формула трябва да се изчислява за всички работни дни, за да се открият закъснения своевременно. Ако изчислението се окаже отрицателно число, тогава трябва да помислите внимателно за първите две точки, за да блокирате плащанията към доставчиците.

Често срещани грешки при възникване

Много финансови директори вземат грешни решения.

1. Издават се краткосрочни заеми, които не носят осезаеми резултати. Но те увеличават размера на бъдещите плащания, тъй като върху тях се начисляват лихви. Такава стратегия може да донесе успех само ако има ясен план за развитие на предприятието.
2. При извършване на авансови плащания се правят огромни отстъпки, които в някои случаи не покриват направените производствени разходи.
3. Инициалнеобходимите за производството материали се заплащат в края на периода, което нарушава ритъма на предприятието.
4. Продадени части от съществуващия капитал на по-големи организации.

Действия по време на липса на пари

Въпреки че много компании имат много резерви, не винаги е възможно да се защити напълно компанията от забавяния. Няма нужда от паника в такава ситуация. Вероятните последици от неплащането трябва да бъдат оценени и да се направят отстъпки за контрамерки.

Могат да се предприемат следните действия, за да се предотврати проблемна ситуация.

1. Преустановяване на платежни операции за доставка на стоки с изпращане на гаранционни писма, които ще указват датата на плащане.
2. Ранно отваряне на банков депозит.
3. Ангажиране на трети страни да плащат директно за задълженията на компанията.
4. Изпращане на писмени искания до потребителите за активиране на погасяването на произтичащия дълг.
5. Представяне на ценни книжа като плащане.

След по-добри времена е необходимо да се попълнят вътрешните резерви, от които са взети средства в труден период. Не би било излишно да се отбележат отделно потребителите и доставчиците, които помогнаха на предприятието. Положителната репутация на организацията, върху чието формиране трябва непрекъснато да се работи, ще помогне за изглаждане на отрицателните точки.

До какво водят неуспехите в управлението?

В някои случаикасовата разлика причинява небалансирано движение на финансовите потоци. Понякога средствата се инвестират в напълно различни или свързани бизнес сегменти в рамките на една и съща категория компании и това има своите отрицателни ефекти. Освен това редовното предоставяне на ресурси не винаги е идеално. До голяма степен зависи от съгласуваността на действията на лидерите.

Често се вземат пари от оборота, за да се инвестира в нов проект, който има изгледи за бърза печалба. Грешки в изчисленията от страна на ръководството в тази ситуация заплашват организации, чиито доходи са резултат от партньорства с негативна позиция в бизнес средата.

Алтернативни решения

Има напълно различни начини за покриване на пропуските във времето. Първият от тях е да предостави търговски кредит директно на доставчика, а вторият е да насърчи потребителите да плащат фактурите, издадени от предприятието предсрочно.

Холдинговите компании могат:

• създайте съкровищница, която предоставя възможност за оптимизиране на оборотния капитал, като същевременно намалява сумата на заема;
• направете централизирана покупка на определени категории стоки, спестявайки ресурси чрез увеличаване на обема на доставките;
• получете овърдрафт за покриване на липсващите средства.

Заключителна част

Като ръководство за начинаещи може да се приеме методът за планиране на временни парични пропуски в бюджета на града. Той е създаден в пълно съответствие с руското законодателство за определяне на обема на дълговете, формирани на определени интервали от време.