Кешовата разлика е.. Покриване на липсата на пари в брой

2024 Автор: Howard Calhoun | [email protected]. Последно модифициран: 2023-12-17 10:19

Най-често срещаният проблем, с който се сблъскват много фирми, е това. Фирмата работи в обичайния си режим, доставя поръчки, поема всякакви разходи. Идва краят на месеца, трябва да плащате месечни видове разходи (наем, заплата), но няма достатъчно пари. Тази ситуация се нарича парична разлика.

Основният проблем на предприятията

Cash gap е междинен недостиг на средства. Когато дойде време за харчене на парите, но няма планирани постъпления, има празнина. Този проблем може да се появи във всички предприятия от всякаква форма на собственост. Появата му не винаги показва неграмотната политика на предприятието.

Причини за липса на средства

Липсата на необходимите средства в сметките може да се образува по различни причини. Например:

• неграмотна организация на финансите на предприятието;
• закъснения на плащане;
• нестабилна пазарна ситуация;
• експортни фактори.

Когато една компания планира касови бележки, трябва да се вземе предвид времето на тези разписки от купувачите и времето на техните трансфери към доставчици. Много често това е проблем. Следователно, такава организация на финансите на предприятието е една от причините за липсата на средства по сметката.

Също така причината за недостига са недобросъвестни купувачи, които забавят плащанията. Така наречената финансова дупка ще се прояви много силно, ако купувачът поиска разсрочено плащане. Последиците от подобна ситуация биха могли да повлияят негативно на стабилността на компанията.

Има така наречената временна липса на пари в брой. Може да се предвиди, за разлика от постоянната разлика. За да се сведат до минимум последиците от подобна ситуация, трябва да се разработи специфичен план от мерки.

Пример за липса на пари

В примера касовата разлика изглежда така. Има фирма, която произвежда хлебни изделия. Веднъж седмично тя купува суровини от доставчици и ги плаща в деня на доставката, тоест след факта. Продажбата на готова продукция се извършва с разсрочено плащане за 5 работни дни. Да предположим, че в понеделник са доставени стоки в размер на 1,5 милиона рубли и в същия ден доставката на суровини в размер на 1,0 милиона рубли. Съгласно условията на договора, компанията трябва да плати при доставката на суровините, което означава, че незабавно заплаща поръчката в пълен размер. Остават в сметката на компанията 500 хиляди рубли. В последния ден на плащане в петък, парите в размер на 400 хиляди рубли се получават от клиента.рубли. Следващия понеделник суровините отново се закупуват за същата сума (1,0 милиона рубли). Но 900 хиляди рубли остават на сметката на компанията. По този начин имаше празнина в бюджета в размер на 100 хиляди рубли.

За компанията това заплашва със следните последици:

• неустойки за забавено плащане;
• недостиг на суровини, който е изпълнен с нарушение на производствената технология;
• репутацията на компанията ще бъде застрашена.

Прогноза за бъдещето

Как да изчислим касовата разлика? Нека го разберем сега.

Кешовата разлика е проблем, който може и трябва да бъде предвиден и изчислен. За да направите това, трябва да съставите финансов отчет за паричните потоци и да идентифицирате видовете разходи. Ако в началото на нов оперативен период се е образувала отрицателна стойност в производството, тогава е възникнала касова разлика. Трябва също да анализирате останалите суровини. Ако количеството им е достатъчно до следващата покупка, тогава ситуацията в предприятието е доста стабилна.

Има формула, по която можете да изчислите такъв проблем като парична разлика.

Формула

DS+PD-PP=ODS, където:

DS - пари в брой в началото на деня;

PD - получени плащания;

PP - плащания към доставчици;

ODS - пари в брой в края на деня.

Ако стойността на ODS е отрицателна, се препоръчва да работите с длъжници, така че дългът им да може да покрие отрицателната стойност.

Експертите препоръчват да направите товаизчисление всеки ден

Поправете грешки

За да се покрие липсата на пари в брой, е необходимо да се съставя ежедневен подробен отчет съгласно горната формула. Необходимо е да се установи какъв фактор е причината за възникването му. След това могат да се вземат допълнителни решения. По-долу са възможни начини за борба.

Ежедневна работа с вземания. Трябва да се свързвате с клиентите всеки ден, да общувате, да разберете причината за забавянето на плащането и да намерите общи решения. Ако е възможно да предоставите стоков заем, тогава трябва да запомните няколко фактора: трябва да зададете адекватни лимити на заема, да сортирате дълговете и да се помирите с длъжниците.

Трябва да се опитате да използвате заеми възможно най-малко.

Важни са компетентното изготвяне на финансови отчети, правилното изчисляване на паричните потоци.

Как да се справим с последствията

Кешовата разлика е ситуация, която вреди на предприятието. Струва си да се помисли за смекчаване на последствията за компанията. Това може да стане по следните начини:

• преустановете задължителните плащания към организацията - по-добре е да платите данъци един месец по-късно, тъй като неустойката ще бъде много по-ниска от надплащането под формата на лихва по банков заем;
• инвестирайте средства от собственици;
• използвайте схеми за факторинг - банките могат да осребряват вземания само от проверени контрагенти с голяма отстъпка (този методпо-подходящ за големи организации);
• работете с контрагенти, може би доставчиците ще могат да отложат плащането, защото те също се интересуват от това (ако компанията постоянно използва услугите на една и съща организация за дълго време, доставчикът ще се срещне наполовина);
• вземете заем от банката.

Кредит като начин да се отървете от липсата на пари в брой

Един от начините да смекчите ефектите от липсата на пари в брой е да получите заем от банка. Без поръчители сумата на заема може да не е достатъчна за покриване на празнината. За да получите заем в голяма сума, трябва да следвате няколко правила:

• Кандидатствайте в няколко банки наведнъж. Това ще ви позволи да получите положителна кредитна история в повечето финансови институции и да разпределите цялостната нужда от пари. Новите клиенти ще трябва да изчакат малко, но ако кандидатствате отново, условията на заема може да бъдат преразгледани в полза на организацията.
• Когато кандидатствате в банката, по-добре е да кандидатствате за сума, по-голяма от касовата разлика. В този случай е по-вероятно да бъдат осигурени необходимия размер на средствата. В такава ситуация намаляването на паричната разлика ще бъде придружено от увеличаване на разходите за обслужване на заема.
• Ако е възможно да се предостави имот като обезпечение, тогава трябва да се използва само това, което не изисква държавна регистрация.
• Трябва да се свържете с банката предварително. Например, ако старият договор изтече след месец, тогава е време да се състави ново споразумение.при същите условия. Следващия месец по-голямата част от приходите ще отидат за погасяване на заема, а настоящите нужди ще бъдат покрити с нов заем.

Тази ситуация може да се види подробно с пример.

Организацията получи първия си заем през юли 2016 г. в размер на 5 милиона рубли, обезпечени с помещения. Условията на споразумението предвиждат изплащането на заема на две вноски: през август и октомври същата година по 2,5 милиона рубли всяка. През октомври организацията издаде друг заем при същите условия за 5 милиона рубли. Договорът предвижда ограничение, че общата сума на заема не трябва да надвишава 5 милиона рубли. Постъпленията, получени през август, ще бъдат използвани за погасяване на първия заем. Всички плащания на компанията ще бъдат приключени от втория заем. Такава схема ще помогне за запазване на оборотния капитал.

правяне на заключения

Кешовата разлика е липса на пари, която е по-лесно да се предотврати, отколкото да се елиминират последствията от нея. Ето защо една компания трябва да извършва задълбочен и компетентен анализ на всички финансови потоци на организацията, постоянно да се свързва с длъжниците, да се опитва да решава проблемите заедно и да бъде в добри отношения с доставчиците. Всъщност това е основният принцип на управление на парите.